PHỤ LỤC Phụ lục số 01:
BẢNG CÂU HỎI ĐIỀU TRA VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI TRƯỜNG CAO ĐẲNG XÂY DỰNG SỐ
TẠI TRƯỜNG CAO ĐẲNG XÂY DỰNG SỐ 2
(Câu hỏi đóng) 1/Thơng tin chung:
- Họ và tên nhân viên được phỏng vấn:
- Chức vụ: 2/ Câu hỏi: Câu hỏi Trả lời Khơng trả lời Có Khơng Khơng biết
1/ Đơn vị có xây dựng các yêu cầu về tính chính trực và đạo đức trong
đơn vị khơng?
2/ Nhà quản lý có thực hiện nghiêm túc tính chính trực và các yêu cầu về đạo đức đã đề ra trong đơn vị không?
cụ thể những yêu cầu về đạo đức
không?
4/ Đơn vị có tồn tại những áp lực
hoặc điều kiện để có thể dẫn đến
các hành vi thiếu trung thực khơng?
5/ Ban Giám hiệu có họp thường xuyên để đánh giá các hoạt động
của đơn vị khơng?
6/ Ban Giám hiệu có đánh giá cao vai trị của kiểm sốt nội bộ khơng?
7/ Ban giám hiệu có được cung cấp
đầy đủ,kịp thời thơng tin về tình
hình hoạt động,tài chính của đơn vị khơng?
8/ Ban Giám hiệu và các phịng ban có cùng nhau bàn bạc để lên kế hoạch hoạt động?
9/ Trong đơn vị có thường xuyên xảy ra biến động nhân sự ở vị trí
quản lý cấp cao?
10/ Nhà quản lý có hiểu biết rõ về chế độ quản lý tài chính trong đơn
vị hành chính sự nghiệp?
11/ Nhà quản lý có kiên quyết chống gian lận và giả mạo chứng từ sổ sách
12/ Đơn vị có đề cao tính trung
thực, hạnh kiểm tốt và có khả năng chun mơn khi tuyển dụng nhân viên?
13/ Đơn vị có tổ chức thường
xuyên huấn luyện nâng cao trình
độ cho nhân viên khơng?
14/ Đơn vị có xây dựng quy chế
khen thưởng, kỷ luật rõ ràng ? 15/ Quy chế khen thưởng, kỷ luật có được thực hiện triệt để tại
trường?
16/ Đơn vị có u cầu bảo mật
thơng tin với nhân viên trực tiếp chịu trách nhiệm?
17/ Nhân viên kế tốn có bị áp lực khối lượng cơng việc để dẫn đến
không đảm bảo chuẩn bị các sổ
18/ Năng lực của nhân viên kế tốn có đảm bảo để khơng dẫn đến các
sai sót trọng yêu khi lập Báo cáo tài chính?
19/ Trong đơn vị, quyền hạn và trách nhiệm có được phân chia rõ ràng cho từng bộ phận bằng văn bản khơng?
20/ Đơn vị có tổ chức thơng tin đến toàn đơn vị về hệ thống nhân sự,
quyền hạn và trách nhiện của từng bộ phận?
21/ Trách nhiệm và quyền hạn giữa các phịng ban có bị trùng lặp? 22/ Có sự kiểm tra và giám sát lẫn nhau trong các chức năng thực hiện không?
23/ Quyền hạn và trách nhiệm về tài chính có được giao cho một nhân viên quản lý cụ thể?
24/ Đơn vị có lập bảng mơ tả cơng việc cho nhân viên, cụ thể nhiệm vụ và các thủ tục kiểm sốt có liên quan đến trách nhiệm
25/ Đơn vị có thường xun nhận
dạng và phân tích rủi ro trong hoạt
động của mình?
26/ Việc bảo quản hệ thống dữ liệu không bị hư hỏng, mất mát có được tiến hành thường xuyên?
27/ Ban giám hiệu có đánh giá sự thay đổi các nhân tố sau đến việc
lập Báo cáo không?
28/ Nhân sự mới 29/ Thay đổi, ứng dụng hệ thống
thông tin?
30/ Các phòng ban mới và các hoạt
động khác?
31/ Trong đơn vị có phân chia trách nhiệm đầy đủ: không được
kiêm nhiệm các chức năng phê chuẩn, thực hiện, ghi chép và bảo quản tài sản?
32/ Chứng từ có được đánh số liên tục trước khi sử dụng khơng?
33/ Chứng từ có được lập kịp thời ngay tại thời điểm phát sinh nghiệp
vụ khơng?
34/ Có đầy đủ chứng từ phản ánh
cho tất cả các hoạt động kinh tế tài
chính phát sinh?
35/ Đơn vị có quy định rõ ràng về
trình tự ln chuyển các loại chứng từ khơng?
36/ Có sự kiểm tra giữa số liệu trên chứng từ với việc ghi chép trên sổ sách, phần mềm kế tốn?
37/ Chứng từ kế tốn có được ghi chép trung thực và được phê duyệt bởi người có trách nghiệm khơng? 38/ Định kỳ đơn vị có tiến hành đối chiếu giữa sổ sách kế toán với tài sản thực tế khơng?
39/ Đơn vị có sự đối chiếu số liệu
với kho bạc, với các đơn vị liên kết
đào tạo.
40/ Trong đơn vị việc kiểm tra độc lập có được duy trì?
41/ Thành viên thực hiện kiểm tra có độc lập với đối tượng được
kiểm tra?
42/ Mọi thành viên trong đơn vị có báo cáo kịp thời cho Ban Giám hiệu các sự cố ?
43/ Các thông tin từ các đơn vị liên kết đào tạo với trường có được tiếp nhận và ghi nhận một cách trung thực và đầy đủ?
44/ Đơn vị có sử dụng kế tốn thủ
cơng (ghi chép bằng tay)?
45/ Các sổ sách cập nhật hàng ngày có cụ thể hóa tài khoản mà chúng phản ánh?
46/ Sổ sách kế tốn viết tay có
được phân cơng quản lý cho từng
nhân viên phù hợp?
47/ Đơn vị có lập chứng từ riêng
cho các nghiệp vụ cần chỉnh sửa? 48/ Đơn vị có xác định các chu
trình kế tốn cụ thể?
49/ Đơn vị có sơ đồ kế tốn mơ tả
về phương pháp xử lý các nghiệp vụ?
50/ Đơn vị có sổ tay hướng dẫn sử
dụng và diễn giải chi tiết về mục
đích và nội dung của từng tài
khoản?
51/ Hệ thống sổ cái và sổ chi tiết có được sử dụng và kế tốn có
thường xuyên đối chiếu số liệu trên hai loại sổ này?
52/ Các hồ sơ kế tốn có được lưu trữ trên cơ sở hiện hành
53/ Ngoài các mẫu báo cáo tài chính bắt buộc phải lập theo quy
định, Ban Giám hiệu có u cầu kế
tốn lập thêm các báo cáo khác để thích hợp với việc quản lý của đơn vị?
54/ Ban Giám hiệu có thường xuyên kiểm tra hoạt động và kết
quả của từng bộ phận không?
55/ Ban giám hiệu và trưởng các phịng ban có thường xun tổ chức họp giao ban khơng?
56/ Ban Giám hiệu có kiểm tra lại các chứng từ thu-chi để đảm bảo
các khoản thu chi hợp với các quy
định về tài chính với các đơn vị
hành chính sự nghiệp có thu
57/ Khi có được sự tư vấn của kiểm toán về sự yếu kém của kiểm soát nội bộ, Ban Giám hiệu có sẵn lịng điều chỉnh?
58/ Đơn vị có so sánh số liệu định
kỳ trên sổ sách với thực tế, giữa các năm
59/ Các hoạt động khác thường có được xét duyệt cụ thể trước khi ghi
sổ?
60/ Đơn vị có bộ phận kiểm sốt
nội bộ khơng?
61/ Cơ quan nhà nước có thường xun giám sát hoạt động của đơn
vị?
62/ Ban Giám hiệu có thường xun nhận được báo cáo về tài
chính và các biên bản thống kê kịp thời?