3.1. CÁC GIẢI PHÁP TÀI CHÍN HỞ CẤP ĐỘ DOANH NGHIỆP
3.1.2. Đẩy nhanh tốc độ vịng quay tiền mặt
Như đã trình bày ở Chương 2, Saigon Co.op mặc dù đã thiết lập mức tồn quỹ mục tiêu cho từng siêu thị tuy nhiên đĩ chỉ là tồn quỹ tiền mặt mục tiêu tại đơn vị để phục vụ cho nhu cầu tiền lẻ cho ngày tiếp theo cịn tiền gởi ngân hàng thì chỉ quy định lịch thanh tốn tiền hàng cho Saigon Co.op là 3 lần/tuần hay 1 lần/tuần tùy theo doanh thu của mỗi siêu thị. Vì vậy, xét trên tổng thể cả hệ thống, lượng tiền tồn quỹ của Saigon Co.op rất lớn nhưng lại nằm phân tán ở các siêu thị chứ khơng tập trung ở Saigon Co.op, tồn quỹ nhiều nhưng lại khơng thanh tốn được cho nhà cung cấp.
Hiện nay, thời gian thanh tốn cho nhà cung cấp hàng hĩa của Saigon Co.op trung bình khoảng 45 – 60 ngày, là một khoảng thời gian khá dài so với chu kỳ luân chuyển hàng tồn kho. Chứng tỏ Saigon Co.op đang chiếm dụng vốn nhà cung cấp, nếu chúng ta giải quyết được vấn đề tồn quỹ tại ngân hàng của các siêu thị sẽ làm tăng lượng tiền cĩ khả năng thanh tốn cho nhà cung cấp hay nĩi cách khác sẽ giảm thời gian thanh tốn cho nhà cung cấp. Hai giáo sư Huyn Han Shin và Luc Soenen, nghiên cứu hơn 2,900 doanh
nghiệp tại Mỹ trong hơn 20 năm, nhận ra rằng việc rút ngắn chu kỳ luân chuyển tiền đưa đến kết quả lợi nhuận cao hơn và giá cổ phiếu tốt hơn.[14]
Trong thời buổi cạnh tranh mạnh mẽ như hiện nay, việc giảm thời gian thanh tốn cho nhà cung cấp cĩ tác động rất lớn đến hiệu quả kinh doanh, khơng những gia tăng mức ảnh hưởng của mình đến nhà cung cấp mà cịn được hưởng nhiều ưu đãi như chiết khấu thanh tốn, hoa hồng… dẫn đến làm giảm giá vốn hàng bán và tăng lợi nhuận. Thật vậy, Saigon Co.op với hệ thống gồm 50 siêu thị, với mức tồn quỹ bình quân khoảng 200 tỷ đồng là rất lớn. Nếu xét theo mức tồn quỹ tiền mặt mục tiêu và các khoản chi phí dự phịng phát sinh thì mức tồn quỹ của 50 siêu thị này khoảng 80 tỷ, như vậy lượng tiền mặt tồn quỹ ở Saigon Co.op cĩ thể lên đến 120 tỷ, trong khi đĩ, mức tồn quỹ tại Saigon Co.op hiện nay khoảng 50 tỷ, khoản tiền 70 tỷ nằm ở tài khoản của các siêu thị.
Chúng ta cĩ thể gia tăng hiệu quả sử dụng khoản tiền nhàn rỗi này bằng cách thay vì quy định các siêu thị thanh tốn tiền hàng theo lịch 3 lần/tuần hay 1 lần/tuần như hiện nay thì quy định siêu thị phải chuyển trả mỗi ngày. Số tiền chuyển về cho Saigon Co.op mỗi ngày tương ứng với doanh thu bán được trong ngày sau khi trừ lượng tiền mặt tồn quỹ mục tiêu và các khoản dự phịng phí. Vì việc chuyển tiền giữa các siêu thị và Saigon Co.op diễn ra trong cùng một hệ thống ngân hàng nên giảm thời gian tiền đang chuyển, dễ kiểm sốt và khơng phải tốn chi phí ngân hàng. Ngồi ra, để phát huy được hiệu quả sử dụng của tiền mặt thì khoản tiền siêu thị chuyển về phải thực hiện trong buổi sáng, vì việc thực hiện thanh tốn qua ngân hàng cho nhà cung cấp nếu thực hiện trong buổi sáng thì cho dù là khác hệ thống và khác khu vực thì nhà cung cấp cũng nhận được tiền trong ngày. Điều này cũng gĩp phần làm giảm thời gian thanh tốn cho nhà cung cấp.
Tĩm lại, kiểm sốt được việc thực hiện các quy định về lượng tiền mặt tồn quỹ mục tiêu tại các siêu thị và việc thanh tốn tiền hàng mỗi ngày sẽ giúp cho Saigon Co.op
đẩy nhanh tốc độ tăng vịng quay tiền mặt hay nĩi cách khác là làm tăng hiệu quả sử dung tiền mặt và làm giảm thời gian thanh tốn cho nhà cung cấp.