5. Kết cấu của luận văn
2.3. Hệ thống chỉ tiờu nghiờn cứu
- Tỷ lệ tăng trưởng huy động vốn qua cỏc năm theo biểu đồ ở chương 3 - Cơ cấu nguồn vốn theo bảng ở chương 3
- Tỷ lệ giữa sử dụng vốn/ Tổng vốn huy động theo ở chương 3
- Khả năng sinh lời mang lại từ cụng tỏc huy động vốn theo biểu đồ 3.12 - Hiệu quả huy động vốn theo biểu đồ ở chương 3.
Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ tăng cường huy động vốn của ngõn hàng thương mại Nhúm chỉ tiờu phản ỏnh cơ cấu vốn huy động
Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn: Tỷ lệ vốn huy
động cú kỳ hạn =
Vốn huy động cú kỳ hạn Tổng vốn huy động Trong đú:
Vốn huy động cú kỳ hạn = Tiền gửi cú kỳ hạn + Tiền vay cú kỳ hạn Tỷ lệ vốn huy động
khụng kỳ hạn =
Vốn huy động khụng kỳ hạn Tổng vốn huy động
Tỷ trọng từng nguồn vốn trong tổng nguồn huy động thể hiện cơ cấu nguồn huy động, mỗi loại vốn cú những yờu cầu khỏc nhau về thời hạn, chi phớ huy động, tớnh thanh khoản, thời hạn hoàn trả. Dựa vào chỉ tiờu này chỳng ta cú thể so sỏnh cơ cấu vốn tại cỏc thời điểm khỏc nhau. Từ đú để đưa ra giải phỏp phự hợp giữa cơ cấu vốn và nhu cầu sử dụng vốn.
Tỷ lệ vốn huy động trờn tổng nguồn vốn =
Vốn huy động Tổng vốn + Tổng tiền gửi / Tổng vốn huy động
+ Tổng khoản nợ / Tổng vốn huy động
Chỉ tiờu này phản ỏnh cơ cấu nguồn vốn huy động. Từng loại tiền gửi trờn tổng vốn huy động. Cỏc loại ở đõy là sự phõn chia tiền gửi theo kỳ hạn, loại tiền, đối tượng khỏch hàng,.. để phản ỏnh tiền gửi theo cỏc tiờu chớ đú.
Cỏc chỉ tiờu này cú nhiều ý nghĩa trong việc cõn đối nguồn, phỏt hiện tiềm năng và sự thiếu hụt để kịp thời đẩy mạnh cụng tỏc huy động vốn theo cỏc tiờu chớ, cũng như cú ý nghĩa trong việc xỏc định cơ cấu cho vay của ngõn hàng. Tiờu chớ tiền gửi ngắn hạn (dài hạn) / Tổng vốn huy động hoặc tổng nguồn cú ý nghĩa quan trọng trong việc quyết định cơ cấu cho vay trung, dài hạn và ngắn hạn. Thụng
thường thỡ nguồn vốn ngắn hạn cỏc ngõn hàng huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất nhưng nhu cầu cho vay trung và dài hạn lại cao. Do đú, tỡm kiếm nguồn tài trợ trung và dài hạn cũng là một yờu cầu đặt ra đối với ngõn hàng.
+ Vốn huy động / Vốn chủ sở hữu: Cho biết tương quan nguồn vốn bờn ngoài và bờn trong, phản ỏnh khả năng huy động vốn trờn một đồng vốn chủ sở hữu. Nú cũng phản ỏnh khả năng và quy mụ thu hỳt vốn từ nền kinh tế của ngõn hàng. Tỷ lệ này càng cao thỡ khả năng huy động vốn từ bờn ngoài của ngõn hàng càng cao. Nhưng tỷ lệ này cũng cú một giới hạn nhất định đảm bảo sự an toàn cho ngõn hàng. Chỉ tiờu phản ỏnh sự gia tăng về quy mụ và tớnh ổn định về kỳ hạn vốn huy động.
+ Quy mụ vốn huy động phự hợp với nhu cầu sử dụng vốn
Một trong những cỏch để đạt được hiệu quả huy động vốn cao là phải kết hợp hài hoà giữa vốn huy động để đỏp ứng nhu cầu vốn cho kế hoạch kinh doanh của ngõn hàng hay núi cỏch khỏch vốn huy động phải đỏp ứng nhu cầu vay vốn của xó hội. Quy mụ vốn huy động tỏc động trực tiếp đến doanh số cho vay và hoạt động đầu tư của ngõn hàng.Trong trường hợp ngõn hàng khụng huy động đủ vốn để đỏp ứng nhu cho vay đầu tư thỡ hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng khụng tốt, cỏc cơ hội đầu tư bị dở dang hoặc bỏ lỡ. Mặt khỏc, nếu lượng vốn huy động vượt quỏ nhu cầu sử dụng vốn của ngõn hàng thỡ xảy ra tỡnh trạng ứ đọng vốn huy động.
+ Sự tăng trưởng vốn huy động về số lượng và thời gian. Tốc độ tăng trưởng
vốn huy động =
Tổng vốn huy động kỳ bỏo cỏo Tổng vốn huy động kỳ trước
Chỉ tiờu này cho biết sự mở rộng về quy mụ của vốn huy động, đồng thời cũng phản ỏnh sự biến động của nguồn vốn.Vốn huy động cần cú sự tăng trưởng về số lượng để thoả món cỏc nhu cầu về lượng vốn tớn dụng, thanh toỏn, cũng như cỏc hoạt động kinh doanh khỏc ngày càng gia tăng của ngõn hàng, và vốn huy động cũng phải cú sự ổn định về thời gian. Vốn huy động kỳ sau lớn hơn so với kỳ trước phản ỏnh nhu cầu sử dụng vốn của ngõn hàng tăng lờn. Điều đú chứng tỏ ngõn hàng đó đạt được hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động trong hoạt động kinh doanh của mỡnh.
+ Kỳ hạn vốn huy động:
- Kỳ hạn thực tế của vốn huy động: Kỳ hạn thực tế của khoản tiền gửi là thời gian thực tế mà khoản tiền tồn tại liờn tục tại ngõn hàng. Do đú, mà cỏc ngõn hàng thường quan tõm đến kỳ hạn thực tế của nguồn tiền và kỳ hạn đú liờn quan chặt chẽ đến kỳ hạn của cỏc khoản vay và đầu tư.
- Kỳ hạn danh nghĩa: Là kỳ hạn của nguồn huy động do ngõn hàng cụng bố. Cỏc kỳ hạn danh nghĩa thường gắn với một mức lói suất nhất định theo xu hướng nguồn cú kỳ hạn danh nghĩa càng dài, lói suất càng cao. Kỳ hạn danh nghĩa cú ý nghĩa quan trọng vỡ nú liờn quan đến tớnh ổn định của nguồn vốn .
Với một khoản tiền cú kỳ hạn danh nghĩa ngắn hạn cú thể tồn tại liờn tục trong nhiều năm tức là trở thành khoản tiền cú kỳ hạn thực tế là trung và dài hạn điều này được tạo ra bởi sự tiếp nối liờn tục cỏc khoản tiền huy cú kỳ hạn như nhau. Từ đú, ngõn hàng cú thể cho vay, đầu tư trung dài hạn để thu được lợi nhuận lớn hơn.
Chỉ tiờu phản ỏnh chi phớ vốn huy động
- Lói suất huy động luụn là vấn đề quan tõm hàng đầu của tất cả cỏc chủ thể kinh tế. Người gửi tiền thỡ luụn mong muốn tỡm được ngõn hàng cú lói suất cao để gửi, ngược lại người vay thỡ mong muốn tỡm ngõn hàng cho vay với lói suất thấp để vay. Từ đú mà cỏc ngõn hàng phải làm thế nào để cú thể đỏp ứng được nhu cầu của người gửi và người vay, để đưa hoạt động kinh doanh của ngõn hàng luụn phỏt triển, tỡm cỏch đa dạng hoỏ lợi ớch của cỏc bờn, nhưng phải đảm bảo được lợi ớch của ngõn hàng. Vỡ vậy, để hoạt động huy động vốn đạt được hiệu quả thỡ huy động phải đủ về quy mụ, phự hợp với cơ cấu sử dụng từ đú đảm bảo cho hoạt động sử dụng vốn cú hiệu quả tăng nguồn thu cho ngõn hàng, giảm chi phớ huy động. Để làm được điều đú thỡ mỗi ngõn hàng cần phải cố gắng ỏp dụng cỏc biện phỏp để tỡm kiếm được nguồn vốn sao cho chi phớ huy động vốn bỡnh quõn là nhỏ nhất và sử dụng vốn cho vay với lói suất được thị trường chấp nhận.
- Chi phớ huy động vốn:
Chi phớ huy động thường được đỏnh giỏ chủ yếu bằng chi phớ trả lói chi phớ nguồn huy động và chớ phớ vốn huy động khỏc. Chi phớ trả lói bị ảnh hưởng trực tiếp bởi quy mụ, cơ cấu nguồn trả lói và lói suất cỏ biệt đối với từng nguồn.
Lói suất huy động bỡnh quõn: Cho biết chi phớ mà ngõn hàng phải bỏ ra để cú được một đồng vốn huy động là bao nhiờu. Lói suất bỡnh quõn được tớnh bằng bỡnh quõn gia quyền của lói suất cỏc nguồn theo khối lượng từng nguồn, chờnh lệch đầu vào ra. Lói suất huy động bỡnh quõn phụ thuộc vào sự biến động của hai yếu tố: Tỷ trọng từng nguồn huy động và lói suất từng nguồn. Đõy cũng là chỉ tiờu để xỏc định hiệu quả của hoạt động huy động vốn tại ngõn hàng. Nếu ngõn hàng đạt được mức chi phớ huy động nguồn thấp thỡ đõy cũng là cơ sở tốt để ngõn hàng cho vay và đầu tư cạnh tranh với ngõn hàng khỏc và tạo ra lợi nhuận lớn hơn.
Mặt khỏc, cỏc ngõn hàng cũn đa dạng hoỏ trong lói suất cho phự hợp với mỗi hỡnh thức huy động khi cần thiết với cựng một mức chi phớ trả lói bỡnh quõn.
Thực tế, bờn cạnh chi phớ huy động nguồn thỡ ngõn hàng cũn bao gồm một số chi phớ khỏc như: Chi phớ tiền lương cho cỏn bộ huy động vốn, chi phớ in ấn phỏt hành, chi phớ cơ sở vật chất, chi phớ giao dịch quảng cỏo, chi phớ tăng tiện ớch cho khỏch hàng (mở chi nhỏnh, quầy, phũng huy động, trang bị thờm mỏy đếm tiền, soi tiền giả,..)... Tất cả cỏc chi phớ này đều được đều được đề cập khi tớnh đến hiệu quả huy động vốn. Nếu ngõn hàng giảm chi phớ huy động vốn bằng cỏch hạ lói suất huy động thỡ việc huy động này sẽ rất khú khăn vỡ khụng cạnh tranh được với những ngõn hàng khỏc, vỡ vậy họ phải giảm thiểu chi phớ khỏc.
Nhúm chỉ tiờu phản ỏnh khả năng sinh lời của vốn huy động + Khả năng sinh lời của vốn huy động
Khả năng sinh lời của vốn huy động =
Lợi nhuận sau thuế Vốn huy động
Chỉ tiờu này cho biết một đồng vốn huy động được sử dụng trong quỏ trỡnh hoạt động kinh doanh tạo ra bao nhiờu đồng lợi nhuận đối với ngõn hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của ngõn hàng càng cao.
+ Tỷ suất chi phớ huy động vốn
Tỷ suất chi phớ huy động = Chi phớ huy động vốn Doanh thu
Chỉ tiờu này cho biết để tạo ra, một đồng doanh thu thỡ ngõn hàng phải bỏ ra bao nhiờu đồng chi phớ. Cỏc ngõn hàng muốn duy trỡ tỷ lệ này càng thấp càng tốt để gia tăng phần doanh thu của ngõn hàng so với phần chi phớ bỏ ra. Để đạt được hiệu quả cao thỡ cỏc ngõn hàng phải giảm chi phớ huy động hoặc tăng cao hiệu quả huy động sử dụng vốn làm tăng doanh thu.
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CễNG THƢƠNG VIỆT NAM -CHI NHÁNH PHÚ THỌ