1.3 Một số hệ thống xếp hạng tín dụng đang được áp dụng tại các tổ chức
1.3.5 Hệ thống XHTD của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ DN tại ACB bao gồm hai hệ thống:
Hệ thống chấm điểm phục vụ cho xét duyệt: nhằm đánh giá rủi ro khách hàng DN đồng thời phục vụ vụ cho việc xét duyệt hồ sơ tín dụng; kết quả XHTD cũng là căn cứ để NH đưa ra quyết định tín dụng và xây dựng chính sách khách hàng.
Hệ thống chấm điểm phục vụ cho phân loại nợ: là cơng cụ để thực hiện phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế, tính tốn và trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp của ngân hàng phân loại nợ theo phương pháp định tính và định lượng trong hai phần: tài chính và phi tài chính.
Hệ thống chỉ tiêu tài chính
Nhĩm các chỉ tiêu tài chính được phân thành 04 nhĩm: Chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ và chỉ tiêu thu nhập.
Hệ thống chỉ tiêu phi tài chính
Nhĩm các chỉ tiêu phi tài chính được phân thành các nhĩm theo bảng 1.13
Bảng 1.13: Nhĩm các chỉ tiêu phi tài chính theo mơ hình XHTD tại ACB I. Khả năng trả nợ của DN
Khả năng trả nợ gốc trung và dài hạn, khả năng trả nợ gốc trung và dài hạn đối với phần vốn vay cho hoạt động sản xuất kinh doanh, phân tích báo cáo lưu chuyền tiền tệ, nguồn trả nợ của KH theo đánh giá cửa CBTD trong quý tới.
II. Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ
Lý lịch tư pháp của người đại diện DN hoặc kế tốn trưởng, kinh nghiệm chuyên mơn, trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý DN, năng lực điều hành của người quản lý DN theo đánh giá của CBTD, quan hệ của Ban lãnh đạo đối với các cơ quan chủ quản, các cấp bộ ngành cĩ liên quan, tính nhạy bén của Ban lãnh đạo đối với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của CBTD, ghi chép sổ sách kế tốn, tổ chức phịng ban, sự phân tách trách nhiệm quyền lực trong ban lãnh đạo, thiết lập các quy trình hoạt động và kiểm sốt nội bộ, mơi trường nhân sự nội bộ theo đánh giá của CBTD, mục tiêu, kế hoạch kinh doanh của DN trong 1- 3 năm tới.
III. Quan hệ với Ngân hàng
Số lần cơ cấu nợ và chuyển nợ quá hạn tại ACB, lịch sử quan hệ với các cam kết ngoại bảng, thiện chí trả nợ KH theo đánh giá của cán bộ thẩm định, tình hình cung cấp thơng tin của KH theo yêu cầu của ACB trong 12 tháng qua.
IV. Các nhân tơ ảnh hưởng đến ngành
Triển vọng của ngành tại thời điểm đánh giá, khả năng gia nhập thị trường, tính ổn định của yếu tố đầu vào ảnh hưởng chính đến ngành, các chính sách của Nhà nước,
rủi ro gián đoạn sản xuất do điều kiện tự nhiên.
V. Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của DN
Sự phụ thuộc các yếu tố đầu vào và đầu ra, khả năng sản phẩm bị đào thải, ROE bình quân 3 năm, số năm hoạt động của DN trong ngành, mạng lưới thu mua và tiêu thụ sản phẩm
Tổng điểm kết hợp của chỉ tiêu tài chính và phi tài chính sẽ giúp xác định mức phân loại khách hàng cho vay theo bảng 1.14
Điểm của KH = (Điểm các chỉ tiêu tài chính * trọng số phần tài chính)
+ (Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * trọng số phần phi tài chính) Bảng l.14: Xếp hạng KH và phân loại nợ sau khi XHTD tại ACB
Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại
95 100 AAA Đủ tiêu chuẩn
85 95 AA Đủ tiêu chuẩn
72 85 A Đủ tiêu chuẩn
70 72 BBB Cần chú ý
65 70 BB Cần chú ý
59 65 B Cần chú ý
56 59 CCC Dưới tiêu chuẩn 53 56 CC Dưới tiêu chuẩn
45 53 C Nghi ngờ
20 45 D Cĩ khả năng mất vốn