CHƯƠNG 5 TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY
6.1. TỔNG MỨC ĐẦU TƯ
6.1.2. Xác định các hạng mục chi phí cho tổng mức đầu tư
6.1.2.1. Chi phí xây dựng và chi phí thiết bị
Chi phí xây dựng và thiết bị cơng trình được tính dựa trên suất vốn đầu tư xây dựng cơng trình tham khảo tại “Suất vốn đầu tư xây dựng cơng trình” (Cơng bố theo quyết định số 634/QĐ-BXD ngày 09/6/2014 của Bộ Xây Dựng).
Dựa vào suất vốn đầu tư xây dựng, và căn cứ theo tổng số giường (giường đơn), chi phí xây dựng khối khách sạn được tính bằng tích của suất vốn đầu tư, tổng số giường và hệ số điều chỉnh.
SVTH- Ngành KTXD 47
Sau khi tính tốn ta được kết quả như sau:
- Chi phí xây dựng (Gxd)
+ Chi phí xây dựng chưa tính thuế VAT: 94.642.000 (1.000 đồng). + Chi phí xây dựng đã tính thuế VAT : 104.106.200 (1.000 đồng). - Chi phí thiết bị (Gtb)
+ Chi phí thiết bị chưa tính thuế VAT: 27.168.000 (1.000 đồng). + Chi phí thiết bị đã tính thuế VAT : 29.884.800 (1.000 đồng).
Chi phí xây dựng cơng trình bao gồm chi phí xây dựng các hạng mục chính và các hạng mục phụ trợ của dự án. Chi phí thiết bị và trang thiết bị phục vụ sinh hoạt và thể thao, vui chơi giải trí.
Tổng chi phí xây dựng và thiết bị là 121.810.000 (1.000 đồng).
(Xem chi tiết diễn giải chi phí xây dựng, chi phí thiết bị ở PHỤ LỤC 2. TỔNG MỨC ĐẦU TƯ)
6.1.1.2. Chi phí sử dụng đất
Chi phí sử dụng đất được xác định dựa vào tổng diện tích sử dụng của khách sạn và đơn giá đất tại vị trí xây dựng khách sạn do UBND thành phố Đà Nẵng quy định. (Ban hành kèm theo Quyết định số 50/2014/QĐ-UBND của UBND thành phố Đà Nẵng).
Cơng thức tính: Gsdđ = Giá thành 1m2 đất x Tổng diện tích đất sử dụng x K Trong đó
- Theo QĐ số 50/2014/QĐ-UBND của UBND thành phố Đà Nẵng thì giá thành 1m2 đất sản xuất kinh doanh phi nông nghiệp tại vị trí xây dựng dự án (đường An Thượng 2, vị trí 1, loại đường 4) là 6.160 (1.000 đồng/m2).
- Tổng diện tích đất sử dụng của khách sạn là 766,8 m2.
- K: Hệ số đường. Đường An Thượng 2 có hệ số đường K=1,4. Tổng chi phí sử dụng đất là 6.612.883 (1.000 đồng).
(Xem chi tiết diễn giải chi phí sử dụng đất ở PHỤ LỤC 2. TỔNG MỨC ĐẦU TƯ)
6.1.2.3. Chi phí quản lý dự án
Chi phí quản lý dự án = Hệ số x (Chi phí xây dựng + Chi phí thiết bị). Với hệ số nội suy từ bảng Định mức chi phí quản lý trong Quyết định 957/QĐ-BXD, tính được hệ số bằng 1,515%.
Tổng chi phí quản lý dự án là 1.845.387 (1.000 đồng).
(Xem chi tiết diễn giải chi phí quản lý dự án ở PHỤ LỤC 2. TỔNG MỨC ĐẦU TƯ).
6.1.2.4. Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng
SVTH- Ngành KTXD 48
định cụ thể ở từng giai đoạn của dự án theo các quyết định về luật xây dựng, luật đầu tư và một số các quy định khác của nhà nước. Và được tính tốn theo tỷ lệ vốn xây lắp, thiết bị hoặc theo vốn đầu tư cơ bản với tỷ lệ tính được Bộ xây dựng quy định trong Thông tư 04/2010 và Quyết định 957/QĐ-BXD.
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng bao gồm: - Chi phí khảo sát: Z1 = 100.000 (1.000 đồng).
(Chi phí khảo sát được tính dựa trên số liệu thực tế). - Chi phí lập dự án đầu tư: Z2 = (Gxd + Gtb) x Nt
Với Nt: Định mức chi phí lập dự án đầu tư (Tra bảng số 2 QĐ số 957/QĐ- BXD).
- Chi phí thẩm tra tính hiệu quả và tính khả thi của dự án: Z3 = (Gxd + Gtb) x Nt
Với Nt: Định mức chi phí thẩm tra tính hiệu quả và tính khả thi của dự án (Tra bảng số 14 QĐ số 957/QĐ-BXD).
- Chi phí thiết kế: Z4 = Gxd x Nt x (K + 0,1)
Với Nt : Định mức chi phí thiết kế (Tra bảng số 4 QĐ số 957/QĐ-BXD). K : Hệ số điều chỉnh chi phí thiết kế (Cơng trình dân dụng, thiết kế 3 bước nên K=1,2).
- Chi phí thẩm tra thiết kế: Z5 = Gxd x Nt
Với Nt : Định mức chi phí thẩm tra thiết kế (Tra bảng số 15 QĐ số 957/QĐ- BXD).
- Chi phí thẩm tra dự tốn cơng trình: Z6 = Gxd x Nt
Với Nt : Định mức chi phí thẩm tra dự tốn cơng trình (Tra bảng số 16 QĐ số 957/QĐ-BXD).
- Chi phí lập hồ sơ mời thầu và đánh giá hồ sơ dự thầu thi công xây dựng:
Z7 = Gxd x Nt
Với Nt: Định mức chi phí lập hồ sơ mời thầu và đánh giá hồ sơ dự thầu thi công xây dựng (Tra bảng số 17 QĐ số 957/QĐ-BXD).
- Chi phí lập hồ sơ mời thầu và phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu thiết bị:
Z8 = Gtb x Nt
Với Nt: Định mức chi phí lập hồ sơ mời thầu và đánh giá hồ sơ dự thầu mua sắm thiết bị (Tra bảng số 18 QĐ số 957/QĐ-BXD).
- Chi phí giám sát thi cơng xây dựng: Z9 = Gxd x Nt
Với Nt: Định mức chi phí giám sát thi cơng xây dựng (Tra bảng số 19 QĐ số 957/QĐ-BXD).
SVTH- Ngành KTXD 49
Với Nt: Định mức chi phí giám sát thi cơng xây dựng (Tra bảng số 20 QĐ số 957/QĐ-BXD).
Tổng chi phí tư vấn đầu tư xây dựng là 4.337.889 (1.000 đồng).
(Xem chi tiết diễn giải chi phí tư vấn đầu tư xây dựng ở PHỤ LỤC 2. TỔNG MỨC ĐẦU TƯ).
6.1.2.5. Chi phí khác
Bao gồm các khoản mục chi phí:
- Chi phí thẩm định dự án đầu tư: Được tính dựa trên cơ sở quy định tại Thông tư hướng dẫn chế độ thu, nộp, và quản lý sử dụng phí thẩm định dự án đầu tư xây dựng số 176/2011/TT-BTC.
- Chi phí thẩm định thiết kế cơ sở, thẩm định tổng dự tốn: Được tính dựa trên cơ sở quy định tại Thông tư số 109/2000/TT-BTC.
- Chi phí bảo hiểm cơng trình: Tham khảo áp dụng theo Quyết định số 33/2004/QĐ-BTC về ban hành quy tắc, biểu phí bảo hiểm xây dựng, lắp đặt. - Chi phí kiểm tốn, thẩm tra, phê duyệt quyết tốn vốn đầu tư: Tính theo thơng tư số 19/2011/TT-BTC.
- Vốn lưu động ban đầu được tính cho năm có chi phí ổn định nhất là năm 2023. Vốn lưu động là tồn bộ chi phí để dự trữ cho việc mua cơng cụ dụng cụ, chi phí hoạt động và tiền mặt phục vụ nhu cầu chi tiêu thường xuyên tối thiểu để dự án hoạt động bình thường và ổn định. Phần vốn lưu động này sẽ được quay vòng suốt vòng đời dự án và được thu hồi cuối vòng đời dự án.
+ Định mức vốn lưu động = Chi phí / Hệ số luân chuyển. + Hệ số luân chuyển = 12 tháng.
- Chi phí lãi vay trong thời gian xây dựng được tính vào một khoản mục trong tổng mức đầu tư. Việc tính tốn lãi vay dựa vào nguồn huy động vốn của dự án, tiến độ thực hiện dự án đã được lập, kế hoạch vay vốn, mức lãi suất vay theo quy định.
Tổng chi phí khác là 6.532.375 (1.000 đồng).
(Xem chi tiết diễn giải chi phí khác ở PHỤ LỤC 2. TỔNG MỨC ĐẦU TƯ).
6.1.2.6. Chi phí dự phịng
Dự phịng chi phí cho yếu tố khối lượng cơng việc phát sinh được tính bằng 10% trên tổng chi phí xây dựng, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác.
GDP1 = (GXD + GTB + GBT, TĐC + GQLDA + GTV + GK)×Kps Tổng chi phí dự phịng là 14.113.854 (1.000 đồng).
SVTH- Ngành KTXD 50