Tớn dụng tài trợ XNK là tớn dụng mà cỏc NHTM cấp cho cỏc doanh nghiệp XNK để tài trợ vốn và cung cấp sự bảo lónh tài chớnh để cỏc doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực XNK. Tớn dụng tài trợ XNK cú cỏc đặc điểm sau:
- Đối tượng được tài trợ là cỏc doanh nghiệp hoạt động trờn lĩnh vực sản xuất, kinh doanh XNK hàng húa và dịch vụ. Do đú việc cấp tớn dụng tài trợ XNK phải tuõn thủ cỏc chuẩn mực và thụng lệ quốc tế như: Cụng ước quốc tế, điều ước quốc tế,… mà nhà nước đó cam kết với cỏc nước, cỏc tổ chức kinh tế.
- Tớn dụng tài trợ XNK liờn quan đến hoạt động thanh toỏn quốc tế của cỏc ngõn hàng, liờn quan đến việc chuyển tiền qua biờn giới của quốc gia, phương thức thanh toỏn quốc tế rất đa dạng, rủi ro cao. Vỡ vậy, khi tài trợ tớn dụng cho hoạt động XNK của cỏc doanh nghiệp, cỏc NHTM phải lựa chọn phương thức thanh toỏn và biện phỏp quản lý vốn phự hợp với phương thức thanh toỏn đú. Tốc độ thanh toỏn nhanh hay chậm, khả năng thu hồi vốn cú an toàn hay khụng sẽ quyết định đến chất lượng của tớn dụng tài trợ XNK của cỏc NHTM.
1.3.4. Vai trũ và cỏc hỡnh thức tớn dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngõn hàng
thương mại đối với hoạt động xuất nhập khẩu
Tớn dụng tài trợ XNK của NHTM cú nhiều hỡnh thức khỏc nhau tựy nhu cầu và đối tượng nhận tài trợ. Loại tớn dụng này thường cú những hỡnh thức và vai trũ cụ thể như:
1.3.4.1 Đối với hoạt động xuất khẩu
Tớn dụng tài trợ xuất khẩu là những khoản tớn dụng mà cỏc NHTM cho cỏc doanh nghiệp hoặc nhà xuất khẩu vay với mục đớch bổ sung vốn lưu động để họ mua nguyờn vật liệu, trả chi phớ sản xuất hoặc thanh toỏn tiền thu mua hàng húa,… nhằm thực hiện cỏc hợp đồng ngoại thương đó ký kết. Vốn tài trợ của NHTM giỳp cỏc doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh xuất khẩu hoạt động liờn tục, khụng bị giỏn đoạn do hụt vốn trong thời gian chờ tiền thanh toỏn từ đối tỏc nước ngoài. Trong nhiều trường hợp, cỏc NHTM cũng cú thể cho vay trung hoặc dài hạn giỳp cỏc doanh
thiết bị phục vụ sản xuất hàng xuất khẩu. Cú cỏc hỡnh thức tớn dụng tài trợ xuất khẩu phổ biến sau:
* Cho vay vốn lưu động trong giai đoạn chuẩn bị, thực hiện hàng xuất
khẩu.
Để thực hiện cỏc hợp đồng ngoại thương đó được ký kết, cỏc doanh nghiệp và người xuất khẩu thường cần nhiều vốn cho giai đoạn chuẩn bị hàng húa xuất khẩu, bao gồm:
- Mua nguyờn vật liệu, nhập khẩu nguyờn vật liệu ặ gia cụng, chế biến, sản xuất ặ xuất khẩu, hoặc
- Thu mua hàng húa ặ xuất khẩu
Với những hợp đồng cú giỏ trị lớn, thời gian sản xuất hoặc thu mua sản phẩm/ hàng húa dài thỡ vốn của doanh nghiệp bị tồn động sẽ rất lớn dưới dạng nguyờn vật liệu, dưới dạng sản phẩm dở dang hoặc thành phẩm chờ xuất khẩu hoặc hàng húa xuất khẩu đang đi đường,… Chớnh trong giai đoạn này, để duy trỡ hoạt động sản xuất bỡnh thường cỏc doanh nghiệp cần phải vay vốn và ngõn hàng cú thể cấp tớn dụng hỗ trợ doanh nghiệp ổn định hoạt động và phỏt triển .
* Chiết khấu bộ chứng từ thanh toỏn theo hỡnh thức tớn dụng chứng từ.
Chiết khấu bộ chứng từ thanh toỏn là hỡnh thức ngõn hàng tài trợ nhà xuất khẩu bằng cỏch mua lại hoặc cho vay trờn cơ sở giỏ trị bộ chứng từ xuất khẩu hoàn hảo được người xuất khẩu trỡnh. Để đỏp ứng nhu cầu vốn, cỏc doanh nghiệp xuất khẩu, cỏc nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong cú thể thương lượng với ngõn hàng để ngõn hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền trước khi bộ chứng từ được thanh toỏn.
Trong phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ, đối với nhà xuất khẩu thỡ L/C khụng chỉ là cụng cụ bảo đảm thanh toỏn mà cũn là cụng cụ bảo đảm tớn dụng.
Cú hai hỡnh thức chiết khấu bộ chứng từ thanh toỏn là chiết khấu miễn truy đũi (chiết khấu đúng) và chiết khấu được phộp truy đũi (chiết khấu mở).
Chiết khấu miễn truy đũi cú nghĩa là nhà xuất khẩu bỏn hẳn bộ chứng từ thanh toỏn cho ngõn hàng, nhận tiền và khụng cú trỏch nhiệm hoàn trả trong trường hợp ngõn hàng khụng thu được tiền từ nhà nhập khẩu (người mua hàng). Giỏ chiết khấu
tựy thuộc vào tỷ suất chiết khấu và thời gian cần thiết để đũi tiền nhà nhập khẩu nước ngoài.
Chiết khấu được phộp truy đũi tương tự như chiết khấu miễn truy đũi nhưng ngõn hàng được phộp truy đũi tiền nhà xuất khẩu khi khụng thu được tiền từ nhà nhập khẩu.
Hỡnh thức tài trợ vốn này của cỏc NHTM giỳp cho người xuất khẩu đảm bảo sản xuất, kinh doanh liờn tục, khụng bị giỏn đoạn trong thời gian chờ người nhập khẩu nước ngoài thanh toỏn tiền hàng.
* Chiết khấu hối phiếu.
Chiết khấu hối phiếu là một hỡnh thức tớn dụng của ngõn hàng cấp cho khỏch hàng dưới hỡnh thức mua lại hối phiếu trước khi nú đến hạn thanh toỏn. Chiết khấu hối phiếu tạo điều kiện thuận lợi cho nhà xuất khẩu nhận được tiền sớm hơn nhằm đỏp ứng nhu cầu về vốn đối với khoản tớn dụng cung ứng hàng húa mà anh ta đó cấp cho nhà nhập khẩu.
Cơ sở để xỏc định giỏ trị khoản tớn dụng này là giỏ trị của hối phiếu sau khi đó trừ đi giỏ trị chiết khấu và lệ phớ nhờ thu mà ngõn hàng nhận chiết khấu hưởng.
* Ứng trước tiền hàng xuất khẩu.
Hầu hết cỏc ngõn hàng cú thể xem xột cấp cỏc khoản thấu chi cho cỏc khỏch hàng xuất khẩu thực hiện cỏc hợp đồng. Khi một ngõn hàng xử lý cỏc chứng từ gửi hàng bằng cỏch chuyển chỳng cho một ngõn hàng đại lý ở nước ngoài để nhờ thu, ngõn hàng thường cú thể xem xột cung cấp một khoản ứng trước theo một tỷ lệ phần trăm thỏa thuận tớnh trờn cỏc khoản nhờ thu tồn đọng cũn chưa nhận được tiền. Đụi khi vật đảm bảo được chấp thuận cho khoản ứng trước sẽ là bộ chứng từ gửi hàng đem lại quyền kiểm soỏt hàng húa cựng với cỏc tờ hối phiếu đang trong quỏ trỡnh nhờ thu cho nờn hỡnh thức tài trợ này cũn được gọi là cho vay trờn cơ sở bộ chứng từ
thanh toỏn theo phương thức nhờ thu. Đối với loại hỡnh tài trợ này, lói suất tài trợ
thường cao do mức độ rủi ro rất lớn.
* Bao thanh toỏn quốc tế.
Bao thanh toỏn là một hỡnh thức cấp tớn dụng của tổ chức tớn dụng cho bờn bỏn hàng (nhà xuất khẩu) thụng qua việc mua lại cỏc khoản phải thu phỏt sinh từ việc
mua bỏn hàng húa. Đõy là hỡnh thức tài trợ cho cỏc khoản thanh toỏn chưa đến hạn, là hoạt động mua bỏn nợ.
Bao thanh toỏn quốc tế chớnh là nghiệp vụ bao thanh toỏn dựa trờn cỏc hợp đồng XNK hàng húa, cỏc khỏch hàng và con nợ là những doanh nghiệp ở cỏc nước khỏc nhau. Thực hiện việc tài trợ bằng nghiệp vụ bao thanh toỏn quốc tế tức là cỏc NHTM mua lại cỏc khoản thanh toỏn chưa đến hạn của cỏc doanh nghiệp XNK, tài trợ vốn cho họ tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh mụt cỏch liờn tục và thuận lợi, gúp phần giỳp cho nền sản xuất phỏt triển ổn định và hiệu quả.
1.3.4.2 Đối với hoạt động nhập khẩu
Tớn dụng tài trợ nhập khẩu là những khoản tớn dụng mà cỏc NHTM cho cỏc doanh nghiệp hoặc nhà nhập khẩu vay để thanh toỏn tiền hàng cho nhà xuất khẩu nước ngoài, như thanh toỏn tiền mua nguyờn vật liệu, mỏy múc thiết bị, hàng húa,.. Cú cỏc hỡnh thức tớn dụng tài trợ nhập khẩu phổ biến sau:
* Mở L/C thanh toỏn hàng nhập khẩu.
Một hỡnh thức thanh toỏn phổ biến nhất hiện nay trong giao dịch ngoại thương là phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ mà cụng cụ chớnh là thư tớn dụng (L/C). L/C là cam kết của ngõn hàng mở L/C đối với nhà xuất khẩu (theo yờu cầu của nhà nhập khẩu) rằng ngõn hàng sẽ thanh toỏn hoặc chấp nhận hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phỏt nếu nhà xuất khẩu xuất trỡnh được bộ chứng từ phự hợp với những điều kiện và điều khoản do ngõn hàng mở L/C chỉ ra trong L/C. L/C do ngõn hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu cho nhà xuất khẩu thụ hưởng để họ an tõm xuất hàng. Tuy nhiờn khụng phải lỳc nào nhà nhập khẩu cũng cú đủ số dư trờn tài khoản để đảm bảo cho việc mở và thanh toỏn L/C nhập khẩu nờn họ thường phải cần đến vốn tài trợ từ phớa ngõn hàng. Ngay cả khi nhà nhập khẩu cú đủ tiền ký quỹ để mở L/C thỡ vẫn phải cần cú vai trũ trung gian của ngõn hàng đứng ra mở L/C đú. Như vậy, vai trũ của ngõn hàng là khụng thể thiếu và cú ý nghĩa quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh XNK của cỏc doanh nghiệp XNK núi chung và nhà nhập khẩu núi riờng.
Với hỡnh thức tài trợ này, ngõn hàng sẽ gỏnh chịu rủi ro nếu nhà nhập khẩu ký quỹ dưới 100% và khụng cú khả năng thanh toỏn cho phớa nước ngoài theo cam kết
trong L/C. Do đú, trước khi mở L/C, ngõn hàng phải kiểm tra tỡnh hỡnh tài chớnh, khả năng thanh toỏn và tỡnh hỡnh hoạt động của nhà nhập khẩu.
* Bảo lónh và tỏi bảo lónh.
Đõy là hỡnh thức tớn dụng qua cam kết bằng chữ ký cho việc mở thư tớn dụng hay thanh toỏn hối phiếu khi đến hạn,… Bảo lónh và tỏi bảo lónh núi chung là một trong những hoạt động cấp tớn dụng của ngõn hàng nhưng khi sử dụng trong hoạt động nhập khẩu nú trở thành một hỡnh thức tài trợ nhập khẩu. Bằng văn bản, ngõn hàng (bờn bảo lónh) cam kết với bờn cú quyền (bờn nhận bảo lónh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chớnh thay cho người nhập khẩu (bờn được bảo lónh) khi họ khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đỳng nghĩa vụ đó cam kết với bờn nhận bảo lónh.
Trong lĩnh vực ngoại thương thường cú cỏc loại bảo lónh như bảo lónh thanh toỏn, bảo lónh dự thầu, bảo lónh thực hiện hợp đồng,… Bảo lónh của ngõn hàng là một hỡnh thức bảo đảm về tài chớnh tạo điều kiện cho nhà nhập khẩu thực hiện thuận lợi cỏc giao dịch với khỏch hàng nước ngoài.
* Chấp nhận hối phiếu.
Loại tớn dụng này đảm bảo cho người hưởng tớn dụng được sử dụng để thanh toỏn hối phiếu khi đến hạn. Người vay khoản tớn dụng này chớnh là nhà nhập khẩu. Đõy là một sự đảm bảo về tài chớnh và ngõn hàng chưa phải xuất tiền vay thực sự trong trường hợp này. Nhà nhập khẩu phải vay mượn về danh nghĩa để cú được sự chấp nhận trờn hối phiếu của ngõn hàng theo đề nghị của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải trả lệ phớ cho khoản vay mượn này. Khi tới hạn, nếu nhà nhập khẩu khụng đủ khả năng thanh toỏn thỡ ngõn hàng phải cho nhà nhập khẩu vay. Hối phiếu cú sự chấp nhận của ngõn hàng thể hiện sự bảo đảm chắc chắn về khả năng thanh toỏn, từ đú làm tăng uy tớn của hối phiếu trong lưu thụng.
* Cho vay thanh toỏn tiền hàng nhập khẩu.
Trong thanh toỏn theo phương thức nhờ thu, ngõn hàng tiếp nhận chứng từ từ ngõn hàng nước ngoài và xuất trỡnh hối phiếu đũi tiền nhà nhập khẩu. Nếu nhà nhập khẩu chưa thanh toỏn được và yờu cầu một sự tài trợ thỡ ngõn hàng cú thể cho nhà nhập khẩu vay để thanh toỏn hàng nhập khẩu.