2.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG TMCP
2.3.2.5. Thẩm định và cấp hạn mức BTT cho bên bán
Công tác thẩm định bên mua hàng do nhân viên Sở giao dịch/Chi nhánh/Phòng
giao dịch thẩm định và đề xuất cấp cho khách hàng.
* Đối tượng bên bán hàng
− Bên bán hàng là doanh nghiệp sản xuất, chế biến, kinh doanh hàng hóa bao gồm:
+ Các loại hình doanh nghiệp hoạt động theo luật doanh nghiệp bao gồm:
Công ty cổ phần; Công ty TNHH một thành viên, Công ty TNHH hai thành viên trở lên, Công ty hợp danh; doanh nghiệp tư nhân.
+ Hợp tác xã hoạt động theo Luật hợp tác xã.
+ Tổ chức kinh tế khác theo quy định của pháp luật và được Ngân hàng Á Châu chấp thuận thực hiện BTT.
+ Tổ chức kinh tế được thành lập theo quy định của pháp luật nước ngồi, có
% Chi phí NVL/GVHB Tỷ trọng NVL mua trong nước Giá vốn hàng bán Số ngày phải trả nhà cung cấp trong nước x = x 360 x Nhu cầu thanh tốn trong nước
trụ sở chính ở nước ngoài.
− Bên bán hàng phải thỏa mãn thêm các điều kiện sau :
+ Là chủ sở hữu hợp pháp và có tồn quyền hưởng lợi đối với khoản phải thu;
+ Có giấy chứng nhận tiêu chuẩn ngành phù hợp với quy định của ngành hàng (nếu có);
+ Thời gian quan hệ mua bán với bên mua hàng tối thiểu là ba (03) tháng và đã có ít nhất hai (02) lần giao hàng.
*Hợp đồng mua bán :
− Không thực hiện BTT với các hợp đồng gia công, ký gửi, xem kỹ các điều
khoản về trả hàng và các giấy tờ đính kèm bên mua yêu cầu bên bán cung cấp
để được chấp thuận thanh toán.
*Thời hạn trả chậm thực tế :
− Nhiều trường hợp thời hạn trả chậm thực tế kéo dài so với thời hạn trả chậm quy
định trong hợp đồng do tập quán thanh toán, chuyển tiền liên ngân hàng...., nhân
viên cần tìm hiểu kỹ để trình thời hạn của khế ước nhận nợ cho chính xác.
* Các chứng từ có liên quan :
− Tìm hiểu quy trình giao nhận hàng hóa và quy trình thanh tốn để xem bên bán và bên mua thường có những giấy tờ nào để xác thực việc giao nhận hàng hóa, có đối chiếu cơng nợ định kỳ hay không,...
* Xác định và đề xuất hạn mức BTT đối với bên bán:
− Công thức:
(2.9)
− Trong đó:
+ x% là hệ số điều chỉnh (x% < 50%); x% được xác định dựa vào tình hình bán hàng theo mùa vụ của bên bán hàng.
+ Tùy theo nhu cầu của bên bán và tùy theo hạn mức BTT tối đa theo quy định của ACB mà nhân viên đề xuất cấp hạn mức BTT phù hợp.
Doanh số bán hàng/năm Thời hạn thanh toán (1+x%) x = x 360 Hạn mức BTT bên bán