2.4. Đánh giá hiệu quảhoạt động của Ngân Hàng Thương Mại niêm yết trên Thị
2.4.2. Đánh giá về thu nhập và chi phí hoạt động kinhdoanh của NHTM
Cấu trúc thu nhập của ngân hàng thường đến từ thu nhập lãi thuần, phí và hoa hồng,lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư như kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần và các thu nhập khác. Đối với phần lớn ngân hàng Việt Nam, nguồn thu nhập chính vẫn là thu nhập lãi thuần, chiếm khoảng 86% tổng thu nhập. Nếu xem xét trong khoảng thời gian dài hơn, chúng tôi thấy rằng tỷ lệ này đang tăng cao đáng ngạc nhiên trong khi thu nhập từ đầu tư và từ các nguồn thu khác đã giảm mạnh. Với chiến lược tối đa hóa lợi nhuận, các ngân hàng thương mại thường nâng cao hiệu quả hoạt động của mình bằng cách giảm chi phí hoạt động, tăng năng suất lao động trên cơ sở tự động hóa và nâng cao trình độ nhân viên.
Biểu đồ 2.3. Phân tích chỉ tiêu thu nhập và chi phí hoạt động của NHTM niêm yết
Nguồn : Báo cáo tài chính của các NHTM niêm yết trên TTCK
Chỉ tiêu chi phí trên doanh thu (CP/DT) của các NHTM niêm yết giai đoạn 2000-2014 khơng có sự ổn định, nhất là giai đoạn sau từ 2006-2014, cịn trước đó
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Năng suất lao động (Triệu đồng) Chi phí trên doanh thu
tiêu CP/DT ln duy trì ở mức trên dưới 19%, năm 2000 là 19.53% và đến năm 2005 là 18.98%. Trong khi đó, từ năm 2006-2014 lại có sự biến động nhiều, tăng giảm thất thường, năm 2006 là 17.01%, tăng đột ngột lên thành 22.54% năm 2007 rồi lại giảm còn 16.97% năm 2008. Thực trạng chỉ tiêu CP/DT cứ tăng lên rồi giảm xuống ngay sau đó tiếp tục diễn ra cho đến năm 2014. Ngân hàng TMCP Quân đội (MBB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB), Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu (EIB) là những ngân hàng quản lý chi phí hoạt động kinh doanh tốt nhất trong số các ngân hàng niêm yết. Chỉ tiêu của các ngân hàng này lần lượt có tỷ lệ chi phí trên doanh thu thấp nhất lần lượt là 20,73%, 22,78%, 19,71%. Trong 6 ngân hàng niêm yết, có thể thấy, Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam và ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) đang có lượng nhân viên áp đảo với 18.782 nhân viên và18.142 nhân viên, tính đến 31/12/2013.Với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương (Viecombank), ngân hàng này đến 31/12 có 12.508 nhân viên, tăng 327 nhân sự so với cuối năm ngối. Các ngân hàng cịn lại, Ngân hàng Á Châu (ACB) có 9.113 nhân viên, cao hơn hẳn so với nhân sự của Ngân hàng Quân đội - MBB (4.940 nhân viên), Ngân hàng Eximbank (5.579 nhân viên) và SHB (5.519 nhân viên). BID , VCB, STB là những ngân hàng có tốc độ tăng trưởng số lượng nhân viên cao nhất toàn ngành. Với đặc điểm nguồn nhân lực như vậy, năng suất lao động của các NHTM tăng trưởng qua các năm giai đoạn 2000-2014. Cụ thể năng suất lao động toàn ngành năm 2000 chỉ đạt 202 triệu đồng/nhân viên/năm, đến năm 2014 con số này tăng hơn 10 lần, đạt mức 2196 triệu đồng/nhân viên/năm. Điều này cho thấy cùng với tốc độ tăng nhanh số lượng nhân viên toàn ngành thì chất lượng nhân viên ngày càng được cũng cố về trình độ và chất lượng. Đối lập với năng suất lao động, thu nhập lãi thuần trên tổng tài sản có xu hướng giảm rõ rệt qua các năm. Cụ thể, chỉ tiêu này năm 2000 đạt 2.99% đến năm 2014 chỉ tiêu này giảm mạnh chỉ còn 1.92%. Đặc biệt từ năm 2008 về sau giảm mạnh do năm 2008 xảy ra khủng hoảng, chính sách tiền tệ bị thắt chặt, hoạt động của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp cũng khơng có động lực tham gia vào
hoạt động đầu tư do tình hình bất ổn, rủi ro cao, lượng vay vốn không lớn khiến cho doanh thu của ngân hàng không đạt mức cao.