Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng tài sản 3.286 3.293 2.673 2.566 2.602 Vốn chủ sở hữu 298 303 290 252 278 Lợi nhuận ròng 5 -13 -38 26 36 ROA 0,15% -0,39% -1,42% 1,01% 1,38% ROE 1,67% -4,29% -13,1% 10,31% 12,95%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của BLC 2010 - 2014)
Tổng tài sản năm 2014 của BLC là 2.602 tỉ đồng tăng 36 tỷ đồng hơn so với năm 2013 (2.566 tỷ đồng) nhưng thấp hơn so với năm 2010 (3.286 tỷ đồng) là 684 tỷ đồng và thấp hơn so với năm 2011(3.293 tỷ đồng) là 691 tỷ đồng. Tổng tài sản của BLC từ 2010 đến 2014 có sự thay đổi khơng ngừng, tổng tài sản 2011 tăng so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 có sự giảm mạnh, năm 2013 tổng tài sản tiếp tục giảm nhưng đến năm 2014 tổng tài sản lại tăng lên.
Vốn chủ sở hữu của BLC từ 2011 đến 2013 có xu hướng giảm nhưng đến năm 2014 vốn chủ sở hữu tăng lên. Vốn chủ sở hữu của BLC năm 2014 (278 tỷ đồng) tăng 26 tỷ đồng so với năm 2013 (252 tỷ đồng) nhưng lại giảm 12 tỷ đồng so với năm 2012 (290 tỷ đồng). Giai đoạn 2011-2013 vốn chủ sở hữu BLC giảm là do BLC dùng vốn chủ sở hữu để bù lỗ cho hoạt động kinh doanh của cơng ty.
Lợi nhuận rịng của BLC từ năm 2010 đến năm 2012 có xu hướng giảm từ 5 tỷ đồng năm 2010 đến năm 2011 BLC lỗ 13 tỷ đồng và đến năm 2012 BLC lỗ 38 tỷ đồng. Từ năm 2013 đến 2014 lợi nhuận rồng của BLC có xu hướng tăng lên, từ lỗ 38 tỷ năm 2012 sang năng 2013 BLC đã có lợi nhuận được 26 tỷ và năm 2014 tăng lên là 36 tỷ đồng.
2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại cơng ty cho thuê tài chính TNHH MTV BIDV
2.2.1 Khái quát về hoạt động cho th tài chính tại cơng ty cho th tài chính TNHH MTV BIDV
Những quy định về cho thuê tài chính của cơng ty cho thuê tài chính TNHH MTV BIDV
Đối với hoạt động cho th tài chính, cơng ty được thực hiện các hoạt động sau: thực hiện cấp tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng CTTC; cho thuê hợp vốn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; nhập khẩu trực tiếp những máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và động sản bên thuê đã được phép mua, nhập khẩu và sử dụng theo các quy định hiện hành của pháp luật.
Đối với hoạt động mua và cho thuê lại theo hình thức cho th tài chính, cơng ty mua lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản thuộc sở hữu của bên thuê và cho bên thuê thuê lại chính các tài sản đó dưới hình thức cho th tài chính để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động của mình.
Các sản phẩm cho th tài chính tại BLC.
Hoạt động cho thuê tài chính là hoạt động kinh doanh chủ yếu tại BLC hiện nay. Mua và cho thuê lại chiếm tỉ lệ rất nhỏ trong dư nợ cho thuê tài chính. Các hợp đồng cho thuê tài chính hợp vốn từ trước đến nay tại BLC đều do 2 cơng ty cho th tài chính của BIDV hợp vốn cho thuê. Sau khi sáp nhập thì các hợp đồng hợp vốn này được chuyển thành hợp đồng cho th tài chính thơng thường.
* Căn cứ vào đối tượng khách hàng thuê tài chính:
Cho thuê tài chính nội ngành: BLC cho thuê tài chính đối với khách hàng là đơn vị thành viên BIDV. Đây là hoạt động kinh doanh hiệu quả, mức rủi ro rất thấp, nguồn thu nợ ổn định. BIDV phê duyệt kế hoạch mua sắm tài sản cố định hàng năm cho các đơn vị thành viên, nguồn vốn là thuê tài chính. BLC cho thuê tài chính dựa trên kế hoạch này. BLC thực hiện nghiệp vụ này rất thuận lợi : không thẩm định khách hàng, không thẩm định dự án đầu tư, khách hàng luôn
trả nợ đúng hạn, tiết kiệm chi phí hoạt động. Đây là một cách BIDV hỗ trợ BLC trong hoạt động kinh doanh.
Cho thuê tài chính ngoại ngành: BLC cho thuê tài chính đối với khách hàng tổ chức, cá nhân không là thành viên BIDV. Đây là nghiệp vụ có dư nợ chiếm tỉ trọng cao nhất trong dư nợ cho th tài chính, tình hình kinh doanh lĩnh vực này cũng là tình hình kinh doanh của BLC
* Căn cứ vào loại tài sản thuê tài chính:
Thứ nhất, phương tiện vận tải đường thủy, đa phần loại tài sản này là tàu biển và sà lan. Loại tài sản này chiếm tỷ trọng lớn trong dư nợ cho thuê nhưng các doanh nghiệp sử dụng tài sản có hiệu quả khai thác kém.
Thứ hai, phương tiện vận tải đường bộ, chủ yếu là ôtô các loại phục vụ kinh doanh vận tải hàng hóa và vận chuyển hàng hóa, một phần là ôtô phục vụ gián tiếp kinh doanh (nhu cầu sử dụng cho quản lý, văn phòng …).
Thứ ba, máy móc thiết bị xây dựng, khách hàng th tài chính chủ yếu là nhà thầu phụ nên thường xuyên bị nhà thầu chính chiếm dụng vốn, mặt khác do khó khăn chung của nền kinh tế, đầu tư cơng đã bị cắt giảm mạnh, tín dụng bị thắt chặt nên nhiều cơng trình bị dở dang.
Thứ tư, dây chuyền sản xuất: các doanh nghiệp cần đổi mới dây chuyển sản xuất mà không đủ vốn sẽ thuê từ công ty, sản phẩm này chủ yếu là cho các doanh nghiệp sản xuất.
Ngồi ra, cơng ty cịn cung cấp các loại tài sản khác cho thuê theo yêu cầu của khách hàng thuê miễn là theo quy định của pháp luật.
2.2.2 Kết quả hoạt động CTTC tại công ty cho thuê tài chính TNHH MTV BIDV MTV BIDV