VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP .HCM
2.3 THỰC TIỄN ÁP DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH
2.3.1 Giới thiệu về hệ thống xếp hạng tín nhiệm tại BIDV
Qua gần 2 năm triển khai, ngày 14/11/2006, Thống đốc NHNN đã chấp thuận cho BIDV chính thức áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để thực hiện phân loại nợ và trích dự phịng rủi ro theo quy định tại Điều 7 Quyết định 493.
Theo đó, hệ thống đã sử dụng phương pháp chấm điểm theo các nhóm chỉ tiêu tài chính, phi tài chính của từng khách hàng, kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng, đã xây dựng ba hệ thống chấm điểm khác nhau cho ba loại khách hàng chính: Tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng (cịn gọi là các định chế tài chính) và khách hàng là cá nhân.
• Căn cứ xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm.
- Quyết định số 1627/2001/QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
- Quyết định số 127/2005/QĐ_NHNN ngày 03/02/2005, Quyết định số 783/2005/QĐ_NHNN ngày 31/5/2005 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng đã được ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN.
- Quyết định số 57/2002/QĐ_NHNN ngày 24/01/2002 của Thống đốc NHNN về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp.
- Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phịng và sử dụng dự phòng
- Các văn bản khác có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và thực tiễn chỉ đạo công tác tín dụng cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ qua từng thời kỳ.
• Sự cần thiết của hệ thống xếp hạng tín nhiệm đối với BIDV.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển VN (BIDV) được nghiên cứu xây dựng nhằm mục đích :
Giúp BIDV phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng :
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ để BIDV thực hiện phân loại nợ ( tài sản tín dụng ) theo thơng lệ quốc tế.
- BIDV căn cứ vào kết quả phân loại nợ để tính tốn trích lập dự phịng rủi ro theo quy định tại Điều 7 –Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng sẽ giúp cho BIDV tính tốn trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế số ISA 39 ( phương pháp chiết khấu dòng tiền), phục vụ cho việc lập báo các tài chính theo chuẩn mực kế toán quốc tế.
Giúp BIDV phục vụ quản lý tín dụng tồn hệ thống :
- Hệ thống này sẽ giúp BIDV xác định một cách hợp lý, chính xác nhất tổn thất tín dụng theo từng dịng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dòng sản phẩm. Đây là điều kiện quan trọng để có thể xây dựng chiến lược tín dụng có chất lượng cao.
- Căn cứ vào các mức xếp hạng, các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng ( xác định lãi suất, thủ tục tín dụng …) sẽ được xây dựng đồng bộ, rõ ràng và hiệu quả, chi phí quản lý sẽ được tiết kiệm nhiều hơn.
Giúp BIDV quản lý tín dụng tại Chi nhánh :
- Kết quả xếp hạng khách hàng được sử dụng làm một trong các căn cứ để đưa ra quyết định tín dụng.
- Kiểm sốt rủi ro tín dụng sẽ hiệu quả hơn khi kết quả xếp hạng góp phần đo lường được hợp lý mức độ rui ro của danh mục tín dụng tại Chi nhánh.
- Cơ chế đánh giá khen thưởng đối với cán bộ tín dụng sẽ chính xác hơn thơng qua việc đánh giá q trình sử dụng Hệ thống xếp hạng nội bộ của Cán bộ đó.