Ảnh hƣởng của rủi ro lãi suất dến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.1 Rủi ro lãi suất trong kinh doanh ngân hàng

1.1.5 Ảnh hƣởng của rủi ro lãi suất dến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

hàng

Sự thay đổi của lãi suất có những tác động tới cả thu nhập của ngân hàng cũng nhƣ giá trị kinh tế của tài sản và nguồn vốn.

1.1.5.1 Tác động tới thu nhập tương lai của ngân hàng

Hậu quả của việc thay đổi lãi suất đã ảnh hƣởng tới lợi nhuận thuần và các báo cáo thu nhập của ngân hàng. Sự biến động về thu nhập là điểm mấu chốt đối với việc phân tắch RRLS bởi vì thu nhập hoặc có những mất mát tài chắnh sẽ ảnh hƣởng đến sự ổn định tài chắnh của các tổ chức tài chắnh và giảm niềm tin vào thị trƣờng.

Yếu tố thu nhập đƣợc quan tâm nhiều nhất là thu nhập ròng về lãi suất, tức là chênh lệch giữa tổng thu nhập từ lãi cho vay và chi phắ phải trả cho lãi suất huy động. Khi lãi suất thay đổi thì thu nhập cũng nhƣ chi phắ đều thay đổi gây ra thay đổi về thu nhập lãi suất.

Tuy nhiên, khi các ngân hàng mở rộng ra các hoạt động thu phắ và các thu nhập ngoài lãi khác (các hoạt động phi tắn dụng), thì các hoạt động này ngày càng trở nên nhạy cảm với lãi suất. Vắ dụ nhƣ một số ngân hàng cung cấp dịch vụ cấp hạn mức tắn dụng cho khách hàng. Khi lãi suất thay đổi khách hàng có thể không dùng hết hạn mức này, trong trƣờng hợp này khách hàng phải trả một khoản phắ gọi là phắ cam kết, phắ này lại phụ thuộc vào hạn mức tắn dụng mà khách hàng đã dùng, mà hạn mức này lại phụ thuộc vào lãi suất thị trƣờng. Vắ dụ khác nhƣ khi ngân hàng cung cấp dịch vụ quản lý các khoản vay đối với các món vay có tài sản đảm bảo để thu phắ dựa trên giá trị của tài sản mà ngân hàng quản lý. Khi lãi suất tăng, ngân hàng sẽ thu đƣợc ắt phắ hơn do khách hàng có thể ngừng nhận vay và lấy lại tài sản đảm bảo. Hơn nữa, các thu

nhập ngoài lãi truyền thống nhƣ các giao dịch có tắnh phắ cũng ngày càng trở nên nhạy cảm với lãi suất hơn. Điều này khiến các nhà quản lý giám sát ngân hàng phải có cái nhìn rộng hơn về tác động tiềm ẩn của lãi suất đối với thu nhập của ngân hàng.

Để đo lƣờng độ nhạy cảm của thu nhập đối với lãi suất, ngƣời ta dùng khe hở định giá lại.