2.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG TMCP
2.3.2.3. Quy trình thực hiện sản phẩm BTT nội địa tại Ngân hàng TMCP Á Châu
Châu
Hình 2.1: Quy trình BTT nội địa tại ACB
Bước 1: Hợp đồng mua bán
− Bên bán và bên mua tiến hành thương lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ.
Bước 2: Yêu cầu BTT:
− Bên bán đề nghị ACB tài trợ BTT với tài sản bảo đảm chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ đã ký. Nhân viên chi
nhánh, phòng giao dịch ACB tiếp nhận nhu cầu từ khách hàng và kiểm tra bên mua của khách hàng có nằm trong danh sách bên mua đã được ACB cấp hạn
mức BTT hay không.
− Nếu bên mua đã nằm trong danh sách “Các bên mua đã được cấp hạn mức BTT” thì nhân viên tiến hành thẩm định và cấp hạn mức cho bên bán hàng (chuyển
sang bước 6)
− Trong trường hợp bên mua chưa nằm trong danh sách được ACB cấp hạn mức BTT bên mua thì nhân viên gởi Giấy đề nghị thẩm định bên mua hàng về bộ
phận BTT để phối hợp tiếp xúc và thu thập thông tin (chuyển sang bước 3).
Bước 3: Yêu cầu cấp hạn mức BTT bên mua
− Chi nhánh, phòng giao dịch gởi phiếu yêu cầu lên bộ phận BTT tại Hội sở yêu cầu cấp hạn mức BTT bên mua.
− Bộ phận BTT tại Hội sở xét các tiêu chí lựa chọn khách hàng BTT bên mua theo quy định của ACB.
− Nếu bên mua không thỏa các điều kiện của ACB, Bộ phận BTT sẽ từ chối cấp hạn mức BTT.
− Trường hợp bên mua thỏa tất cả các tiêu chí của ACB, bộ phận BTT Hội sở sẽ gởi phiếu yêu cầu thẩm định bên mua hàng cho Bộ phận chuyên trách là Trung tâm tín dụng doanh nghiệp trực thuộc Khối khách hàng doanh nghiệp tại Hội sở.
− Tuy nhiên vẫn có trường hợp bên mua không thỏa điều kiện BTT của ACB
nhưng xét từng trường hợp ngoại lệ, bộ phận BTT có thể không từ chối và gởi phiếu yêu cầu thẩm định bên mua hàng cho Trung tâm tín dụng doanh nghiệp.
Bước 4: Thẩm định bên mua
− Trung tâm tín dụng doanh nghiệp tiến hành thẩm định bên mua và đề xuất cấp hạn mức BTT bên mua phù hợp. Nội dung thẩm định bên mua hàng: Quy mô
doanh thu, tài sản, vốn chủ sở hữu; lịch sử thanh tốn, lịch sử tín dụng, tình hình tài chính, khoản phải trả, uy tín thanh tốn…
Bước 5: Cấp hạn mức cho bên mua hàng
− Sau khi thẩm định bên mua, nếu xét thấy tình hình tài chính của khách hàng tốt, có khả năng thanh toán các hợp đồng mua bán và đáp ứng đầy đủ các điều kiện
BTT của ACB, Trung tâm tín dụng doanh nghiệp phối hợp với Bộ phận BTT để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp hạn mức BTT cho bên mua.
− Ngược lại, trình từ chối cấp hạn mức BTT cho bên mua.
Bước 6: Thẩm định và cấp hạn mức BTT cho bên bán hàng
− Trên cơ sở bên mua đã được cấp hạn mức BTT, nhân viên thẩm định và trình
cấp hạn mức BTT cho bên .
− Nội dung thẩm định bên bán hàng: lịch sử thanh tốn, tình hình tài chính, thời
gian quan hệ giao dịch với bên mua,…
− Sau khi thẩm định bên bán hàng, nếu xét thấy tình hình tài chính của khách hàng tốt, đáp ứng đầy đủ các điều kiện BTT của ACB và ACB có khả năng truy địi
khoản phải thu đối với bên bán trong trường hợp bên mua khơng thanh tốn, ACB sẽ cấp hạn mức BTT cho bên bán hàng.
− ACB và bên bán hàng thỏa thuận và ký kết hợp đồng BTT, đồng thời Bên bán
hàng và ACB cùng gửi thông báo về hợp đồng BTT cho bên mua hàng, trong đó nêu rõ việc chuyển nhượng khoản phải thu cho ACB. Bên mua hàng xác nhận về việc đã nhận thơng báo và cam kết thanh tốn cho ACB.
Bước 7: Giao hàng
− Bên bán giao hàng cho bên mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ đã ký kết.
Bước 8: Gửi chứng từ
− Sau khi giao hàng, bên bán gửi một trong các chứng từ sau cho ACB để yêu cầu tài trợ khoản phải thu theo thỏa thuận đã ký với ACB:
+ Hợp đồng mua bán hàng hóa/đơn đặt hàng;
+ Hóa đơn liên 3;
+ Biên bản giao nhận hàng hóa;
+ Đối chiếu cơng nợ tại thời điểm cho lần giải ngân đầu tiên và sau đó bổ sung định kỳ;
+ Thông báo trúng thầu (nếu có);
+ Biên bản nghiệm thu (nếu có).
Bước 9: Ứng trước
− Trên cơ sở các chứng từ do bên bán cung cấp, ACB ứng trước một phần tiền cho bên bán theo thỏa thuận trong hợp đồng BTT. Tỷ lệ ứng trước phụ thuộc vào các yếu tố:
+ Thỏa thuận giữa bên bán hàng và bên mua hàng (thỏa thuận bằng văn bản hoặc không bằng văn bản) về giảm giá, chiết khấu, các khoản giảm trừ, chia sẻ chi phí phát sinh, tỷ lệ trả hàng;
+ Tỷ lệ tranh chấp thương mại.
Một số quy định của ACB về tỷ lệ ứng trước, thời hạn ứng trước, lãi và phí BTT
như sau:
− Tỷ lệ ứng trước : tối đa là 80% giá trị thực của khoản phải thu.
− Số tiền ứng trước được xác định theo công thức sau :
Số tiền ứng trước = Tỉ lệ ứng trước x Khoản phải thu (2.1)
− Thời hạn ứng trước (T) được xác định theo công thức sau :
T = Thời hạn thanh tốn cịn lại + Số ngày dự phịng (nếu có) (2.2)
Trong đó :
+ Thời hạn thanh tốn cịn lại : là số ngày cịn lại tính từ ngày ứng trước đến ngày đến hạn thanh toán của khoản phải thu.
+ Số ngày dự phịng : được tính tốn dựa trên thời gian thanh toán chậm trễ theo tập quán thanh toán của từng ngành hàng, thời gian chuyển khoản, thời gian chờ xử lý chứng từ,....
+ Thời hạn ứng trước : tối đa là 180 ngày.
− Giá mua bán khoản phải thu = Giá trị khoản phải thu được bao thanh toán –
[lãi bao thanh tốn + phí bao thanh tốn] (2.3)
− Lãi suất
+ Lãi suất ứng trước : áp dụng theo quy định của ACB tại từng thời điểm.
+ Cách tính lãi trong hạn:
(2.4)
+ Lãi quá hạn được tính theo cơng thức sau :
(2.5) 30 Lãi ứng trước Số tiền ứng trước Lãi suất tháng Số ngày ứng trước x x = 30 Lãi suất quá hạn
Số tiền ứng trước Lãi suất tháng Số ngày quá hạn x x = x 150%
− Phí:
+ Phí BTT và phí gia hạn BTT : áp dụng theo biểu phí có hiệu lực của ACB tại từng thời điểm;
+ Cách tính phí : Bên bán hàng có thể chọn 1 trong 2 cách tính phí sau : (2.6)
9 Cách tính 1 : Phí = Mức phí (%) x Trị giá khoản phải thu
9 Cách tính 2 : Phí = Mức phí (%) x Hạn mức BTT
− Ví dụ minh họa:
+ Giá trị khoản phải thu theo hợp đồng mua bán hàng hóa: 300.000.000đồng.
+ Phí BTT: 0,3% trị giá khoản phải thu; lãi suất BTT: 1,05%;
+ Ngày ứng tiền: 01/10/2009; ngày đến hạn thanh toán theo hợp đồng mua
bán: 01/12/2009.
+ Ngày bên mua hàng thanh toán cho ACB: 20/11/2009.
+ Số tiền ứng trước: 70% giá trị khoản phải thu. Ta tính được:
+ Số tiền ứng trước = 70% x 300.000.000 =210.000.000đồng.
+ Phí = 300.000.000 x 0,3% = 900.000.000 đồng.
+ Số ngày BTT: 50 ngày (từ ngày 01/10/2009 đến 20/11/2009)
+ Lãi = 210.000.000 x 1,05% * 50 ngày/30 ngày = 3.675.000 đồng.
+ Giá mua khoản phải thu = 300.000.000 – [900.000 + 3.675.000] = 295.425.000 đồng.
Bước 10: Thu nợ:
− Khi đến hạn thanh toán, ACB tiến hành thu hồi nợ (khoản phải thu) từ bên mua.
− Trong thời hạn ứng trước, ACB có quyền truy địi bên bán hàng, bên mua hàng số tiền ứng trước, lãi và các chi phí phát sinh trong các trường hợp sau :
+ Bên bán hàng không cung cấp đầy đủ chứng từ chứng minh việc đã giao
hàng theo yêu cầu của ACB;
+ Phát sinh tranh chấp liên quan đến khoản phải thu và vượt quá 15 ngày kể từ ngày phát sinh tranh chấp mà bên bán hàng và bên mua hàng chưa giải quyết xong tranh chấp;
+ Phát sinh tranh chấp thương mại hoặc sự cố khác đối với hàng hóa dẫn đến việc bên mua hàng khơng chấp nhận thanh tốn.
− Bên bán hàng hoàn trả cho ACB số tiền ứng trước, lãi và chi phí phát sinh ngay sau khi nhận được thông báo của ACB về việc bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu.
− ACB chấm dứt việc truy đòi số tiền ứng trước sau khi bên bán hàng hoàn trả
toàn bộ số tiền ứng trước, lãi và chi phí khác (nếu có) hoặc bên mua hàng đã
thanh toán cho ACB đầy đủ khoản phải thu đến hạn.
− Chuyển nợ quá hạn: Vào ngày đến hạn của khế ước nhận nợ, nếu bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu hoặc bên bán hàng khơng thanh tốn khoản tiền ứng trước và/hoặc không được ACB cơ cấu lại thời hạn trả nợ khoản ứng trước thì ACB sẽ chuyển số dư nợ gốc khoản tiền ứng trước sang nợ quá hạn và thực hiện các biện pháp thu hồi nợ quá hạn theo quy định.
Bước 11: Trả phần còn lại
− ACB trả phần còn lại của khoản phải thu cho bên bán hàng sau khi đã trừ đi phần
ứng trước, lãi, phí và các chi phí phát sinh khác (nếu có).