- Phải thu nội bộ 44 429 056 598 42 576 864 052 49 722 526
1. Doanh thu bán hàng và cung
3.2.5. Huy động và sử dụng vốn thực sự linh hoạt và hiệu quả
* Chiến lược sử dụng vốn của công ty
Chiến lược sử dụng vốn gắn liền với chiến lược kinh tế xã hội ở việc bố trí cơ cấu vốn đầu tư giữa các chi nhánh, doanh nghiệp và vùng kinh tế. Vì vậy, nguồn vốn kinh doanh của cơng ty cần bố trí trên cơ sở tập trung mạnh mẽ cho lĩnh vực sản xuất, đồng thời chú trọng đầu tư thực hiện cơng tác tu bổ máy móc, thiết bị để từ đó nâng cao chất lượng sản phẩm theo đơn đặt hàng với phương châm thu hồi vốn nhanh và tạo ra sự phong phú cho hoạt động của mình.
Đồng thời, cơng ty tích cực tìm kiếm thị trường và tiến tới ổn định, tiến nhanh, tiến mạnh, tiến chắc với hoạt động kinh doanh chính là sản xuất sản phẩm. Với chiến lược sử dụng vốn như vậy, cơng ty có thể thực hiện các mục tiêu kinh tế, xã hội của chiến lược phát triển.
Định hướng phân bổ vốn đầu tư cho từng dự án. Khuyến khích và tạo điều kiện cho đầu tư mua sắm trang thiết bị, máy móc cơng nghệ mới. áp dụng các tiến bộ khoa học, dây chuyền máy móc hiện đại vào trong sản xuất, có nhu vậy vốn đầu tư mới có thể đem lại hiệu quả cao nhất với chất lượng sản phẩm tốt có khả năng cạnh tranh trên thị trường. Bên cạnh đó phải nâng cao hệ số đổi mới thiết bị, sử dụng tối đa công suất máy móc, thiết bị, khai thác hết khả năng tiềm tàng về lao động, vật tư, tài nguyên thiên nhiên của đất nước.
Bố trí hợp lý khối lượng vốn cho quá trình tiếp nhận và sử dụng các nguồn huy động từ bên ngồi. Chủ động tính tốn và bố trí kịp thời đầy đủ vốn cho các nhu cầu cần thiết khi tiếp nhận vốn từ nước ngoài. Như vậy, mới đảm bảo hiệu quả của nguồn vốn nước ngoài, đảm bảo sự giao lưu và cung ứng bình đẳng các nguồn vốn trong nước, tránh xáo trộn trong thế bị động và cung cấp vốn bị gián đoạn. Bên cạnh đó có thể đánh giá hiệu quả sử dụng vốn
trong nền kinh tế, cần thiết phải xây dựng và khuyến khích áp dụng các định mức kinh tế kỹ thuật, các chỉ tiêu về hiệu quả, chất lượng và đặc biệt là phải có hệ thống pháp luật thực thi một cách nghiêm minh trong tất cả các lĩnh vực về huy động nguồn vật tư, lao động, khai thác tài nguyên quy hoạch tổng thể thống nhất.
* Giải pháp tạo vốn cho công ty
Đối với công ty, vốn là điều kiện cần thiết không thể thiếu được trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Thiếu vốn là mất đi một nguồn lực quan trọng phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty. Ngược lại, bảo đảm vốn cho công ty là đảm bảo quá trình hoạt động kinh doanh của cơng ty. Kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty cịn phụ thuộc vào lượng vốn nhiều hay ít. Xuất phát từ tầm quan trọng của việc bảo đảm nguồn vốn, trong tình hình hiện nay vấn đề đặt ra đối với Công Ty TNHH một thành viên quản lý cơng trình thủy lợi Đắk Lắk là bằng cách nào cơng ty có thể tạo ra các nguồn vốn có chất lượng cao phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình (nguồn vốn có chi phí vay thấp, đủ, kịp thời).
Một số giải pháp huy động vốn:
- Khai thác triệt để mọi nguồn vốn cho công ty như: + Tiền khấu hao cơ bản tài sản cố định
Việc trích khấu hao cơ bản tài sản cố định là nhằm tái sản xuất giản đơn tài sản cố định. Tuy nhiên với số tiền khấu hao cơ bản được để lại, doanh nghiệp có thể sử dụng để đầu tư đổi mới máy móc thiết bị và cơng nghệ. Nhà nước cho phép các doanh nghiệp được tự xác định thời gian sử dụng tài sản cố định trong khuôn khổ của khung thời gian Nhà nước đã quy định, điều đó cũng tạo điều kiện cho doanh nghiệp có thể thực hiện khấu hao nhanh hơn để
+ Lợi nhuận để tái đầu tư
Đây là nguồn vốn quan trọng để mở rộng đầu tư của doanh nghiệp. Trong doanh nghiệp Nhà nước phần lớn lợi nhuận này được thông qua việc trích lập quỹ đầu tư phát triển. Việc hình thành quỹ này chủ yếu phụ thuộc vào lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp. Thực tế hiện nay, một phần lớn các doanh nghiệp Nhà nước đã đạt được lợi nhuận ở mức độ thấp hoặc bị lỗ, do vậy khả năng tự tích luỹ từ lợi nhuận còn rất nhỏ bé. Tuy nhiên về lâu dài đây là nguồn vốn chủ yếu cho một doanh nghiệp tự đầu tư tăng trưởng.
+ Giải phóng thu hồi nhanh vốn các tài sản vật tư ứ đọng không cần dùng.
Huy động tối đa các nguồn vốn hiện có vào hoạt động kinh doanh cũng là biện pháp rất quan trọng của việc huy động vốn. Trong việc huy động nguồn vốn này cần quán triệt quan điểm là mọi tài sản hiện có của doanh nghiệp cần phải được huy động sử dụng, mọi đồng vốn phải không ngừng vận động và không ngừng sinh lời. Hiện nay một số vốn không nhỏ của các doanh nghiệp Nhà nước bị tồn đọng dưới dạng tài sản cố định không cần sử dụng, vật tư tồn kho kém phẩm chất... Việc tạo ra một cơ chế thuận lợi, dễ dàng là vấn đề hết sức quan trọng để thúc đẩy và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp giải phóng nhanh các đồng vốn chết thành đồng vốn hoạt động sinh lời.
+ Đẩy mạnh tiến độ sản xuất kinh doanh để rút ngắn thời gian cho chi phí sản phẩm dở dang.
+ Nhanh chóng làm thủ tục thanh toán thu hồi vốn, giảm bớt lượng phải thu của khách hàng. Đồng thời tìm cách giảm bớt số tạm ứng và chi phí trả trước để tăng số vốn cho hoạt động kinh doanh.
+ Tận dụng các khoản phải nộp, phải trả cho ngân sách, công nhân viên hoặc các đối tượng khác nhưng chưa nộp, chưa trả. Khoản tài trợ này khơng
lớn nhưng đơi khi nó cũng giúp cho cơng ty thanh tốn các khoản chi phí tạm thời. Muốn làm được điều này, cơng ty phải có chính sách quản lý phù hợp, đội ngũ quản lý có năng lực, trình độ và có sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban để thực hiện triệt để các chính sách đó.
Nguồn vốn bên trong là nguồn vốn có thể huy động được từ hoạt động từ bản thân cơng ty. Nhìn nhận về cơ bản và lâu dài, nguồn vốn bên trong là yếu tố đảm bảo cho sự phát triển vững chắc của một doanh nghiệp và cũng chính là thể hiện sự phát huy nỗ lực của doanh nghiệp. Hơn nữa thực hiện tốt biện pháp này cơng ty sẽ có một lượng vốn đáng kể mà khơng phải trả thêm lãi vay hay các chi phí liên quan khác.
Huy động tối đa các nguồn vốn hiện có vào hoạt động kinh doanh cũng là biện pháp rất quan trọng của việc huy động vốn. Trong việc huy động nguồn vốn này cần quán triệt quan điểm là mọi tài sản hiện có của doanh nghiệp cần phải được huy động sử dụng, mọi đồng vốn phải không ngừng vận động và không ngừng sinh lời. Hiện nay một số vốn không nhỏ của các doanh nghiệp Nhà nước bị tồn đọng dưới dạng TSCĐ không cần sử dụng, vật tư tồn kho kém phẩm chất... Việc tạo ra một cơ chế thuận lợi, dễ dàng là vấn đề hết sức quan trọng để thúc đẩy và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp giải phóng nhanh các đồng vốn chết thành đồng vốn hoạt động sinh lời.
- Huy động nguồn vốn bên ngồi cơng ty
Nhìn chung nguồn vốn bên trong của phần lớn các doanh nghiệp Nhà nước hiện nay còn nhỏ bé. Để đáp ứng yêu cầu về vốn các doanh nghiệp phải tìm kiếm nguồn vốn từ bên ngoài. Sự phát triển nên kinh tế theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước đã nảy sinh nhiều hình thức huy động vốn ngày càng phong phú. Điêu đó cho phép các doanh nghiệp Nhà nước lựa chọn các hình thức huy động vốn phù hợp với tình hình của doanh nghiệp mình.
Những hình thức chủ yếu huy động vốn từ bên ngoài:
Vay ngắn hạn và trung hạn, dài hạn của ngân hàng và các tổ chức tín dụng trong nước và nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam.
Đây là hình thức huy động vốn từ bên ngồi có tính chất truyền thống của các doanh nghiệp. Hiện nay, nguồn vốn này vẫn là nguồn vốn rất quan trọng của các doanh nghiệp Nhà nước.
Việc sử dụng nguồn vốn này đưa lại cho doanh nghiệp những điểm lợi sau:
+ Tăng thêm nguồn vốn cho doanh nghiệp mở rộng kinh doanh.
+ Lãi suất tiền vay được giới hạn ở mức độ nhất định, nêu doanh nghiệp kinh doanh tốt đạt được tỷ suất lợi nhuận vốn cao hơn lãi suất tiền vay thì sẽ làm cho tỷ suất lợi nhuận trên vốn Nhà nước tăng lên.
Mua thiết bị trả chậm của các hãng cung cấp máy móc thiết bị nước ngồi.
Đây cũng là nguồn vốn trung hạn giúp cho các doanh nghiệp thiếu vốn nhưng có dự án khả thi có thể thực hiện được đầu tư. Huy động qua nguồn vốn này doanh nghiệp cịn có thể có lợi là thường phải trả mức lãi suất thấp hơn vay vốn ở trong nước.
* Cơng ty có thể gọi vốn đầu tư, chọn đối tác liên doanh cùng tham gia liên doanh. Đây cũng là xu hướng tích cực của các doanh nghiệp hiện nay.
Quá trình liên doanh, cơng ty vừa có thể thu hút vốn vừa có thể hịa nhập vào thế giới khoa học hiện đại, nhờ đó mà có thể có thể nâng cao khả năng cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường.
- Ngồi ra cơng ty có thể huy động vay vốn của cán bộ công nhân viên doanh nghiệp.
Huy động vốn trong hình thức này tạo cho doanh nghiệp có thêm vốn cho hoạt động kinh doanh. Tưy nhiên, thường chỉ những doanh nghiệp có dự án đầu tư khả thi và mức thu nhập của công nhân viên khơng q thấp mới có khả năng thực hiện hình thức huy động này.
Một khi doanh nghiệp có triển vọng phát triển kinh doanh, tạo thêm việc làm và tăng thu nhập của cơng nhân viên thì doanh nghiệp có khả năng động viên họ cho vay vốn.
Cơng ty có thể huy động vốn bằng cách thuê tài sản
Thuê tài sản là hợp đồng thoả thuận giữa các bên, giữa người mua và nguời cho thuê, trong đó nguời thuê được quyền sử dụng tài sản và phải trả tiền thuê cho nguời cho thuê theo thời hạn mà 2 bên đã thoả thuận, nguời cho thuê là nguời sở hữu tài sản và nhận được tiền cho thuê tài sản.
Thuê tài sản có 2 phương thức giao dịch chủ yếu: Thuê vận hành và thuê tài chính.
Phát hành trái phiếu cơng ty
Trái phiếu là một công cụ quan trọng dễ sử dụng vào mục đích vay dài hạn, đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh. Các doanh nghiệp thường sử dụng hình thức phát hành trái phiếu để huy động vốn.
Hình thức phát hành trái phiếu giúp cho cơng ty có thể thu hút được đơng đảo số tiền nhàn rỗi trong xã hội để mở rộng hoạt động - kinh doanh của doanh nghiệp mình.
Cơng ty có thể phát hành nhiều loại trái phiếu tưỳ theo sự phát triển của nền kinh tế thị trường, nhưng thông thường họ phát hành loại trái phiếu có bảo đảm để thu hút vốn dài hạn.
Trong kinh doanh vốn là tiền cộng lòng tin. Đây là biện pháp tạo nguồn vốn quan trọng bằng phương pháp tâm lý. Trong kinh doanh chữ tín đáng giá ngàn vàng, nhất là kinh doanh tiền tệ. Vì thế cơng ty phải làm thế nào để tạo được uy tín vững chắc, lịng tin của ngân hàng cũng nhu các khách hàng về sản phẩm và dịch vụ mà cơng ty cung cấp. Có nhu vậy, cơng ty mới có khả năng giữ được cạnh tranh nhu hiện nay.
Các phương pháp trên đây nhằm bảo đảm vốn hoạt động kinh doanh của cơng ty về lâu dài. Vì vậy, nó phải được đi kèm theo một hệ thống các thể chế hợp tác hoá, luật pháp hoá như luật thương mại, cổ phần, chứng khoán.
Trong điều kiện hiện nay, công ty nên áp dụng các giải pháp này vào hoạt động kinh doanh của mình nhằm tăng cường hiệu quả. Việc đem lại hiệu quả còn tưỳ thuộc vào sự vận dụng khéo léo đồng vốn cũng nhu tình hình tài chính của cơng ty.
* Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn
Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là vấn đề quan trọng, nó quyết định hiệu quả sản xuất của doanh nghiệp cao hay thấp. Trong cơ chế hố tập trung, tính hiệu quả của sản xuất kinh doanh hầu như không được quan tâm tới, các chỉ tiêu sản xuất được ra quyết định từ trên xuống. Công ty chỉ là nguời thực hiện theo kế hoạch của Nhà nước nên lãi hay lỗ đều do Nhà nước đứng ra chịu trách nhiệm. Ngày nay, nền kinh tế thị trường với những quy luật khắt khe của nó, buộc cơng ty phải tính tốn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh để có thể tồn tại. Do đó để nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh thì trước tiến phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Sử dụng vốn tốt sẽ đảm bảo nhu cầu vốn được đáp ứng thường xuyên cho sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng sinh lời cao.
vươn tới của công ty hiện nay và trong những năm tới, bởi nó góp phần làm lành mạnh hoạt động tài chính của cơng ty. Để đạt được mục tiêu này, công ty cần tổ chức và quản lý tốt quá trình kinh doanh nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh được tiến hành thông suốt đều đặn, nhịp nhàng giữa các khâu mua dự trữ và sử dụng đảm bảo chặt chẽ giữa các bộ phận của công ty.
Cơ cấu vốn hợp lý sẽ nâng cao hiệu quả kinh doanh thông qua việc nâng cao hiệu quả sử dụng từng loại vốn, tránh tình trạng ứ đọng vốn cố định trong khi đó vốn lưu động lại thiếu hụt và ngược lại.
- Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cố định
Trên cơ sở các giải pháp về tài chính nói chung để phù hợp với tình hình thực tế của công ty, xem xin đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hướng sử dụng vốn cố định đối với công ty như sau.
Một là, cơng ty điều chỉnh lại cơ cấu vón cố định sắp xếp, bố trí lại sao cho hợp lý. Việc xác định và thiết lập mục tiêu cơ cấu vốn là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi doanh nghiệp, nó có thể thay đổi theo thời gian khi các điều kiện bên ngoài và bên trong doanh nghiệp thay đổi, nhưng tại bất kỳ một thời điểm nào doanh nghiệp đều phải có một cơ câu vốn nhất định và những quyết định tài trợ riêng lẻ cho mục tiêu này. Hơn nữa, với một cơ câu vốn hợp lý sẽ tránh được rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp, đem lại lợi nhuận cao cho doanh nghiệp, như vậy doanh nghiệp đã sử dụng vốn có hiệu quả. Để quyết định về cơ câu vốn hợp lý, công ty nên dựa vào các nhân tố:
- Rủi ro kinh doanh, đây là nhân tố quan trọng quyết định nên cơ câu vốn.
- Khả năng linh hoạt tài chính của cơng ty hay nói cách khác đây chính là khả năng tăng vốn một cách hợp lý trong điều kiện có tác động xâu.
- Sự bảo thủ hay phóng khống trong quản lý.
Hai là, công ty nên đẩy mạnh công tác thu hồi công nợ để đảm bảo vốn cố định cho công ty. Để làm được điều này, công ty nên chọn các phương pháp khấu hao hợp lý, thường xuyên hay định kỳ đánh giá lại Tài sản cố định khi có biến động về giá cả trên thị trường để nhanh chóng thu hồi phần giá trị còn lại của tài sản cố định vào phần vốn cố định. Thu hồi vốn nhanh tạo điều