2.3.1.3.4Tỷ lệ nợ xấu trong quá khứ :NPLit-1
3.1 Thực trạng nợ xấu của NHTM Việt nam
3.1.1 Tổng quan về tình hình hoạt động của NHTM Việt nam
Trước khi phân tích về thực trạng nợ xấu của các NHTM Việt nam , tác giả xin giới thiệu sơ lược về tình hình hoạt động của NHTM Việt nam trong giai đoạn từ 2006 đến 2014 về các chỉ tiêu như sau: Số lượng NHTM, quy mô tài sản, vốn điều lệ, cơ cấu chi tiêu- thu nhập.của NHTM Việt nam.
Về số lượng ngân hàng:Theo thống kê của Ngân hàng nhà nước Việt nam
(SBV) số lượng các Ngân hàng thương mại Việt nam trong giai đoạn được trình bày trong bảng 3.1
Bảng 3.1: Số lƣợng NHTM trong giai đoạn 2006-2014
Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
NHTM NN 5 5 5 5 5 5 5 5 5
NHTMCP 35 35 37 37 37 37 34 33 33
Nguồn: Tác giả tự thống kê từ báo cáo thường niên của NHNN
Sau 3 năm thực hiện đề án tái cấu trúc nền kinh tế với chủ đạo là hệ thống ngân hàng theo Quyết định số 254/QĐ-TTG ban hành ngày 1/3/2012 của Thủ tường chính phủ về cơ cấu lại hệ thống tín dụng giai đoạn 2011-215. Trong lộ trình tái cơ cấu bắt đầu từ đầu năm 2012 nhằm mục đích cho ra đời một số ngân hàng quy mô lớn tầm cỡ khu vực , bên cạnh việc xử lý những đơn vị yếu kém hoạt động không hiệu quả và không minh bạch về quản trị và sở hữu. Hoạt động sáp nhập, hợp nhất trong hệ thống ngân hàng diễn ra mạnh mẽ , năm 2012 hệ thống ngân hàng chứng kiến hợp nhất 3 ngân hàng SCB, Ficombank, Việt nam thương tín thành ngân hàng Thương mại cổ phần Sài gòn, Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội(Habubank) chính thức sáp nhập vào ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn-
Trang 28
Hà Nội (SHB). Sang năm 2013 thương vụ giữa Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM ( HDBank) nhận sáp nhập Ngân hàng Đại Á ( DaiABank) và mua lại công ty TNHH một thành viên tài chính Việt – Societe( SGVF), Tổng cơng ty tài chính cổ phần Dầu khí Việt nam (PVFC) và Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt nam (Pvcombank) hợp nhất và chuyển thành Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt nam (Pvcombank). Bước qua năm 2014, tuy khơng có thêm vụ sáp nhập, hợp nhất nào nhưng đấy là thời gian tích lũy cho các vụ sáp nhập tiến hành trong thời gian tới.
Trong luận văn vì lý do tiếp cận dữ liệu hạn chế tác giả chỉ thu thập số liệu dựa trên báo cáo tài chính của 11 ngân hàng thương mại Việt nam không bao gồm Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nơng thơn Việt nam (Agribank)( trong đó có 3 ngân hàng thương mại Nhà nước và 8 ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân),tuy nhiên 11 ngân hàng trong bài nghiên cứu có thể đại diện khoảng 60% thị phần của hệ thống ngân hàng, bảng 3.2 là danh sách của 11 ngân hàng được chọn làm mẫu dữ liệu bởi các ngân hàng này có các thơng tin trên báo cáo tài chính trong giai đoạn 2006 -2014 trình bày theo quy chuẩn,hệ thống các chi nhánh,phịng giao dịch có quy mơ lớn.
Bảng 3.2 : Danh sách 11 NHTMCP Việt Nam
STT Tên Ngân hàng Tên Viết tắt
1 NH TMCP Á Châu ACB
2 NH TMCP Đông Á DONGABANK
3 NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt nam EXIMBANK
4 NH TMCP Nam Á NAMABANK
5 NH TMCP Sài Gịn Thương Tín SACOMBANK
6 NH TMCP Ngoại Thương Việt nam VIETCOMBANK
7 NH TMCP Công Thương Việt nam VIETINBANK
8 NH TMCP Quân Đội MBBANK
9 NH TMCP Kỹ Thương Việt nam TECHCOMBANK
10 NH TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBANK
Trang 29
Về quy mô tài sản:Từ số liệu từ bảng 3.3, ta thấy quy mô tài sản của 11 ngân
hàng tăng lên qua các năm trong giai đoạn 2006 đến năm 2014 từ 605 nghìn tỷ đồng (2006) tăng lên 3,083 nghìn tỷ đồng (2014) đây được xem là điều kiện bắt buộc để ngân hàng tồn tại trước áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng.
Bảng 3.3: Tốc độ tăng trƣởng Tổng tài sản của 11 NHTM Việt nam trong giai đoạn 2006-2014: Đơn vị tính: Nghìn tỷ đồng Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tổng tài sản 605 869 1,037 1,366 1,902 2,315 2,443 2,655 3,083 Tốc độ tăng trƣởng (%) 34,1 43,7 19,3 31,7 39,2 21,7 5,5 8,7 16,1
Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo tài chính của các NHTM
Trong giai đoạn đầu từ năm 2006 đến năm 2010 tốc độ tăng trưởng tài sản nhanh hơn so với tốc độ tăng trưởng của thời kỳ còn lại bởi giai đoạn đầu được xem giai đoạn phát triển thịnh vượng của hệ thống ngân hàng và với quy mô ban đầu nhỏ nên tốc độ tăng trưởng rất cao, thời kỳ tiếp theo chịu sự tác động của cuộc khủng hoảng thế giới năm 2008 lên nền kinh tế Việt nam qua đó tác động tới hoạt động của hệ thống ngân hàng làm cho tốc độ tăng trưởng tài sản chậm lại. Bước qua năm 2011 với bối cảnh kinh tế Vĩ mô gặp nhiều khó khăn và ngành ngân hàng quyết liệt thực hiện Nghị quyết 11/NQ-CP, tốc độ tăng trưởng tài sản đã có sự sụt giảm với các nguyên nhân là sự khống chế của ngân hàng nhà nước về tốc độ tăng trưởng tín dụng, lãi suất vay vốn cao, nền kinh tế suy thoái nên khả năng vay vốn của khách hàng cũng bị ảnh hưởng.
Về hoạt động tín dụng: Hiện nay hoạt động tín dụng vẫn là là hoạt động
mang lại nguồn thu nhập chủ yếu của các NHTM Việt nam. Từ số liệu của bảng 3.4 cho thấy rằng trong giai đoạn 2006-2014 hoạt động tín dụng của 11 NHTM luôn tăng trưởng qua các năm, với mức tăng trưởng bình quan năm là 20,3%. Trong đó, năm 2007 với tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nhất 54,7% điều này được giải thích
Trang 30
bởi dịng vốn đầu tư mạnh vào thị trường chứng khốn và thị trường bất động sản gây nên hiện tượng định giá quá cao cho tài sản trong nền kinh tế đó cũng là nguyên nhân gây nên nợ xấu cho các năm sau đó. Trong giai đoạn 2008-2013 trước tình hình kinh tế suy giảm với mức lạm phát cao đỉnh điểm là 23,1% vào năm 2008 khiến Ngân hàng nhà nước sử dụng cơng cụ chính sách tiền tệ thắt chặt giảm giảm tỷ lệ lạm phát. Thêm vào đó, tháng 9/2008, khủng hoảng tài chính bắt đầu bùng phát tại Mỹ và lan rộng trên thế giới với một loạt định chế tài chính lớn sụp đổ khiến các ngân hàng cho doanh nghiệp vay với những điều kiện khó khăn hơn và cũng tăng cường thu hồi nợ…Tăng trưởng tín dụng năm 2008 giảm hơn một nửa, chỉ còn 20,4%, và giảm liên tục từ năm 2009 tới năm 2012. Đặc biệt, tốc độ tăng trưởng tín dụng trong ba năm gần đây đã giảm đáng kể. Cụ thể tăng trưởng tín dụng năm 2011 là 18,1%, năm 2012 chỉ đạt 13,3%, và năm 2013 là 13,4%. Năm 2014 , Ngân hàng nhà nước đề ra mục tiêu mở rộng tín dụng hiệu quả gắn với an tồn, nâng cao chất lượng tín dụng , mục tiêu trên trên được thông qua Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 15/1/2014 cụ thể Ngân hàng nhà nước thực hiện đồng bộ các giải pháp ổn định tỷ giá, thị trường ngoại hối và vàng, triển khai các giải pháp tăng cường hoạt động tín dụng gắn với cơ chế giám sát , thanh tra tín dụng, kết quả năm 2014 tốc độ tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống ngân hàng là 12,51%, trong đó 11 NHTM trong bài nghiên cứu là 22,5%.
Bảng 3.4: Dƣ nợ cho vay và tốc độ tăng trƣởng tín dụng của 11 NHTM Việt nam trong giai đoạn 2006-2014:
Đơn vị tính: Nghìn tỷ đồng
Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Dƣ nợ cho vay 307 475 572 800 1,063 1,255 1,423 1,519 1,861
Tốc độ tăng trƣởng (%) 14,9 54,7 20,4 39,8 32,8 18,1 13,3 13,4 22,5
Bình quân (%) 25,5
Trang 31
Biểu đồ 3.1: Tốc độ tăng trƣởng tín dụng của 11 NHTM so với toàn hệ thống Ngân hàng giai đoạn 2006-2014:
Nguồn : Báo cáo thường niên NHNN và số liệu từ BCTC của các NHTM Về hoạt động huy động vốn:NHTM Việt nam thể hiện sự tăng trưởng số
lượng về huy động trong giai đoạn 2006 -2014 thể hiện ở bảng 3.5. Trong giai đoạn này tỷ lệ tăng trưởng bình quân hằng năm khoản 23,6 %, tuy nhiên về tốc độ tăng trưởng vốn huy động không đều giữa các năm, quy mô vốn huy động giữa các ngân hàng cũng có sự khác biệt nhau.Sự tăng trưởng vốn huy động đạt đỉnh vào năm 2007 ở mức 46,4% điều này được giải thích bởi mức tăng trưởng tín dụng vào năm này cũng đạt đỉnh 54,7%.Tuy nhiên qua năm 2008 tốc độ tăng trưởng huy động vốn chỉ còn 18,8% phù hợp với tốc độ tăng trưởng tín dụng trong năm đó. Trong giai đoạn 2010-2014 tốc độ tăng trưởng huy động vốn giảm rõ rệt 31,4 (2010) xuống 17,8 (2013) tới năm 2014 tăng lên 23,6 % những số liệu nêu trên phản ánh tình hình của tồn bộ nền kinh tế đang khó khăn tác động tới hoạt động cấp tín dụng và nhu cầu cần vốn của ngân hàng.
21.40% 51.39% 30.00% 37.70% 27.65% 12.00% 8.90% 12.51% 12.00% 14.90% 54.70% 20.40% 39.80% 32.80% 18.10% 13.30% 13.40% 22.50% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Toàn hệ thống Các NHTM Nghiên cứu
Trang 32
Bảng 3.5: Quy mô và tốc độ tăng trƣởng tiền gửi khách hàng của 11 NHTM Việt nam giai đoạn 2006-2014:
Đơn vị tính: Nghìn tỷ đồng Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tiền gửi khách hàng 399 584 694 844 1,109 1,248 1,530 1,803 2,229 Tốc độ tăng trƣởng % 17,4 46,4 18,8 21,6 31,4 12,5 22,6 17,8 23,6 Bình quân % 23,6
Nguồn: Từ BCTC của các NHTM và tính tốn của tác giả Về lợi nhuận sau thuế: Lợi nhuận sau thuế là chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận của
NHTM, là số tiền mà ngân hàng nhận được cuối cùng sau khi trừ đi các khoản chi phí và thuế thu nhập doanh nghiệp Dữ liệu lợi nhuận sau thuế được xác định qua số liệu tổng hợp từ các BCTC của 11 NHTM Việt nam thể hiện qua biểu đồ 3.2
Biểu đồ 3.2: Lợi nhuận sau thuế của 11 NHTM Việt nam giai đoan 2006-2014:
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của 11 NHTM
Biểu đồ 3.2 cho ta thấy lợi nhuận sau thuế của NHTM Việt nam liên tục gia tăng trong giai đoạn từ 2006 – 2011 bởi giai đoạn này hoạt động cấp tín dụng có mức tăng trưởng cao và tỷ lệ nợ xấu vẫn còn thấp. Qua năm 2012 lợi nhuận sau thuế giảm rõ rệt do bởi nguyên nhân sau : tăng trưởng cấp tín dụng khá khấp, mức
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 5,992 10,421 12,558 16,564 21,800 26,289 21,632 23,302 23,497
Trang 33
trích lập dự phịng rủi ro tăng do nợ xấu gia tăng, lãi suất cho vay hạ nhiệt.Tình hình khả quan hơn trong năm 2013, 2014 bởi các chính sách của chính phủ và ngân hàng nhà nước Việt nam nhằm tái cấu trúc hệ thống ngân hàng với nhiều biện pháp nhằm giải quyết tình hình nợ xấu tăng cao, nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cấp tín dụng đối với nền kinh tế.