- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (5.200.000) (12.300.000)
6 .Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
7 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 18.158.632
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (3.040.842.265) (614.045.248)
III III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31
2 2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32
3 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 44.497.386.650 39.734.220.304
4 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (41.908.601.000) (34.580.719.309)
5 5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35
6 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 2.588.785.650 5.153.500.995
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 2.343.243.242 9.467.917.208
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 15.216.456.614 5.167.520.267
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 581.019.139
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 17.559.699.856 15.216.456.614
Phụ lục số 61: Bảng cân đối kế tốn năm 2013 – Cơng ty TNHH Hiệp Long Công ty TNHH Hiệp Long
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN NĂM 2013 (Trích)
Đvt: đồng
STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm nay Số năm trước
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
TÀI SẢN
A A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 40.538.284.632 34.345.816.259
I I. Tiền và các khoản tương đương tiền (110=111+112) 110 18.795.121.745 17.559.699.856
1 1. Tiền 111 V.01 18.795.121.745 17.559.699.856
2 2. Các khoản tương đương tiền 112
II II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn (120=121+129) 120 V.02
1 1. Đầu tư ngắn hạn 121
2 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129
III III. Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139) 130 10.130.271.665 6.209.379.912
1 1. Phải thu khách hàng 131 9.430.265.871 6.106.146.062
2 2. Trả trước cho người bán 132 628.238.222 100.841.250
3 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
4 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134
5 5. Các khoản phải thu khác 135 V.03 71.767.572 2.392.600
6 6. Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139
IV IV. Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 7.580.113.136 6.504.110.328
1 1. Hàng tồn kho 141 V.04 7.580.113.136 6.504.110.328
V V. Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158) 150 4.032.778.086 4.072.626.163
1 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 722.282.696 644.947.931
2 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.269.943.762 1.034.348.931
3 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 100.083.432 93.892.778
4 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 1.940.468.196 2.299.436.523
B B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 22.639.378.575 21.849.395.489
I I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219) 210
1 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211
2 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212
3 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06
4 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.07
5 5. Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219
II II. Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230) 220 22.608.081.413 16.723.180.383 1 1. Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 V.08 17.697.816.489 16.667.364.143 - - Nguyên giá 222 33.527.382.997 30.319.198.664 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (15.829.566.508) (13.651.834.521) 2 2. Tài sản cố định thuê tài chính (224 = 225 + 226) 224 V.09
- - Nguyên giá 225
- - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226
3 3. Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 227 V.10 4.910.264.924 55.816.240 - - Nguyên giá 228 5.744.266.678 5.762.266.678 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (834.001.754) (5.706.450.438) 4 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11
III III. Bất động sản đầu tư (240 = 241 + 242) 240 V.12
- - Nguyên giá 241
- - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242
IV IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) 250
1 1. Đầu tư vào công ty con 251
2 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252
3 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.13
4 4. Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259
V V. Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) 260 31.297.162 5.126.215.106 1 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 31.297.162 5.126.215.106 2 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21
3 3. Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 63.177.663.207 56.195.211.748 NGUỒN VỐN A A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 40.547.596.483 35.618.218.271 I I. Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + ... + 319 + 320 + 323) 310 40.547.596.483 35.618.218.271 1 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.15 16.917.972.579 25.233.144.918 2 2. Phải trả người bán 312 15.471.354.449 5.378.380.434 3 3. Người mua trả tiền trước 313 4.398.924.765 2.362.765.180 4 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 621.918.349 481.396.168 5 5. Phải trả người lao động 315 2.912.036.640 2.079.694.175 6 6. Chi phí phải trả 316 V.17
7 7. Phải trả nội bộ 317
8 8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318
9 9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 117.461.148 74.318.165 10 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320
11 11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 107.928.553 8.519.231
II II. Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + ... + 338 + 339) 330 0 0
1 1. Phải trả dài hạn người bán 331
2 2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 V.19
3 3. Phải trả dài hạn khác 333
4 4. Vay và nợ dài hạn 334 V.20
5 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21
6 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336
7 7. Dự phòng phải trả dài hạn 337
8 8. Doanh thu chưa thực hiện 338
9 9. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339
B B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 22.630.066.724 20.576.993.477 I I. Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + ... + 421 + 422) 410 V.22 22.630.066.724 20.576.993.477 1 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 17.000.000.000 17.000.000.000 2 2. Thặng dư vốn cổ phần 412
3 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413
4 4. Cổ phiếu quỹ (*) 414
5 5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415
6 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 467.199.702 467.199.702 7 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 619.112.801 409.894.157 8 8. Quỹ dự phịng tài chính 418 398.380.089 293.770.767 9 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419
10 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 4.145.374.132 2.406.128.851 11 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421
12 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422
II II. Nguồn kinh phí và quỹ khác (430=432+433) 430 0 0 1 1. Nguồn kinh phí 432 V.23
2 2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 63.177.663.207 56.195.211.748 Phụ lục số 62: Báo cáo kết quả HĐKD năm 2013 – Công ty TNHH Hiệp Long BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2013 (Trích) Đvt: đồng Stt Chỉ tiêu Mã Thuyết minh Số năm nay Số năm trước (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 95.747.367.557 85.655.863.824 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 95.747.367.557 85.655.863.824
4 Giá vốn hàng bán 11 VI.27 74.896.268.833 68.481.928.946
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 20.851.098.724 17.173.934.878
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.26 574.282.751 614.811.002
7 Chi phí tài chính 22 VI.28 1.193.388.870 1.341.247.854
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 633.046.859 1.288.761.859
8 Chi phí bán hàng 24 11.290.895.144 8.011.695.986
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 6.624.646.210 5.973.245.760
(30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25))
11 Thu nhập khác 31 654.925.525 31.202.737
12 Chi phí khác 32 183.122.165 34.031.509
13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 471.803.360 (2.828.772)
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 2.788.254.611 2.459.727.508
15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 VI.30 630.572.042 367.541.070
16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VI.30
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 2.157.682.569 2.092.186.438 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70
Phụ lục số 63: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2013 – Công ty TNHH Hiệp Long LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ NĂM 2013 (Trích) (THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP) Đvt: đồng STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm nay Số năm trước (1) (2) (3) (4) (5) (6) I I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 1. Lợi nhuận trước thuế 01 2.788.254.611 2.459.727.508 2 2. Điều chỉnh cho các khoản
- - Khấu hao TSCĐ 02 2.729.529.150 2.401.133.191 - - Các khoản dự phòng 03
- - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 (509.290.560) - - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 24.291.260
- - Chi phí lãi vay 06 633.046.859 1.288.761.859 3 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 6.175.121.880 5.640.331.998 - - Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (3.797.518.257) 5.965.689.498 - - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (1.076.002.808) 5.152.872.716 - - Tăng, giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 13.054.960.330 (12.376.808.149) - - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 700.347 (209.315.822) - - Tiền lãi vay đã trả 13 (33.046.859) (1.288.761.859) - - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (542.883.639) (76.408.525) - - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15
- - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (5.200.000) (12.300.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 13.176.130.994 2.795.299.857 II II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (3.780.669.424) (3.040.842.265) 2 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 150.000.000
3 3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23
4 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24
5 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25
6 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26
7 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 8.830.816
III III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31
2 2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32
3 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 32.299.500.235 44.497.386.650
4 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (40.618.370.732) (41.908.601.000)
5 5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35
6 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (8.318.870.497) 2.588.785.650
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 1.235.421.889 2.343.243.242
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 17.559.699.856 15.216.456.614
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 18.795.121.745 17.559.699.856
Phụ lục số 64: Bảng phân tích khả năng tự chủ và khả năng thanh toán của DN
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Tỷ lệ (%)
1 Tài sản ngắn hạn Đồng 40.538.284.632 34.345.816.259 6.192.468.373 18,03 2 Hàng tồn kho Đồng 7.580.113.136 6.504.110.328 1.076.002.808 16,54 3 Tổng tài sản Đồng 63.177.663.207 56.195.211.748 6.982.451.459 12.43 4 Tổng tài sản bình quân Đồng 59.686.437.477 60.111.412.397 -424.974.920 -0,71 5 Nợ phải trả Đồng 40.547.596.483 35.618.218.271 4.929.378.212 13,84 6 Vốn chủ sở hữu Đồng 22.630.066.724 20.576.993.477 2.053.073.247 9,98 7 Tổng nguồn vốn Đồng 63.177.663.207 56.195.211.748 6.982.451.459 12,43 8 Nguồn vốn ngắn hạn Đồng 32.506.788.176 30.685.843.517 1.820.944.659 5,93 9 Nợ ngắn hạn Đồng 40.547.596.483 35.618.218.271 4.929.378.212 13,84 10
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn=(6)*100/(7) 35,82 36,62 -0,80 -2,18 11
Hệ số cơ cấu tài sản=(1)/(3) 0,64 0,61 0,03 4,99 12
Hệ số nợ=(5)/(7) 0,64 0,63 0,01 1,24 13
Hệ số thanh toán ngắn hạn=(1)/(9) 1,00 0,96 0,04 3,55 14
Hệ số thanh toán nhanh=(1)-(2)/(9) 0,81 0,78 0,03 3,83
Phụ lục số 65: Bảng phân tích hiệu quả hoạt động của DN
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Tỷ lệ (%)
1
Tiền và các khoản tương đương tiền Đồng 18.795.121.745 17.559.699.856 1.235.421.889 7,04 2 Hàng tồn kho bình quân Đồng 7.042.111.732 9.080.546.686 -2.038.434.954 -22,45 3 Tổng tài sản bình quân Đồng 59.686.437.477 60.111.412.397 -424.974.920 -0,71 4 Tài sản cố định Đồng 22.608.081.413 16.723.180.383 5.884.901.030 35,19 5
Doanh thu thuần Đồng 95.747.367.557 85.655.863.824 10.091.503.733 11,78 6
Giá vốn hàng bán Đồng 74.896.268.833 68.481.928.946 6.414.339.887 9,37 7
Vốn chủ sở hữu bình quân Đồng 21.603.530.101 19.795.356.238 1.808.173.863 9,13 8
Nguyên vật liệu tồn kho bình quân Đồng 3.371.641.526 3.330.413.149 41.228.377 1,24 9
Các khoản phải thu bình quân Đồng 8.169.825.788 8.522.856.723 -353.030.935 -4,14 10
Tài sản ngắn hạn bình quân Đồng 37.442.050.446 38.533.691.354 -1.091.640.908 -2,83 11
Số vòng quay của tổng tài sản=(5)/(3) Vòng 1,60 1,42 0,18 12,58 12
Số vòng quay của tài sản ngắn hạn=(5)/(10) Vòng 2,56 2,22 0,33 15,04 13
Số vòng quay của hàng tồn kho=(6)/(2) Vòng 10,64 7,54 3,09 41,02 14
Số vòng quay của nguyên vật liệu=(6)/(8) Vòng 22,21 20,56 1,65 8,03 15
Số vòng quay vốn chủ sở hữu=(5)/(7) Vòng 4,43 4,33 0,10 2,43 16
Số vòng quay của tiền=(5)/(1) Vòng 5,09 4,88 0,22 4,43 17
Số vòng quay các khoản phải thu=(5)/(9) Vòng 11,72 10,05 1,67 16,61 18
Số ngày thu tiền bán hàng bình quân=365/(15) Ngày 31,14 36,32 -5,17 -14,25 19
Hiệu suất sử dụng tài sản cố định=(5)/(4) Vòng 4,24 5,12 -0,89 -17,32
(Nguồn: Tác giả tính tốn trên số liệu của Công ty TNHH Hiệp Long)
Phụ lục số 66: Bảng phân tích khả năng sinh lời của DN
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Tỷ lệ (%)
1
Tổng tài sản bình quân Đồng 59.686.437.477 60.111.412.397 -424.974.920 -0,71 2
Vốn chủ sở hữu bình quân Đồng 21.603.530.101 19.795.356.238 1.808.173.863 9,13 3
Doanh thu thuần Đồng 95.747.367.557 85.655.863.824 10.091.503.733 11,78 4
Lợi nhuận sau thuế Đồng 2.157.682.569 2.092.186.438 65.496.131 3,13 5
Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Đồng 47.601.677.483 41.611.137.656 5.990.539.827 14,40 6
Chi phí hoạt động Đồng 17.915.541.354 13.984.941.746 3.930.599.608 28,11 7
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS)=(4)*100/(3) % 2,25 2,44 -0,19 -8,39 8
Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA)=(4)*100/(1) % 3,62 3,48 0,13 3,72 9
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)=(4)*100/(2) % 9,99 15,57 -0,58 -5,82 10
Tỷ suất chi phí hoạt động trên doanh thu=(6)*100/(3) % 18,71 16,33 2,38 12,74 11
Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí nguyên vật liệu trực tiếp=(4)*100/(5) % 4,53 5,03 -0,50 -10,92
Phụ lục số 67: Bảng phân tích năng lực dịng tiền của DN
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Tỷ lệ (%)
1
Dòng tiền thuần từ HĐKD Đồng 13.176.130.994 2.795.299.857 10.380.831.137 371,37 2
Doanh thu thuần Đồng 95.747.367.557 85.655.863.824 10.091.503.733 11,78 3
Lợi nhuận thuần Đồng 2.316.451.251 2.462.556.280 -146.105.029 -5,93 4
Tổng tài sản bình quân Đồng 59.686.437.477 60.111.412.397 -424.974.920 -0,71 5
Tỷ suất dòng tiền trên lợi nhuận=(1)/(3) lần 5,69 1,14 4,55 401,10 6
Tỷ suất dòng tiền trên doanh thu=(1)*100/(2) % 13,76 3,26 10,50 321,69 7
Tỷ suất dòng tiền trên tài sản=(1)*100/(4) % 22,08 4,65 17,43 374,72
(Nguồn: Tác giả tính tốn trên số liệu của Công ty TNHH Hiệp Long)
Phụ lục số 68: Bảng phân tích hiệu suất sử dụng các yếu tố đầu vào của DN
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Tỷ lệ (%)
1 Tổng giá trị sản xuất Đồng 74.896.268.833 68.481.928.946 2 Giá trị SX của giai đoạn cưa xẻ Đồng 62.912.865.820 57.524.820.315 3 Giá trị SX của giai đoạn sấy Đồng 66.058.509.111 60.401.061.330 4 Giá trị SX của giai đoạn làm chi tiết Đồng 72.003.774.931 65.837.156.850 5 Tài sản cố định bình quân Đồng 19.665.630.900 16.403.325.850 6 Thiết bị cưa xẻ bình quân Đồng 786.625.236 820.166.293 7 Thiết bị sấy bình quân Đồng 1.769.906.781 1.640.332.585 8 Thiết bị làm chi tiết bình quân Đồng 8.849.533.905 8.201.662.925 9 Thiết bị hồn thiện sản phẩm bình qn Đồng 1.278.266.009 1.148.232.810
10 Sức SX của tài sản cố định = (1)/(5) 3,81 4,17 -0,37 -8,78
11 Sức SX của thiết bị cưa xẻ = (2)/(6) 79,98 70,14 9,84 14,03
12 Sức SX của thiết bị sấy = (3)/(7) 37,32 36,82 0,5 1,36
13 Sức SX của thiết bị hoàn thiện sản phẩm = (1)/(9) 58,59 59,64 -1,05 -1,76