2.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG TMCP
2.3.2.6. Thẩm định khoản phải thu
Khoản phải thu là tài sản bảo đảm duy nhất trong hoạt động BTT, do đó việc
thẩm định khoản phải thu có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với ngân hàng.
− Thẩm định sự phù hợp về các điều kiện của khoản phải thu:
+ Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa hợp pháp. Hợp đồng mua, bán
hàng hóa phải có quy định cho phép chuyển nhượng khoản phải thu hoặc không quy định cấm chuyển nhượng khoản phải thu.
+ Thời hạn BTT phải phù hợp với thời hạn thanh tốn cịn lại của khoản phải thu. Thời hạn thanh tốn cịn lại (theo hợp đồng) < 180 ngày.
+ Bên bán hàng là bên thụ hưởng hợp pháp của khoản phải thu.
− Khoản phải thu phải không thuộc các trường hợp sau:
+ Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa có quy định cấm chuyển nhượng
khoản phải thu.
+ Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa bị pháp luật cấm; các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp; các giao dịch, thỏa thuận đang có tranh chấp.
+ Phát sinh từ hợp đồng bán hàng dưới hình thức ký gửi.
+ Phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa có thời hạn thanh tốn cịn lại dài hơn 180 ngày.
+ Khoản phải thu đã được gán nợ, cầm cố, thế chấp.
+ Khoản phải thu được gia hạn hoặc quá hạn thanh tốn theo hợp đồng mua, bán hàng hóa.
− Đánh giá khoản phải thu:
+ Đặc tính, đặc điểm của sản phẩm, hàng hóa.
+ Số lượng, chất lượng, chủng loại, quy cách, tính đồng bộ của sản phẩm, hàng hóa.
+ Giá cả, phương thức thanh toán.
+ Điều kiện giao nhận, nghiệm thu, bảo hành...
+ Thông tin về việc mua bán hai chiều (mua nguyên vật liệu sau đó xuất thành phẩm…), cấn trừ khoản phải trả cho nhà nhập khẩu…
+ Tiến độ thực hiện, hiện trạng của khoản phải thu.