2.5. Đo lường các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quảhoạt động của các Ngân Hàng
2.5.1. Mô tả thống kê số liệu mẫu nghiên cứu
Nguồn số liệu được sử dụng trong các mơ hình ước lượng các độ đo hiệu quả được thu thập từ bảng cân đối tài sản và báo cáo thu nhập và chi phí của 09 ngân hàng thương mại Việt Nam (bao gồm 03 ngân hàng thương mại nhà nước, 06 ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam thời kỳ 2000-2014 được chia nhỏ theo quý thành 15 thời kỳ. Dựa trên nguồn số liệu hiện có và những gợi ý từ kết quả nghiên cứu của các tác giả trên thế giới về lĩnh vực mà luận án nghiên cứu, cũng như thực tế hoạt động của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, luận án đã lựa chọn các biến đầu vào là DETA (Chỉ số tiền gửi /tổng tài sản) , DLR (Chỉ số tiền gửi/ tổng dư nợ (cho vay)), EQTA (Vốn chủ sở hữu/tổng tài sản), INFL (lạm phát), INDE (Chỉ số tiền gửi), LOTA (chỉ số dư nợ/ tổng tài sản), NETA (chi phí lãi thuần/ tổng tài sản), PRTO (chỉ số nợ xấu), RIB (Lãi suất liên ngân hàng), TOPB(Thuế/ lợi nhuận trước thuế).
Bảng 2.2. Thống kê mơ tả các biến tham gia vào mơ hình
ROA ROE DETA DLR EQTA INDEX INFL LOTA PRTO RIB TOPB
Mean 0.0100 0.5213 0.6079 1.1722 0.1206 7.0539 0.0905 0.5342 0.0423 0.0831 0.2312 Median 0.0106 0.1221 0.6450 1.1551 0.0740 7.3685 0.0856 0.5451 0.0436 0.0780 0.2386 Max 0.0216 8.3972 0.8601 3.5621 0.7625 8.6515 0.2267 0.7605 0.0619 0.1848 0.7952 Min - 0.0020 -0.0233 0.2633 0.7321 0.0266 0.7781 0.0267 0.2043 0.0150 0.0342 0.0000 StD. 0.0052 1.5147 0.1665 0.4570 0.1468 1.3471 0.0580 0.1122 0.0110 0.0262 0.0997 Skew - 0.0622 3.6542 -1.4581 0.6558 3.1599 -1.5388 1.2333 -0.1201 -0.2549 0.7531 1.3038 n 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135
Nguồn : tác giả tự nghiên cứu
Các biến độc lập
- Chỉ số tiền gửi trên tổng tài sản (DETA)
Chỉ số tiền gửi trên tổng tài sản (DETA) biến thiên trong khoảng (26.3%- 86.1%) và có giá trị trung bình là 60.79%. Nhân tố này phù hợp với mơ hình hồi quy các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các NHTM.Kết quả thống kê mô tả đánh giá khả năng huy động vốn của các ngân hàng so với tài sản trung bình là 63.1%. Hoạt động huy động vốn các ngân hàng TMCP niêm yết trên thị trường chứng khoán là khá hiệu quả. Tuy nhiên một số ngân hàng tỷ lệ này trung bình cịn thấp qua các năm. Để nâng cao hiệu quả thì các NHTM cần cải thiện cơng tác Marketing, quản lý nguồn nhân lực, mở rộng chi nhánh giao dịch. Tỷ lệ này cũng đánh giá hình ảnh và thương hiệu của một ngân hàng niêm yết là mạnh và uy tín .
- Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản (EQTA)
EQTA: vốn chủ sở hữu/ tổng tài sản cóbiến thiên trong khoảng giá trị (2.66%- 76.25%) và giá trị trung bình của EQTA là 12.06%.Giá trị trung bình của EQTA phản ánh làm lợi nhuận trên vốn tự có chưa cao và cho biết khả năng tài trợ cho tài sản bằng vốn chủ sở hữu tăng làm giảm rủi ro cho các cổ đông và các trái chủ của
quả hoạt động của các ngân hàng. Chỉ số an toàn vốn CAR trung bình của các NHTM niêm yết dưới mức điều kiện quy định quản lý an toàn vốn ngân hàng CAR=9% theo quy định của nhà nước. Theo Berger và DeYoung (1997) khả năng thanh khoản và tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng thấp hay dưới mức an toan vốn theo quy định thì các khoản nợ xấu càng cao và bởi vậy các NHTM niêm yết cần phải tăng chi phí và trích lập dự phòng để bù đắp cho các khoản cho vay này. Nhìn chung khả năng thanh khoản của các ngân hàng TMCP niêm yết trên TTCK chưa thực sự tốt.
- Tỷ lệcho vay trên tổng tài sản (LOTA)
Tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản (LOTA) của các NHTM niêm yết biến thiên trong khoảng (20.43% - 76.05%).Giá trị trung bình LOTA là 53.42%.Tỷ số này của các NHTM niêm yết cho biết 100 đồng tài sản của ngân hàng tài trợ cho 53.42 đồng những khoản vay nợ của khách hàng.Nhìn chung tỷ lệ này trên mức trung bình chứng tỏ ngân hàngcho vay tương đối và các ngân hàng TMCP niêm yết có khả năng tự chủ tài chính, là các ngân hàng có uy tín và thương hiệu, hoạt động kinh doanh và cơng tác quản trị rủi ro hoạt động có hiệu quả.Tuy một số NHTM qua các giai đoạn khó khăn cụ thể phải trích dự phịng, nhưng nhìn chungkhả năng thanh khoản của các NHTM niêm yết khá tốt.
- Tỷ lệ nợ xấu/trên tổng nợ (PRTO)
Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ (PRTO) biến thiên trong khoảng giá trị (1.5% - 6.19%) với giá trị trung bình 4.23%.Tỷ lệ PRO trung bình 4.23% cao hơn tỷ lệ 3% theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước, các khoản dư nợ tín dụng khách hàng của ngân hàng được phân loại từ Nhóm 1 đến Nhóm 5, tương ứng với các loại Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1), Nợ cần chú ý (2), Nợ dưới tiêu chuẩn (3), Nợ nghi ngờ (4) và Nợ có khả năng mất vốn (5). Các khoản nợ phân loại từ Nhóm 3-5 được xem là nợ xấu.Tỷ lệ nợ xấu các NHTM cao là dấu hiệu cho thấy ngân hàng TMCP niêm yết trên TTCK đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay. Trong thời gian tới các NHTM cần có những giải
pháp nâng cao chất lượng quản trị hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng các khoản vay.
- Tỷ lệ tiền gửi - cho vay (DLR)
Tỷ lệ tiền gửi trên các khoản vay (DLR) biến động trong khoảng (0.73-3.56) với giá trị trung bình 1.17. Tỷ lệ DLR =1.17 cao điều này có nghĩa là ngân hàng đã sử dụng chưa thực sự hiệu quả nguồn vốn huy động. Một số ngân sử dụng tốt vốn của nó tốt sẽ có số thu về lãi lớn hơn và hiệu quả hoạt động tốt hơn, vì vậy mối quan hệ giữa biến số này với độ đo hiệu quả có dấu kỳ vọng là âm.
- Tỷ lệ thuế/lợi nhuận trước thuế (TOPB)
Tỷ lệ thuế/ lợi nhuận trước thuế biến thiên trong khoảng (0% -79.52%) với giá trị trung bình TOPB là 23.12%.Chỉ số này của các NHTM niêm yết khá cao điều này chứng tỏ khả năng của ngân hàng ưu hóa chi phí thuế trong hoạt đơng bằng cách tăng phí và tăng lãi suất chưa mang lại hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.
- Chỉ số tiền gửi (INDE)
Chỉ số tiền gửi (INDE) biến thiên trong khoảng giá trị (0.77 – 8.65) với giá trị trung bình 7.05. Chỉ số log (tiền gửi) của các NHTM niêm yết khá cao so với trung bình ngành. Quy mơ của các cơng ty là đối tác và khách hàng của ngân hàng TMCP niêm yết ngày càng được mở rộng dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng này cũng biến đổi theo tỷ lệ thuận với quy mô.Trong thời gian tới các ngân hàng cần đánh giá hiệu quả của các đối tác và khách hàng hiệu quả hơn nữa nhằm nâng cao hiệu quả khoản vay và khoản vốn đầu tư.
- Lạm phát (Lạm phát theo năm) (INFL)
Lạm phát biến động trong khoảng giá trị (2.67% - 22.67%) với giá trị trung bình khoảng 9.05%. Tỷ lệ cao đi đơi với chi phí hoạt động và thu nhập cao hơn .Lạm phát đang ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của NHTM.
- Tỷ lệ lãi suất liên ngân hàng (RIB)
nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM niêm yết trên TTCK. Với lãi suất liên ngân hàng trung bình RIB=8.31%, các ngân hàng TMCP niêm yết chưathực sự thu hút khách hàng, hoạt động kinh doanh của ngân hàng chưa mang lại hiệu quả cao.