CHƢƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
2.3. Thực trạng phát triển hoạt động choth tài chính của các Cơng ty choth tà
2.3.3.1. Quy trình choth tài chính
Nghiệp vụ cho thuê tài chính tại cơng ty cho th tài chính cũng tn thủ khn khổ pháp lý về nghiệp vụ cho thuê tài chính tại Việt Nam, tuy nhiên ở mỗi Công ty khác nhau điều kiện, chi tiết hoạt động cũng có những nét riêng khác biệt. Nghiệp vụ cho thuê tài chính chứa đựng một mối quan hệ tay ba: ngƣời cho thuê ngƣời thuê (doanh nghiệp) và nhà cung ứng. Quan hệ tay ba này hoạt động trong sự quản lý của các cơ quan quản lý nhà nƣớc, dƣới tác động trực tiếp của hệ thống luật pháp hiện hành. Có thể tóm tắt quy trình thực hiện nghiệp vụ cho th tài chính thuần của các Cơng ty cho thuê tài chính trực thuộc NHTM Việt Nam theo các bƣớc sau:
(1) Ngƣời thuê trực tiếp chọn lựa nhà cung ứng và thoả thuận các điều khoản cung ứng tài sản từ giá cả, chất lƣợng, bảo hành … và chịu trách nhiệm về sự chọn lựa đó bằng văn bản thoả thuận chọn nhà cung ứng.
(2) Sau khi thẩm định khách hàng và thẩm định dự án thuê, nếu đƣợc chấp thuận tài trợ, hai bên sẽ tiến hành ký hợp đồng cho thuê tài chính.
(3) Căn cứ văn bản thỏa thuận chọn nhà cung ứng của bên thuê, Công ty CTTC sẽ đứng ra ký hợp đồng mua bán tài sản với nhà cung ứng.
(4) Nhà cung ứng giao tài sản trực tiếp cho bên thuê với sự chứng kiến của Cơng ty CTTC.
(5) Sau khi có biên bản bàn giao tài sản đƣợc ký xác nhận giữa ba bên, Cơng ty CTTC tiến hành thanh tốn cho nhà cung ứng.
(6) Trong q trình thực hiện hợp đồng cho th tài chính, bên thuê sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh tốn cho Cơng ty CTTC theo lịch thanh tốn, Cơng ty CTTC kiểm tra việc quản lý, sử dụng và các vấn đề có liên quan đến tài sản cho thuê.
(7) Khi bên thuê hòan thành tất cả các nghĩa vụ thanh tốn theo Hợp đồng thì Cơng ty CTTC tiến hành thủ tục thanh lý hợp đồng, thu hồi tài sản cho thuê hoặc chuyển quyền sở hữu tài sản cho bên thuê.
2.3.3.2. Các hình thức cho thuê tài chính
Hình thức CTTC áp dụng rộng rãi ở Việt Nam hiện nay là CTTC thuần tức là hình thức cho thuê truyền thống ba bên (bao gồm bên cho thuê, bên thuê và nhà cung ứng). Sau khi kết thúc thời hạn cho thuê, bên th phải thanh tốn đủ tồn bộ tổng số tiền thuê cho bên cho thuê và đƣợc quyền ƣu tiên mua lại tài sản với giá đã thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê.
Hình thức mua và cho thuê lại cũng đã đƣợc các Công ty CTTC mạnh dạn áp dụng nhằm giải quyết nhu cầu vốn lƣu động cho doanh nghiệp, hình thức này rất có lợi cho bên thuê nhƣng mang lại một số rủi ro cho bên cho thuê trong việc thổi phồng giá trị tài sản cho thuê do đó khi thẩm định tài sản cho thuê phải kỹ càng hơn, đối tƣợng khách hàng thuê cần lựa chọn cẩn thận hơn.
Hình thức cho thuê hợp vốn đã đƣợc một số Cơng ty cho th tài chính lớn nhƣ VCBL, Vietinbank Leasing, ALCI, ALCII áp dụng thực hiện. Các Cơng ty cho th tài chính khác chƣa thực hiện hình thức cho thuê này.
2.3.3.3. Tài sản cho thuê tài chính
Tại Việt Nam hiện nay, luật chƣa cho phép cho thuê tài chính đối với tài sản là bất động sản, tài sản cho thuê tài chính là các động sản có giá trị lớn và thời gian sử dụng dài. Tuy nhiên tài sản cho thuê tài chính hiện nay cũng tƣơng đối đa dạng, từ phƣơng tiện vận chuyển đƣờng bộ vận chuyển hàng hóa, hành khách đến khắp các tỉnh thành đến phƣơng tiện vận chuyển đƣờng thủy vận chuyển hàng hóa, hành khách đi từ trong ra ngồi nƣớc, rồi các loại máy móc thiết bị cơ giới, thi công xây dựng, hệ thống máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất đồng bộ, đơn lẻ,…
Dƣ nợ cho thuê của các Công ty CTTC trực thuộc NHTM Việt Nam hiện nay tập trung lớn vào cho thuê tàu thuyền các loại, tiếp đến là các loại phƣơng tiện vận chuyển đƣờng bộ, máy móc, dây chuyền sản xuất,… Đối với thiết bị y tế thì dƣ nợ cho th thấp và có xu hƣớng giảm dần.
Tài sản CTTC hiện nay đa dạng về chủng loại, chất lƣợng. Tài sản cho thuê có thể là tài sản mới hoặc đã qua sử dụng, nhà cung ứng thƣờng do bên thuê lựa chọn. Thông thƣờng các Công ty CTTC chỉ giám định đối với tài sản đã qua sử dụng do vậy còn hạn chế trong việc giám định giá cả, chất lƣợng tài sản mua mới, điều này phụ thuộc nhiều vào uy tín của nhà cung ứng tài sản trên thị trƣờng. Rủi ro nhiều nhất là đối với các tài sản nhập khẩu do có nhiều hạn chế về địa lý và ngôn ngữ.