VIỆT NAM
3.2.1. Các giải pháp mang tính phịng ngừa
3.2.1.1. Hoàn thiện bộ phận quản lý rủi ro theo chuẩn quốc tế.
Theo Basel 2, cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo rằng ngân hàng phải có hệ thống QTRR có hiệu quả, bao gồm các chiến lược, chính sách, quy trình nhằm nhận dạng, đo lường và kiểm tra, kiểm soát các loại rủi ro trên. Trong bối cảnh hiện nay khi nền kinh tế có những biến động khơn lường thì quản lý rủi ro càng phải được quan tâm hàng đầu. Trước hết việc phân loại rủi ro cũng cần có sự thay đổi theo hướng chi tiết và sát với thực tế hơn. Có 4 loại rủi ro chính là rủi ro thanh khoản, rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng.
i) Rủi ro thanh khoản: Ngân hàng ở Việt Nam chỉ có rủi ro trong việc thanh toán
các khoản nợ đến hạn, các yêu cầu rút tiền tiết kiệm của người gửi. Ở các quốc gia phát triển thì rủi ro thanh khoản cịn được tính đến là rủi ro từ việc thiếu vốn cho vay ra, các NHTM phải huy động vốn bằng mọi giá.
ii) Rủi ro về tác nghiệp: Đây là dạng rủi ro xoay quanh 4 nguyên nhân chính là con
người như, hệ thống thơng tin, quy trình và do yếu tố khách quan. Những rủi ro này trong tình hình hiện nay càng trở nên phổ biến.
iii) Rủi ro thị trường: Đây là rủi ro được các NHTM quan tâm hơn thời gian gần
đây. Điều này xuất phát từ việc các NHTM phải đối mặt với những rủi ro từ lãi suất, tỷ giá, chứng khốn và các sản phẩm hàng hóa phái sinh.
iv) Rủi ro tín dụng: Ngay như với quản trị rủi ro tín dụng được coi là có nhiều kinh
nghiệm nhất thì các NHTM cũng chưa có nhận thức đầy đủ. Rủi ro tín dụng hiện mới được các NHTM hiểu là rủi ro khi khách hàng khơng trả được nợ. Thực tế thì cịn một loại rủi ro tín dụng khác là rủi ro danh mục. Rủi ro danh mục tín dụng là
khi tín dụng NHTM tập trung q nhiều vào một loại tín dụng khơng đa dạng hóa mà thường “bỏ trứng vào một giỏ”. Nhiều NHTM hiện gặp phải vấn đề này khi mà dư nợ cho vay BĐS quá cao và thị trường BĐS có những biểu hiện suy giảm, mất thanh khoản.
Quy trình quản trị rủi ro phải được thực hiện đối với riêng từng rủi ro và đối với toàn bộ danh mục rủi ro. Trong quản trị rủi ro tín dụng, các NHTM cần thực hiện quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng và đối với tồn bộ danh mục tín dụng. Quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng địi hỏi kiến thức cụ thể về hoạt động kinh doanh và điều kiện tài chính của đối tác trong khi quản trị rủi ro danh mục tín dụng u cầu kiến thức bao qt tồn diện để giám sát toàn bộ thành phần và chất lượng danh mục tín dụng. Các NHTM cần phải có hệ thống giám sát chất lượng của tồn bộ danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ và tính phức tạp của danh mục tín dụng. Việc giám sát chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng giúp cho NHTM có được cái nhìn tổng thể về rủi ro tín dụng, từ đó, dễ dàng nhận biết được rủi ro đầu tư tập trung vào những hạng mục (khách hàng, khu vực, ngành nghề,..), trên cơ sở đó, có những điều chỉnh thích hợp để tránh sự tập trung đầu tư quá mức nhằm làm giảm thiểu rủi ro.
3.2.1.2. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Ngân hàng là lĩnh vực đòi hỏi sự chun nghiệp và tính minh bạch. Chính vì vậy, việc nâng cao chất lượng của đội ngũ cán bộ ngân hàng là điều hết sức quan trọng. Nguồn nhân lực yếu kém không chỉ tạo ra những hạn chế trong quản trị ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh mà còn tiềm ẩn rủi ro đạo đức rất lớn, gây thất thốt tài sản của cơng dân và quốc gia.
Sự phát triển quá nóng của hệ thống ngân hàng đã tạo ra những hệ lụy khơng nhỏ. Nguồn nhân lực chất lượng cao, có đạo đức nghề nghiệp còn thiếu nhiều và chưa đáp ứng với nhu cầu thực tế. Công tác tuyển dụng, đào tạo lại chưa được coi trọng đúng mức, nên rủi ro tác nghiệp và đạo đức gia tăng. Mặt khác, đa số cán bộ quản lý
cấp trung và cấp cao ở từng NHTM chủ yếu được đề bạt một cách chủ quan, không tuân theo những nguyên tắc tối thiểu của khoa học quản trị nhân sự. Họ rất thiếu kiến thức về quản lý và điều hành cho một chi nhánh, một hệ thống theo hướng hiện đại. Và như thế, đạo đức phải được coi như một tiêu chí tiên quyết trong cơng tác tuyển chọn. Các ngân hàng phải xây dựng văn hóa doanh nghiệp, thiết lập một hệ thống kiểm soát đặc biệt về những hành vi trong công tác huy động vốn và cho vay. Việc thiếu những quy định rõ ràng, chế tài nghiêm khắc sẽ tạo ra “rủi ro đạo đức” trên thị trường tiền tệ. Đối với từng cán bộ ngân hàng, việc rèn luyện, tu dưỡng đạo đức là ý thức trách nhiệm của mỗi cá nhân. Bản thân mỗi ngân hàng phải tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp, lành mạnh nhằm nâng cao và giữ gìn phẩm chất đạo đức của cán bộ ngân hàng.
Hơn bao giờ hết, từng NHTM phải giáo dục đạo đức nghề nghiệp và coi đó như một nhiệm vụ hàng đầu trong quá trình tái cơ cấu. Vấn đề cần quan tâm hiện nay là các nhà hoạch định chính sách phải tạo ra một mơi trường kinh doanh nhất qn, đồng bộ và bình đẳng. Có như thế, hoạt động của hệ thống NHTM mới giảm thiểu những rủi ro về đạo đức trong kinh doanh tiền tệ, tạo nền tảng cơ bản cho sự phát triển lành mạnh và bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
3.2.1.3. Xây dựng và phát triển hệ thống thông tin quản lý
Trên cơ sở đánh giá, rà soát lại hệ thống thông tin quản lý hiện tại các ngân hàng chủ động cấu trúc lại hệ thống thông tin quản lý theo yêu cầu đổi mới quản trị kinh doanh thích ứng với q trình hội nhật kinh tế; Cấu trúc hệ thống thông tin quản lý theo yêu cầu đổi mới đó cần thiết sao cho tập trung mạnh hơn vào các khâu đột phá; Việc xây dựng và phát triển hệ thống thông tin quản lý nhất là việc triển khai xây dựng các dự án hệ thống thông tin mới phải bảo đảm tương thích của hệ thống thơng tin hiện tại; Tập trung xử lý các bất cập trong công nghệ thông tin đang hoặc sẽ ứng dụng để bảo đảm tuyệt đối an toàn trong quản lý kinh doanh của từng NHTM nhất là đối với các thông tin nhạy cảm và thông tin quản lý tài sản qua mạng
giao dịch tự động; Pháp lý hóa, trách nhiệm hóa thơng qua văn bản trong việc quản lý, cung cấp, khai thác và sử dụng hệ thống thông tin quản lý ngân hàng đối với từng NHTM; Để đề phịng rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào, từng NHTM cần sớm có kho dự phịng lưu trữ và xử lý dữ liệu tập trung. Đây là yêu cầu bắt buộc mà các ngân hàng phải phấn đấu thực hiện; Phương án quản lý hệ thống tập trung có ưu điểm hơn hẳn phương án quản lý hệ thống phân tán.
3.2.1.4. Hồn thiện thể chế kiểm sốt nội bộ và kiểm toán nội bộ
Xác định đúng đắn mơ hình tổ chức và cấu trúc hoạt động của kiểm soát nội bộ NHTM; Xây dựng hệ thống kiểm toán nội bộ theo hướng thống nhất từ Hội sở chính tới chi nhánh của NHTM. Đổi mới căn bản phương pháp kiểm tra nội bộ hiện hành thay kiểm toán nội bộ từ bị động sang chủ động theo kế hoạch trên cơ sở đánh giá, xếp loại rủi ro của từng nghiệp vụ, từng chi nhánh, thay từ kiểm tra chi tiết tính tuân thủ và các vi phạm xảy ra sang kiểm toán hệ thống định hướng rủi ro, dự đốn rủi ro tiềm ẩn để đề phịng, khắc phục kịp thời; Đẩy mạnh công tác ứng dụng cơng nghệ thơng tin, sử dụng các chương trình phần mềm hỗ trợ kiểm toán nội bộ khai thác kịp thời, cập nhật, đầy đủ, chính xác các dữ liệu thông tin cần thiết theo yêu cầu; Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng, thu hút nhân lực đáp ứng đòi hỏi, nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ.
3.2.2. Các giải pháp nâng cao chất lượng xử lý nợ xấu
3.2.2.1. Thành lập bộ phận quản lý nợ
Qua học tập kinh nghiệm của Thái Lan, các NHTM nên tham khảo và thành lập ra một bộ phận quản lý nợ (Assets Management Division - AMD) hoặc bộ phận quản lý nợ đặc biệt (Special Assets Management - SAM) để chuyên trách việc xử lý các khoản nợ xấu.
Trong điều kiện thực tế của Việt Nam, một số NHTM giao việc xử lý nợ xấu cho chính các bộ phận đề xuất tín dụng. Tuy nhiên do chính các bộ phận này là thường
khơng có trình độ chun sâu trong lĩnh vực xử lý nợ, đặc biệt là khi liên quan đến các vấn đề pháp lý, đặc biệt là các vấn đề trước, trong và sau quá trình tố tụng, do vậy tiến độ và hiệu quả thu hồi nợ xấu chưa cao. Ngồi ra cịn có các hạn chế trong việc đánh giá khách hàng, hoặc các vấn đề về mối quan hệ giữa bộ phận cho vay và khách hàng.
Nhiệm vụ chính của bộ phận quản lý nợ có vấn đề là theo dõi và quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ. Với việc hình thành bộ phận này, các NHTM vừa đảm bảo các chức năng độc lập của các bộ phận, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các bộ phận chức năng.
3.2.2.2. Đa dạng hóa các phương thức xử lý nợ xấu
Song song với việc đẩy mạnh công tác xử lý bán TSBĐ để thu hồi nợ vay, để nhằm nâng cao hiệu quả công tác xử lý nợ, các NHTM nên chủ động nghiên cứu và thực hiện đa dạng hóa các hình thức nhằm thu hồi được số nợ nhiều nhất. Cụ thể:
(i) Ngân hàng có thể đẩy mạnh việc bán các khoản nợ xấu cho DATC;
(ii) Cải tạo nâng cấp, sửa chữa để góp vốn liên doanh bằng TSBĐ (trong trường hợp TSBĐ không bán được);
(iii) Chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp;
(iv) Hoặc khôi phục lại hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để kinh doanh/ bán… Chẳng hạn như đối với các khoản nợ xấu của DNNN (kể cả nợ cho vay theo chỉ định, kế hoạch Nhà nước), Ngân hàng chuyển sang DATC để tiếp tục theo dõi xử lý theo thẩm quyền. Đối với các khoản nợ xấu của các doanh nghiệp, tổ chức cá nhân khác thì Ngân hàng được phép bán nợ cho DATC, Quỹ hỗ trợ phát triển, Ngân hàng chính sách, hoặc các doanh nghiệp, cá nhân có chức năng mua bán nợ. Đối với những khoản nợ xấu của các doanh nghiệp mà Ngân hàng không chuyển giao cho Công ty mua bán nợ và tổ chức, cá nhân khác thì Nhà nước cần có cơ chế để Ngân
hàng có thể chủ động áp dụng các biện pháp cơ cấu lại tài chính và hoạt động của doanh nghiệp.
3.2.2.3. Đánh giá lại các khoản vay và cơ cấu lại nợ
Trong bối cảnh nợ xấu đang có chiều hướng gia tăng, việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho các khoản vay không trả nợ đúng hạn do tác động của các yếu tố kinh tế trong nước và quốc tế làm cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp khó khăn, chậm tiêu thụ và xuất khẩu sản phẩm, ứ đọng tồn kho hàng hóa. Các NHTM cần chủ động phối hợp với khách hàng vay để tháo gỡ khó khăn trong việc trả nợ và tiếp cận vay vốn, nhằm tạo điều kiện cho khách hàng vay từng bước phục hồi, duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng trả nợ, giảm nợ xấu, tiếp tục xem xét cho vay mới đối với các nhu cầu vốn vay có hiệu quả và đảm bảo khả năng trả nợ.
Các NHTM cần chủ động trong việc tiếp cận với khách hàng vay gặp khó khăn, để thẩm định lại khả năng hoạt động, thu hồi vốn, khả năng sinh lợi của dự án, nếu thấy doanh nghiệp có đủ điều kiện thu hồi nợ thì xem xét cơ cấu lại nợ để doanh nghiệp có vốn hoạt động, qua đó giúp khách hàng trong việc đối đầu và vượt qua những khó khăn ngắn hạn.
Tuy nhiên việc cơ cấu lại nợ chỉ nên áp dụng áp dụng cho các doanh nghiệp có những khó khăn tạm thời, có kế hoạch sản xuất kinh doanh, có khả năng khắc phục được những khó khăn thì ngân hàng mới cơ cấu lại nợ.