6. KẾT CẤU LUẬN VĂN
3.2.4 Nhóm giải pháp về cơ cấu tổ chức
Thực hiện tách bạch các chức năng khởi tạo, đề xuất cho thuê; phân tích thẩm định cho thuê; phê duyệt và tác nghiệp cho thuê. Phòng quan hệ khách hàng : chức năng khởi tạo, đề xuất cho thuê. Đây là bộ phận tiếp cận khách hàng đầu tiên, kiểm tra hồ sơ thuê và thẩm định thực tế khách hàng. Phòng Quan hệ khách hàng đưa ra đề xuất cho thuê dựa trên đề nghị của khách hàng và chính sách khách hàng của BLC. Phịng quản lí rủi ro : chức năng phân tích thẩm định cho thuê. Đây là bộ phận kiểm tra hồ sơ đề nghị thuê và thẩm định dự án cho thuê trên hồ sơ bên thuê cung cấp, đưa ra kết luận hiệu quả dự án độc lập. Phịng quản trị tín dụng : chức năng tác nghiệp cho thuê và giải ngân. Dựa trên kết quả phê duyệt cho thuê, bộ phận này soạn thảo các hợp đồng tác nghiệp và đề xuất giải ngân.
Chú trọng chức năng quản trị rủi ro tín dụng của phịng quản lí rủi ro : xây dựng qui trình quản trị rủi ro tín dụng, mơ hình đo lường rủi ro tín dụng. Đồng thời, xây dựng các báo cáo định kỳ về hoạt động quản trị rủi ro, xu hướng rủi ro, đánh giá rủi ro. Bên cạnh đó, kiểm sốt thực hiện quản lý chất lượng nội bộ và tuân thủ quy trình tác nghiệp.
Nâng cao chức năng hoạt động của hội đồng tín dụng, đặc biệt là tính chịu trách nhiệm của từng thành viên trong hội đồng. Hội đồng tín dụng tập hợp các cán bộ quản lí có chức năng tư vấn. Quy chế hoạt động hiện nay có ưu điểm nhiều ý kiến tư vấn của các thành viên được đưa ra nhưng vẫn đảm bảo quyền quyết định cuối cùng của Tổng Giám đốc. Tuy nhiên, hình thức này cũng tồn tại nhiều bất cập như các thành viên chỉ là tư vấn nên không ràng buộc trách nhiệm, trách nhiệm tập trung quá lớn vào Tổng Giám đốc.
3.2.5 Nhóm giải pháp ổ trợ khác
Nhóm giải pháp về quản lý và xử lý nợ xấu
Đề thực hiện tốt công tác quản lý và xử lý nợ xấu, BLC cần quan tâm đến các nội dung sau:
Thứ hai, BLC cần bảo đảm cho quá trình xử lý nợ xấu thống nhất, khoa học, nâng cao chất lượng tín dụng và phịng ngừa rủi ro
Thứ ba, BLC cần phản ánh đúng thực trạng khoản thuê, thực hiện xử lý nợ xấu phù hợp bản chất của khoản nợ và nguồn thanh toán khoản nợ.
Đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro tín dụng theo các nguyên tắc của Basel
Những nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng có thể được vận dụng trong xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng như sau:
Thứ nhất, thực hiện phân tách chức năng bán hàng, chức năng thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng và chức năng quản lý nợ trong hoạt động cho thuê tài chính. Theo đó, tồn bộ việc xây dựng hạn mức cho thuê trên cơ sở xác định rủi ro tổng thể (thơng qua thực hiện xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả năng phát triển của khách hàng trong tương lai…) sẽ do bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực hiện độc lập, đảm bảo tính khách quan cũng như hạn chế sự phân tán thông tin khi cung cấp các sản phẩm khác. Đối với đánh giá các rủi ro giao dịch của từng lần thuê cụ thể, có thể giao cho bộ phận quan hệ khách hàng trực tiếp thực hiện thẩm định. Cách thức này sẽ giúp đáp ứng nhu cầu khách hàng một cách nhanh chóng và phù hợp với điều kiện thực tế tại Việt Nam. Trên cơ sở phân tách trên, bộ phận quan hệ khách hàng sẽ chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng, cung cấp thông tin cho bộ phận quản lý rủi ro, đồng thời kiểm tra giám sát quá trình trước và sau cho thuê. Bộ phận quản lý rủi ro thực hiện việc “giám sát song song” quá trình bộ phận quan hệ khách hàng thực hiện các quyết định phê duyệt tín dụng để phát hiện các dấu hiệu rủi ro cũng như can thiệp kịp thời, chẳng hạn giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng tài sản thuê, kiểm tra tài sản bảo đảm, các điều kiện giải ngân… Như vậy, quá trình đánh giá rủi ro tín dụng được thực hiện một cách tổng thể, liên tục trước, trong và sau khi cho thuê, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, khắc phục được tình trạng khơng kịp thời khi chỉ sử dụng một cơ chế hậu kiểm của kiểm tra nội bộ.
Thứ hai, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản trị tín dụng. Sự rạch rịi trong phân định trách nhiệm sẽ đảm bảo tính cơng bằng trong đánh giá chất lượng cơng việc, là điều kiện để q trình xử lý các dấu hiệu rủi ro tín dụng được nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời cũng như tạo sự yên tâm trong suy nghĩ, hành động của cán bộ các bộ phận. Đồng thời, mỗi bộ phận trong chức năng, nhiệm vụ của mình cần xây dựng các mục tiêu trong hoạt động cho thuê (tỷ lệ nợ xấu, mức độ tăng trưởng tín dụng, tỉ lệ nợ nhóm 2…), các giải pháp hiện thực hóa các mục tiêu đó, đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận tác nghiệp khi thực hiện các mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng đã đề ra, phù hợp với đặc thù của BLC.
Thứ ba, tiêu chuẩn hóa cán bộ quản lý rủi ro tín dụng để đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel. Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức và khả năng nhanh nhạy khi xem xét, đánh giá các đề xuất tín dụng. BLC có thể xây dựng một hệ tiêu chuẩn đối với cán bộ rủi ro tín dụng như trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua cơng tác tại bộ phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu này sẽ giúp cho đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu quả và thận trọng hợp lý trong q trình phân tích, thẩm định và giám sát tín dụng.
Thứ tư, xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo sự liên lạc thường xuyên, liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tín dụng. Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hiện đại theo nguyên tắc Basel chỉ có thể thành cơng khi giải quyết được vấn đề cơ chế trao đổi thông tin, đảm bảo sự phân tách các bộ phận chức năng để thực hiện chun mơn hóa và nâng cao tính khách quan nhưng khơng làm mất đi khả năng nắm bắt và kiểm sốt thơng tin của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng. Muốn vậy, những thơng tin trọng yếu trong q trình cho thuê cần phải được bộ phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và chuyển tiếp những thông tin này cho bộ
sự vận hành của mơ hình mới có thể thơng suốt và giảm thiểu những e ngại của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng trong các nhận định cấp tín dụng. Đồng thời, BLC cần xây dựng hệ thống thơng tin và phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin chính xác, đáng tin cậy cho các bộ phận chun mơn có liên quan. Các phân tích về ngành, lĩnh vực trong nền kinh tế đang được các ngân hàng bắt đầu thực hiện để xây dựng kho dữ liệu phân tích tín dụng nhưng chưa được đầy đủ và thiếu tính kết nối, hỗ trợ giữa các tổ chức tín dụng trong chia sẻ thơng tin. Sự hợp tác một cách toàn diện giữa các tổ chức tín dụng trong xây dựng và chia sẻ cơ sở dữ liệu thông tin về doanh nghiệp, về ngành là con đường ngắn nhất để hoàn thiện hệ thống thơng tin và giảm chi phí khai thác thơng tin một cách hợp lý nhất.
Thứ năm, nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực hiện xếp hạng tín dụng theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng. Xếp hạng tín dụng là một cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học trong quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa các đánh giá và đưa ra các quyết định phù hợp.
3.3 Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước và Chính phủ
Chính phủ cần quan tâm đến hoạt động cho th tài chính được cụ thể hóa bằng chính sách ưu đãi hoặc tháo gỡ khó khăn cho lĩnh vực này. Các chính sách này cần đồng bộ hỗ trợ mọi mặt của ngành cho thuê tài chính để ngành phát triển bền vững.
Hỗ trợ cơ chế xử lí nợ xấu của ngành cho thuê tài chính
Khi rủi ro tín dụng xảy ra, các cơng ty cho th tài chính phải thực hiện các biện pháp xử lí rủi ro nhằm thu hồi nợ th tài chính. Ngồi các biện pháp thu hồi nợ thông thường là thu hồi tài sản, xử lí tài sản thuê hoặc khởi kiện khách hàng th địi nợ thì cơng ty cho th tài chính cịn cần các biện pháp có tính vĩ mơ hơn để giải quyết nhanh nợ xấu, lành mạnh tài chính.
Chính phủ có cơ chế thực hiện chứng khốn hóa nợ xấu. Đây là biện pháp đã được các nước trên thế giới sử dụng khi giải quyết nợ xấu. Một là, khách
hàng không trả nợ do các dự án đang đầu tư dở dang, chưa hoạt động tạo ra nguồn trả nợ, nhưng có lịch sử kinh doanh tốt, trình độ quản lí doanh nghiệp tốt và dự án có hiệu quả khi đi vào hoạt động, có thể chuyển một phần nợ gốc thành trái phiếu trung dài hạn. Biện pháp này giúp khách hàng có nguồn vốn tiếp tục phát triển. Hai là, chứng khốn hóa nợ xấu của khách hàng thành cổ phần, như vậy công ty cho thuê tài chính chuyển từ chủ nợ sang thành cổ đông lớn của khách hàng. Cơng ty cho th tài chính thực hiện biện pháp này khi kế hoạch tái cấu trúc khách hàng được đánh giá hoạt động hiệu quả và có lợi nhuận. Cách này giúp khách hàng vượt qua khó khăn và cơng ty cho th tài chính khơng đối mặt với nguy cơ mất vốn. Tuy nhiên, Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 khơng cho phép cơng ty cho th tài chính được góp vốn, mua cổ phần, thành lập cơng ty con, cơng ty liên kết dưới mọi hình thức. Như vậy, Chính phủ cần đề nghị sửa Luật các tổ chức tín dụng cho phép cơng ty cho th tài chính mua cổ phần của doanh nghiệp khác.
Chính phủ có biện pháp chế tài mạnh mẽ hơn hỗ trợ cơng ty cho th tài chính thu hồi tài sản, xử lí nợ thuê. Hiện nay, cơng ty cho th tài chính thực hiện trình tự thu hồi tài sản theo Thông tư liên tịch số 08/TTLT/NHNN-BCA- BTP ngày 10/12/2007 về Hướng dẫn thu hồi và xử lý tài sản cho thuê tài chính. Qua q trình thực hiện thơng tư này, đề xuất Chính phủ sửa đổi, bổ sung 2 điểm sau. Một là, khách hàng thuê không bàn giao lại tài sản thuê theo thông báo thu hồi của công ty cho thuê tài chính là hành vi chiếm giữ tài sản trái phép và khách hàng thuê phải chịu trách nhiệm hình sự. Qua hoạt động thực tế, khó khăn nhất trong việc thu hồi tài sản là khách hàng cố ý không bàn giao tài sản hoặc đem tài sản thuê cầm cố, sang nhượng cho bên thứ 3. Hành vi này gây mất nhiều thời gian và chi phí thu hồi nhưng chưa có chế tài mạnh mẽ. Hai là, cơ quan cơng an có trách nhiệm phối hợp tạo điều kiện cho cơng ty cho th tài chính thu hồi tài sản. nhất là khi tài sản bị bên thứ 3 chiếm giữ mà chưa có sự đồng ý của cơng ty cho thuê tài chính.
Hiện nay, văn bản pháp luật qui định tài sản thuê tài chính là động sản. Tại các quốc gia phát triển, thị trường cho thuê tài chính bất động sản phát triển và ít rủi ro hơn thị trường cho thuê tài chính động sản. Vì vậy, Chính phủ cần cho phép công ty cho thuê tài chính cho th bất động sản, đa dạng hóa sản phẩm thuê tài chính, phân tán rủi ro tập trung tín dụng. Bất động sản không thể di chuyển như động sản, đồng thời phải đăng kí quyền sở hữu với cơ quan chức năng nên cho thuê tài chính bất động sản ít rủi ro hơn. Biện pháp này còn giúp giải quyết một phần nợ xấu bất động sản ở ngành xây dựng. Trước mắt. Chính phủ cho phép cơng ty cho th tài chính tham gia chương trình nhà ở xã hội, cho các khách hàng đủ điều kiện được thuê tài chính nhà ở xã hội theo Luật nhà ở năm 2005.
Các cơng ty cho th tài chính được hưởng các gói tín dụng ưu đãi hỗ trợ lãi suất.
Chính phủ cho các cơng ty cho th tài chính được hưởng hỗ trợ lãi suất như hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. Chính phủ đã ban hành Quyết định số 601/QĐ-TTg. ngày 17/04/2013 về việc thành lập Quỹ phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ để hỗ trợ vốn tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.Vốn điều lệ của quĩ do ngân sách nhà nước cấp là 2.000 tỉ đồng, ủy thác cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam hoặc các ngân hàng thương mại đủ điều kiện cho vay các doanh nghiệp nhỏ. Các công ty cho th tài chính khơng có trong danh sách các tổ chức tín dụng được nhận vốn ủy thác từ này. Để khuyến khích đầu tư, Chính phủ có một số ưu đãi hỗ trợ lãi suất đối với các ngân hàng thương mại cho vay các doanh nghiệp có dự án phục vụ cộng đồng và lợi ích quốc gia. Các tài sản thuê tài chính phục vụ cho các dự án này lại không thuộc đối tượng được hưởng hỗ trợ. Các công ty cho th tài chính khơng thuộc đối tượng hưởng hỗ trợ ưu đãi lãi suất như các ngân hàng thương mại đã giảm thu hút các doanh nghiệp chuyển từ vay trung dài hạn sang cho thuê tài chính.
3.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước
Tính tự chủ trong huy động vốn hoạt động của BLC nói riêng và các cơng ty cho thuê tài chính trực thuộc ngân hàng thương mại nói chung thấp hơn huy động vốn của các ngân hàng thương mại. Vì vậy, nguồn vốn hoạt động của các cơng ty cho th tài chính này chủ yếu là vốn vay từ ngân hàng mẹ. BLC cũng huy động vốn chủ yếu là vay từ BIDV, nguồn vốn này luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn hoạt động của BLC. Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Ngân hàng Nhà nước quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, qui định các tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho công ty con trực thuộc khơng được vượt q 5% vốn tự có. Dựa trên tình hình thực tế hoạt động tại BLC, ngân hàng Nhà nước nên điều chỉnh tỉ lệ này khoảng 8% 10% vốn tự có của tổ chức tín dụng thì nguồn vốn hoạt động của BLC sẽ ổn định.
Quy định phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro phù hợp hơn cho cơng ty cho th tài chính
BLC đang thực hiện phân loại nợ thuê tài chính và trích lập dự phịng rủi ro theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. Quyết định này áp dụng cho tất cả tổ chức tín dụng. Cơng ty cho th tài chính khơng có nghiệp vụ thanh tốn, khách hàng thuê không mở tài khoản thanh tốn tại cơng ty cho th tài chính, BLC