III Cân đối thừa (+)/thiếu (-) nguồn trả nợ I-
2.3.9.2. Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Sau khi chấm điểm tín dụng, việc xếp hạng khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng thực hiện như sau:
Bảng 2.19: Thang điểm và xếp hạng khách hàng
Điểm
Xếp hạng Nhóm nợ Phân loại nợ Trích lập dự phòng Từ Đến
90 100 AAA Nhóm 1 Đủ tiêu chuẩn
0% 80 90 AA Nhóm 1 Đủ tiêu chuẩn 75 80 A Nhóm 1 Đủ tiêu chuẩn 70 75 BBB Nhóm 2 Cần chú ý 5% 65 70 BB Nhóm 2 Cần chú ý 60 65 B Nhóm 2 Cần chú ý 56 60 CCC Nhóm 3 Dưới tiêu chuẩn
20% 53 56 CC Nhóm 3 Dưới tiêu chuẩn
45 53 C Nhóm 4 Nghi ngờ 50% 20 45 D Nhóm 5 Có khả năng mất vốn 100%
Nguồn: Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro của VIETBANK
Việc chấm điểm được thực hiện định kỳ. Đối với khách hàng mới, việc chấm điểm được thực hiện ngay trong q trình thẩm định/tái thẩm định tín dụng. Đối với khách hàng cũ đã thiết lập quan hệ tín dụng thì việc chấm điểm được thực hiện 3 tháng/lần.
Ngồi ra, cịn thực hiện chấm điểm đột xuất khi khách hàng có thay đổi về cơ cấu tổ chức, ngành nghề kinh doanh, thay đổi vốn điều lệ, thay đổi hình thức sở hữu, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, thay đổi chủ sở hữu, khi khoản nợ bị quá hạn trên 10 ngày trở lên tại VIETBANK và/hoặc tại các tổ chức tín dụng khác và các trường hợp đột xuất khác theo yêu cầu của các cấp lãnh đạo.
nợ và trích lập dự phịng rủi ro được thực hiện căn cứ vào thời gian quá hạn của các khoản nợ theo quy định tại Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007.