1.3.1 Giới thiệu sơ lược về Ủy ban Basel:
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một diễn đàn cho sự hợp tác thường xuyên về các vấn đề liên quan đến giám sát hoạt động ngân hàng do các Ngân hàng trung ương các nước G10 thành lập vào năm 1974 dưới sự bảo trợ của Ngân hàng Thanh tốn quốc tế. Mục tiêu của Ủy ban này là hiểu rõ hơn về các vấn đề mấu chốt trong việc giám sát hoạt động ngân hàng và nâng cao chất lượng giám sát hoạt động ngân hàng trên tồn cầu. Để đạt được mục tiêu đĩ, Ủy ban trao đổi các thơng tin về các vấn đề giám sát hoạt động ngân hàng của các quốc gia, các phương pháp và kỹ thuật với phương châm là để cĩ một sự hiểu biết đồng nhất về các vấn đề đĩ. Trên cơ sở đĩ, Ủy ban dùng sự hiểu biết đồng nhất này để xây dựng các văn bản hướng dẫn và tiêu chuẩn trong các lĩnh vực mà họ cho là cần thiết. Ủy ban Basel được biết đến trên khắp thế giới về các thơng lệ quốc tế mà họ đưa ra về tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu; các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hiệu quả; và Thỏa ước về giám sát hoạt động ngân hàng xuyên biên giới.
1.3.2 Các nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro tín dụng:
2 47Quan điểm của Ủy ban Basel là: sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đĩ. Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống
tài chính là điều mà Ủy ban Basel quan tâm. Ủy ban Basel đã ban hành các nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an tồn trong hoạt động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
* Thứ nhất là xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): - Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị cĩ trách nhiệm phê duyệt và định kỳ ( tối thiểu một lần/năm) xem xét chiến lược về rủi ro tín dụng và các chính sách về rủi ro tín dụng của ngân hàng. Chiến lược cần phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng đạt được khi gánh chịu các rủi ro này.
- Nguyên tắc 2 : Ban tổng giám đốc cĩ trách nhiệm thực hiện chiến lược RRTD được Hội đồng quản trị phê duyệt và phát triển các chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm sốt rủi ro tín dụng. Các chính sách và thủ tục này cần nhằm vào rủi ro tín dụng trong mọi họat động của ngân hàng, ở cấp độ từng khoản tín dụng cũng như tồn bộ danh mục đầu tư.
- Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động. Các ngân hàng cần bảo đảm rằng các rủi ro của các sản phẩm và hoạt động mới phải tuân thủ các thủ tục quản lý rủi ro và kiểm sốt phù hợp trước khi được đưa vào sử dụng hoặc triển khai và phải được Hội đồng quản trị hoặc ủy ban của hội đồng phê duyệt.
* Thứ hai là qui trình cấp tín dụng lành mạnh, bao gồm 4 nguyên tắc sau: - Nguyên tắc 4: Các ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng. Những tiêu chí này cần chỉ rõ thị trường mục tiêu của ngân hàng và cho thấy sự hiểu biết cặn kẽ về bên vay hay đối tác cũng như mục đích và cơ cấu của khoản tín dụng và nguồn hồn trả.
- Nguyên tắc 5: Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng tổng thể ở mức từng bên vay và đối tác, và nhĩm các đối tác cĩ liên quan đến nhau để tạo ra
các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau theo cách cĩ ý nghĩa và cĩ thể so sánh được, ở trong sổ sách kế tốn ngân hàng và sổ sách kế tốn kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng.
- Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần cĩ qui trình được xây dựng rõ ràng để phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng hiện hành.
- Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải được thực hiện trên cơ sở giao dịch cơng bằng giữa các bên. Đặc biệt, các khoản tín dụng cho các cơng ty và cá nhân cĩ liên quan cần được phê duyệt trên cơ sở ngoại lệ, theo dõi cẩn thận và triển khai các bước cần thiết để kiểm sốt hay loại trừ rủi ro cho vay đối với các trường hợp ngoại lệ.
* Thứ ba là phải duy trì qui trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng thích hợp, bao gồm 6 nguyên tắc:
- Nguyên tắc 8: Các ngân hàng cần cĩ hệ thống quản lý liên tục đối với các danh mục đầu tư cĩ rủi ro tín dụng.
- Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần cĩ hệ thống theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm việc xác định mức độ đầy đủ của dự phịng và dự trữ
- Nguyên tắc 10: Khuyến khích các ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng. Hệ thống xếp hạng cần nhất quán với bản chất, quy mơ và mức độ phức tạp của các hoạt động của ngân hàng.
- Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần cĩ hệ thống thơng tin và các kỹ thuật phân tích để cho phép lãnh đạo đo lường được rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động nội bảng và ngoại bảng. Hệ thống thơng tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thơng tin về cơ cấu của danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm xác định sự tập trung rủi ro.
- Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải cĩ hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của tồn bộ danh mục đầu tư tín dụng.
- Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần tính đến các thay đổi tiềm năng trong tương lai về các điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư tín dụng, và phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiện căng thẳng.
* Cuối cùng là phải bảo đảm kiểm sốt đầy đủ đối với rủi ro tín dụng, nội dung này bao gồm 3 nguyên tắc:
- Nguyên tắc 14: Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá liên tục, độc lập về các quá trình quản lý rủi ro tín dụng và kết quả đánh giá cần được báo cáo trực tiếp cho Hội đồng quản trị và ban tổng giám đốc.
- Nguyên tắc 15: Ngân hàng cần bảo đảm rằng chức năng cấp tín dụng được quản lý hiệu quả và rủi ro tín dụng nằm trong các mức thống nhất với các tiêu chuẩn về thận trọng và các giới hạn nội bộ. Ngân hàng cần xây dựng và tăng cường kiểm sốt nội bộ và các hoạt động khác nhằm bảo đảm các vi phạm về chính sách, thủ tục và giới hạn được báo cáo kịp thời cho cấp lãnh đạo thích hợp để xử lý.
- Nguyên tắc 16: Ngân hàng cần cĩ hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng cĩ vấn đề và các trường hợp cần giải quyết tương tự.
Như vậy, trong xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel cĩ một số điểm cơ bản:
- Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch rịi của các bộ phận tham gia.
- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng.
- Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thơng tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng.