III Cân đối thừa (+)/thiếu (-) nguồn trả nợ I-
TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THƢƠNG TÍN
3.2.11. Thực hiện nghiêm túc công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro
và trích lập dự phịng rủi ro
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VIETBANK có thể nói là khá bài bản, chi tiết, đánh giá được khá tồn diện các mặt của khách hàng. Tuy nhiên, nó chủ yếu là để phục vụ cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro. Cịn việc xếp hạng tín dụng để làm căn cứ xem xét, đánh giá khi phê duyệt khoản vay cũng chưa được chú trọng, mà được thực hiện rất hình thức, chiếu lệ nên khơng có nhiều ý nghĩa trong việc nâng cao chất lượng tín dụng cũng như phịng ngừa rủi ro tín dụng.
Trong khi, các thơng tin đầu vào để xếp loại thì khơng được chi tiết, đầy đủ và minh bạch nên mặc dù hệ thống xếp hạng có tốt đến mấy nhưng kết quả xếp hạng gần như là khơng chính xác, khơng phản ánh đúng tình hình của khách hàng. Chưa kể, nhân viên tín dụng thường xếp hạng tín dụng cho khách hàng cao để dễ thuyết phục cấp xét duyệt, đồng thời để khơng phải trích lập dự phịng rủi ro, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh. Đây là sự mâu thuẫn làm cho công tác xếp hạng tín dụng khơng được khách quan và minh bạch.
Điều này đồng nghĩa với kết quả phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cũng khơng được chính xác và đầy đủ. Để cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ cũng như phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng được chính xác và góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần mạnh dạn thực thiện các điểm sau:
- Cần chun mơn hóa và khách quan hơn trong cơng tác xếp hạng tín dụng. Ngồi ra, một điều rất quan trọng là phải cố gắng thu thập thông tin về khách hàng một cách đầy đủ, chi tiết, minh bạch và phải có căn cứ để kết quả chấm điểm tín dụng được phản ánh chính xác và trung thực hơn về mức độ rủi ro của khách hàng. Lần xếp hạng đầu tiên là do nhân viên tín dụng thực hiện. Sau đó, việc xếp hạng tín dụng sẽ được giao lại cho nhân viên Phịng quản lý rủi ro tín dụng thực hiện (có thể thành lập riêng Bộ phận chun phụ trách xếp hạng tín dụng thuộc Phịng quản lý rủi ro tín dụng).
Các lần sau này, nhân viên Bộ phận xếp hạng tín dụng sẽ căn cứ vào những thơng tin đã có sẵn trên hệ thống của lần xếp hạng trước đó, cùng với những thơng tin cập nhật và hồ sơ do nhân viên tín dụng cung cấp để thực hiện xếp hạng khách hàng. Kết quả này phải được in ra đưa nhân viên tín dụng một bản để tham khảo, theo dõi và lưu hồ sơ.
Đương nhiên, các lần sau nhân viên tín dụng sẽ khơng được cấp quyền để xếp hạng nên cũng không được can thiệp vào kết quả xếp hạng mới, ngoại trừ các cấp có thẩm quyền. Để bảo đảm tính khách quan, thống nhất, kết quả xếp hạng tín dụng các lần sau của nhân viên Bộ phận xếp hạng tín dụng sẽ do Trưởng Bộ phận xếp hạng tín dụng/Trưởng Phịng quản lý rủi ro
tín dụng phê duyệt chứ khơng phải các trưởng đơn vị nơi cho vay.
- Đã thực hiện chun mơn hóa và bảo đảm tính khách quan thì kết quả xếp hạng tín dụng các lần sau của nhân viên Bộ phận xếp hạng tín dụng phải được tơn trọng và thực thi. Nghĩa là, ngân hàng phải kiên quyết, nghiêm túc thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng một cách đầy đủ, trung thực và khách quan theo kết quả xếp hạng tín dụng này. Có thể, việc thực hiện này sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng trước mắt nhưng nó sẽ tạo nền tảng chắc chắn cho ngân hàng hoạt động ổn định, nâng cao năng lực tài chính và phát triển bền vững sau này.
- Cho dù hệ thống xếp hạng tín dụng có tinh tế và hiện đại đến mấy thì cũng là sản phẩm tạo ra bởi con người. Phải nhớ rằng, nó khơng phải là duy nhất, là thứ có thể giúp ngân hàng loại bỏ hồn tồn được rủi ro tín dụng mà nó chỉ là cơng cụ hỗ trợ trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng. Vì thế, ngân hàng phải kết hợp với nhiều công cụ, nhiều yếu tố khác để đánh giá, phán xét tình hình khách hàng cũng như hạng của khách hàng.
Một chấm điểm tín dụng cho ra kết quả hạng của khách hàng là tốt thì thực tế khách hàng đó chưa chắc đã tốt, ngược lại, một chấm điểm tín dụng cho ra kết quả hạng của khách hàng là xấu thì thực tế khách hàng đó chưa hẳn đã xấu. Tình hình tốt - xấu của khách hàng cần được xem xét, đánh giá, mổ xẻ trên nhiều mặt, tuyệt đối không được kết luận khi chỉ dựa duy nhất vào kết quả xếp hạng tín dụng.