2.1 .Tổng quan về NHTMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam
2.4. Những tồn tại và nguyên nhân quản trị tàisản có
2.4.1. Những tồn tại
Qua việc phân tích thực trạng quản trị tài sản có tại Eximbank giai đoạn 2009 -2012 nhận thấy công tác quản trị tài sản có của Eximbank tương đối tốt đạt được những thành công nhất định vừ đảm bảo tính an tồn vừa mang lại hiệu quả hoạt động. Tuy nhiên công tác quản trị vẫn còn một số hạn chế sau:
Về kết cấu tài sản có: Kết cấu danh mục của ngân hàng chưa hợp lý, tỷ trọng khoản mục chưa tương xứng với vai trò từng khoản mục. Dựa trên nhận định tình hình thanh khoản tình giai đoạn trong nội bộ ngân hàng cũng như biến động kinh tế để dự trữ tiền mặt tại quỹ cho phù hợp đảm bảo an tồn nhưng khơng mất đi cơ hội để đầu tư vào các dạng tài sản có sinh lời khác. Khoản mục đầu tư dưới hình thức gián tiếp chưa mang lại hiệu quả mong đợi mặc dù có sự gia tăng tỷ trọng qua các năm.
Về quản trị danh mục đầu tư: Danh mục đầu tư chưa đáp ứng được tính sinh
lời, do khả năng phân tích, định hướng bộ phận đầu tư cịn kém, dẫn đến lựa chọn thời điểm mua bán khơng chính xác gây thua lỗ danh mục. Bộ phận đầu tư cũng chưa chú trọng đến việc xây dựng phương án dự phòng khi xảy ra rủi ro danh mục nên khơng kịp thời có phương pháp điều chỉnh danh mục.
Về quản trị danh mục tín dụng: Danh mục tín dụng mức độ tập trung khá lớn
vào lĩnh vực thương mại dịch vụ, nhất là hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu do đó khi lĩnh vực này gặp khó khăn kinh doanh tác động làm tăng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng khiến nợ xấu tăng lên buộc ngân hàng sử dụng các biện pháp điều chỉnh nội bảng như hạn chế cho vay lĩnh vực, tiến hành thu hồi nợ...kéo theo hệ lụy tăng trưởng tín dụng thấp, ảnh hưởng mối quan hệ với khách hàng thân thuộc.
Thực trạng công tác thẩm định: Trong cho vay ngắn hạn chỉ mới thẩm định tình hình tài chính trong q khứ và kết quả kinh doanh trong năm hiện tại, thiếu dự báo về triển vọng kinh doanh và sức khoẻ tài chính của khách hàng trong tương lai. Trong tài trợ đầu tư dự án mở rộng, chỉ thẩm hiệu quả, khả năng trả nợ của một dự án, khơng có dự báo về dịng tiền tổng thể của doanh nghiệp và khơng kiểm sốt được các chỉ số tài chính trong tương lai. Điều này gây khó khăn trong thẩm định đầu tư mở rộng tài sản cố định, tài sản cố định riêng không thuộc một dự án nào, đặc biệt là những tài sản cố định khơng sinh ra dịng tiền. Chính vì vậy giới hạn tín dụng được đề xuất một cách riêng lẻ, chưa xuất phát từ cái nhìnbao quát chung tổng thể về tài chính tương lai, khả năng trả nợ của khách hàng doanh nghiệp.
Quá trình quyết định cho vay còn phụ thuộc nhiều vào tài sản đảm bảo và chủ yếu là bất động sản, trong giai đoạn bất động sản đóng băng việc xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn.
Cơng tác kiểm tra trước, trong, sau khi cho vay thiếu thường xuyên và thiếu chặt chẽ, chưa có quy định cụ thể về quá trình đánh giá lại khách hàng các tiêu chí đánh giá lại làm cơ sở báo cáo.
Tồn tại trong công tác kiểm tra, sử dụng vốn vay: Cán bộ khách hàng hiện nay còn xem nhẹ việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, nhiều trường hợp giải ngân cho khách hàng chỉ dựa vào hạn mức được giải ngân hoặc không thực hiện kiểm tra sử dụng vốn định kỳ sau khi giải ngân … dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Cán bộ khách hàng chỉ thực hiện cơng việc này khi có u cầu của kiểm tra, giám sát tuân thủ hoặc kiểm toán nội bộ.
Ưu điểm của mơ hình ba bộ phận mang lại hiệu quả trong kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng, nhưng do vấn đề số lượng và chất lượng nhân lực vẫn chưa đáp ứng dẫn đến tình trạng kiêm nhiệm ở các PGD vẫn chưa tách bạch rõ ràng, hoặc kéo theo thời gian xử lý hồ sơ chậm.
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ đã được tiến hành từng bước áp dụng từ hội sở cho đến CN, PGD cập nhật thơng tin trên tồn hệ thống. Tuy nhiên mơ hình chỉ mới dừng lại ở phân loại khách hàng chưa thể đo lường tổn thất xảy ra do đó chưa hỗ trợ nhiều cho cơng tác trích lập quỹ dự phịng.
Về cơng tác quản trị lãi suất: Việc kiểm sốt lãi suất đầu vào chưa tốt khiến
cho chênh lệch lãi suất bình quân giảm tác động giảm tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của ngân hàng trong những năm gần đây. Eximbank chưa thực hiện một cách toàn diện những biện pháp cần thiết để phòng ngừa rủi ro lãi suất. Cụ thể, về các biện pháp nội bảng, chủ yếu Eximbank mới chỉ dừng ở việc áp dụng chính sách lãi suất thả nổi cho vay trung - dài hạn mà chưa có những biện pháp tích cực để duy trì sự cân xứng về kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ. Về các biện pháp ngoại bảng, cho đến nay, ở Eximbank các nghiệp vụ phái sinh hiện đại như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn chưa được sử dụng phổ biến để phòng chống rủi ro lãi suất.
Về quản trị kỳ hạn: thiếu cơ sở dữ liệu và công nghệ thông tin chưa hỗ trợ tốt
cho việc vận dụng mơ hình đo lường dự báo. Việc tập trung phát triển tín dụng dài hạn nhưng chưa thể đẩy mạnh huy động dài hạn tương ứng tạo nên chênh lệch kỳ hạn gây rủi ro lãi suất.
2.4.2 Nguyên nhân
Nguyên nhân khách quan
Suy thoái kinh tế khu vực, thế giới
Kinh tế thế giới giảm sút khiến cho hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của NH suy giảm nghiêm trọng, các khoản cho vay đầu tư bất động sản gặp nhiều rủi ro hơn khi thị trường, hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp bị đình trệ hàng tồn kho
theo đó các khoản đầu tư chứng khoán của Eximbank vào các doanh nghiệp, TCTD sụt giảm thu nhập.
Môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng.
Khn khổ hành lang pháp lý là nhân tố chế tài hết sức quan trọng, liên quan đến hoạt động và bảo vệ quyền lợi của NH. Vấn đề khó khăn NH gặp phải là thủ tục giải quyết tài sản đảm bảo thế chấp, mất nhiều thời gian và thủ tục ngay cả khi đạt được sự đồng thuận với khách hàng đi vay.
Về phía khách hàng vay vốn
Vấn đề cơng bạch thơng tin khách hàng rất khó khăn, hiện hệ thống CIC vẫn chưa thể cập nhật tình hình thơng tin vay vốn khách hàng , trường hợp khách hàng gian lận trong thủ tục vay có thể dẫn đến tình trạng vay nợ tại nhiều khách hàng để đảo nợ, hoặc khách hàng sử dụng vốn khơng đúng mục đích gây thất thốt vốn vay. Khách hàng làm giả hồ sơ để đi vay.
Nguyên nhân chủ quan
Xuất phát từ chính sách khách hàng:
Áp lực cạnh tranh mở rộng đối tượng khách hàng, đôi khi các CN, PGD bỏ qua khâu sàn lọc khách hàng, để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng cũng như tiết kiệm thời gian của khách hàng nhân viên phải tìm cách bỏ qua một số thủ tục có thể dẫn tới rủi ro ngân hàng.
Năng lực và trình độ chun mơn nghiệp vụ của một số cán bộ còn nhiều bất cập: quy trình thẩm định cịn bỏ sót trong khâu kiểm tra tài sản, đánh giá sai giá trị
tài sản đảm bảo, đánh giá khả năng tài chính của khách hàng sơ sài về một số chỉ tiêu, chạy theo chỉ tiêu bỏ qua sai sót trong hồ sơ vay.
Công nghệ ngân hàng dù đã phát triển nâng cấp nhưng vẫn chưa đáp ứng khối lượng cơng việc càng tăng và tính chất ngày càng phức tạp. Trong công tác
quản trị lãi suất chưa có cơng nghệ hỗ trợ đo lường chênh lệch giữa kỳ hạn nguồn vốn và sử dụng vốn hằng ngày, chênh lệch tài sản nhạy cảm lãi suất, các cơng cụ hộ trợ tính tốn thay đổi thu nhập ngân hàng trước biến đổi lãi suất.
cung cấp đầy đủ những số liệu cần thiết cho việc tính tốn, lượng hóa rủi ro lãi suất. Để tính tốn đo lường rủi ro lãi suất cần phải có các số liệu thống kê về các tài sản trong ngân hàng một cách chính xác, tập hợp trong khoản thời gian dài nhưng hiện nay Eximbank chưa thể xây dựng hệ thống quản lý dữ liệu. Việc xác định thời hạn còn lại của khoản vay, các khoản đầu tư...chưa được thiết lập vì vậy việc ứng dụng mơ hình kỳ hạn chưa đem hiệu quả. Đối với các khoản mục tài sản được thanh toán theo nhiều kỳ hạn, ví dụ: cho vay tiêu dùng trả góp, cho vay trung và dài hạn…Eximbank cũng chưa có số liệu tổng hợp về giá trị của các luồng thanh tốn ứng với từng kỳ hạnChính hạn chế này sẽ gây trở ngại rất lớn cho Eximbank trong việc lượng hóa và quản trị rủi ro lãi suất một cách hữu hiệu
Chưa thiết lập được bộ phận chuyên trách đảm nhận chức năng dự báo tình hình biến động kinh tế vĩ mơ, lãi suất, lạm pháp để kịp thời điều chỉnh danh mục tài sản có phù hợp.
Kết luận chương 2
Chương này tập trung làm rõ thực trạng quản trị tài sản có tại Eximbank từ quy định, quy trình thực hiện, các hoạt động tác nghiệp. Trong đó, tập trung phân tích đánh giá các khoản mục trọng yếu trong cơ cấu tài sản có ngân hàng, đánh giá hiệu quả quản tri tài sản có mang lại. Qua đó trình bày điểm mạnh những mặt hạn chế và nguyên nhân tồn tại là cơ sở đưa ra những kiến nghị giải pháp trong chương 3 góp phần hồn thiện hoạt động quản trị tài sản có.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 3.1 Định hướng hoạt động của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đến 2020
3.1.1.Định hướng chung
“Chất lượng - Tăng trưởng bền vững - Hiệu quả - An toàn” hướng đến “Dẫn đầu xu thế” là mục tiêu, phương châm kinh doanh của Eximbank trong giai đoạn 2013 – 2015 định hướng 2020. Theo đó:
Chất lượng: Nâng cao chất lượng hoạt động thông qua việc thực hiện phân loại nợ xấu, phấn đấu trích đủ dự phịng rủi ro đối với tín dụng thương mại, tăng cường kiểm soát và hạn chế nợ xấu phát sinh, quản lý được các loại rủi ro khác: rủi ro về thanh khoản, rủi ro lãi suất… Nâng cao chất lượng sản phẩm cung ứng cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.
Tăng trưởng bền vững: Mở rộng và phát triển thị phần hoạt động dịch vụ, huy động vốn, đảm bảo tăng trưởng quy mô phù hợp với năng lực tài chính và khả năng kiểm sốt rủi ro. Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ, tập trung vào các dịch vụ phi ngân hàng , dịch vụ tài chính, đưa vào triển khai các sản phẩm, dịch vụ mới. Gắn tăng trưởng hoạt động dịch vụ với ứng dụng công nghệ hiện đại, tiếp tục mở rộng và phát triển các kênh phân phối
Hiệu quả: Nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động thông qua việc điều chỉnh cơ cấu tài sản nợ - tài sản có theo hướng phát triển hoạt động dịch vụ, hoạt động đầu tư vốn,…Tập trung vào những lĩnh vực, ngành nghề, địa bàn có khả năng sinh lời và nguồn thu tín dụng lớn, đảm bảo tăng trưởng nhưng an toàn và hiệu quả cao.
An toàn: Tiếp tục nâng cao năng lực tài chính, phấn đấu đạt các chỉ số an toàn vốn theo đúng quy định và hướng dần theo chuẩn mực quốc tế.
3.1.2.Định hướng quản trị tài sản có
Phát triển tín dụng gắn chặt quản lý rủi ro
Kế hoạch phát triển tín dụng giai đoạn 2013-2015: duy trì phát triển thế mạnh tài trợ khách hàng doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp xuất nhập khẩu; đồng thời điều chỉnh cơ cấu phát triển tín dụng cân bằng giữa tín dụng doanh nghiệp và bán lẻ. Đối với khách hàng doanh nghiệp chú trọng phát triển tín dụng tài trợ hoạt động doanh nghiệp xuất khẩu trong các ngành xuất khẩu chủ lực của nước ta: xuất khẩu lương thực, thủy hải sản, mỹ nghệ..., thu hút nguồn ngoại tệ chủ động tài trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu. Đối với nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, tài trợ vốn cho các nhu cầu tiêu dùng, tài trợ vốn để thực hiện các phương án trực tiếp sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
Bên cạnh việc phát triển tín dụng, Eximbank cũng khơng ngừng quản lý bốn loại rủi ro chính trong hoạt động ngân hàng: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động nhằm đảm bảo phát triển tín dụng nhưng vẫn an tồn.
Chương trình đào tạo và phát triển nguồn nhân lực
Việc xây dựng kế hoạch đào tạo và phát triển nguồn lực Eximbank nhằm đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh và đưa Eximbank trở thành định chế tài chính phát triển theo chiều rộng, định hướng phát triển chiều sâu đối với các sản phẩm dịch vụ ngân hàng dựa trên quan điểm đổi mới triệt để nội dung, phương thức đào tạo và tuyển dụng tạo sức cạnh tranh lớn thông qua môi trường làm việc và các chính sách nhân sự như lương, thưởng, phúc lợi, thăng tiến, đào tạo.
Chương trình phát triển công nghệ thông tin và công tác quản trị
Với mục tiêu đáp ứng nhu cầu cơ bản trong công tác quản trị điều hành của HĐQT và ban điều hành, đảm bảo độ an toàn hoạt động cao nhất, Eximbank hợp tác các chuyên gia giỏi kinh nghiệm sang cộng tác để tư vấn và nâng cấp hệ thống công nghiệp thơng tin. Cụ thể như: hồn thiện hệ thống hạ tầng, triển khai dịch vụ tư vấn về Core banking. Eximbank hợp tác với JRIA (thuộc SMBC) sang tư vấn nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin nhằm đáp ứng tốt nhu cầu số lượng nghiệp vụ ngày
càng gia tăng và đảm bảo tính bảo mật, an tồn hệ thống, vận hành thông suốt, liên tục của hệ thống công nghệ thông tin.
3.2 Giải pháp quản trị tài sản có 3.2.1 Cơ cấu lại tài sản ngân hàng 3.2.1 Cơ cấu lại tài sản ngân hàng
Khoản mục tiền mặt tồn quỹ, tiền gửi NHNN là những khoản tài sản không sinh lời cho ngân hàng do đó ngân hàng khơng nên duy trì tỷ lệ này quá cao đồng thời vẫn đảm bảo thanh khoản.
Ngân hàng cần ước tính được chính xác nhu cầu thanh khoản trong từng thời điểm, việc tính tốn được chính xác nhu cầu thanh khoản là vấn đề khơng dễ dàng, địi hỏi cần có cơng nghệ hỗ trợ truy xuất thông tin theo sát các hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn của tất cả các phịng ban trong ngân hàng để nắm rõ tình hình thanh khoản hiện tại của ngân hàng mình, nắm vững đặc điểm đối tượng khách hàng của ngân hàng đồng thời phải kết hợp với bộ phận phân tích dự báo tình hình vĩ mơ của nền kinh tế trong nước và những biến động của thế giới, qua đó đưa ra quyết định điều chỉnh thích hợp.
Chẳng hạn nếu bộ phần cấp tín dụng vừa ký kết một hợp đồng cho vay theo hạn mức với khách hàng, thì nhà quản trị phải bổ sung thêm một lượng tài sản thanh khoản để dự phịng khách hàng có thể giải ngân hợp đồng vay bất cứ lúc nào và giá trị dự trữ so với hạn mức tín dụng là cịn tùy thuộc vào đặc điểm lịch sử giao dịch của khách hàng làm căn cứ cho nhà quản trị đưa ra dự đoán.
Những khách hàng vay vốn lớn nhất và những người gửi tiền lớn nhất phải nhận được sự để tâm đặc biệt vì những đối tượng này gây ra biến động đột biến trong nhu cầu thanh khoản và nguồn phục vụ thanh khoản.
Nhận biết đặc điểm của khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc dự đốn thanh khoản của ngân hàng, vì cầu và cung thanh khoản có tính mùa vụ. Thời điểm các doanh nghiệp cần tài trợ xuất nhập khẩu thường vào khoảng đầu năm và giữa
năm. Nhu cầu chi tiêu của cá nhân thường tăng cao vào những dịp đặc biệt như lễ