1.2 Quản trị rủi ro lãi suất
1.2.5.3 Giám sát rủi ro
QTRRLS là một quá trình năng động. Đo lƣờng RRLS của việc kinh doanh hiện tại thôi chƣa đủ, ngân hàng cũng nên ƣớc tắnh ảnh hƣởng của việc kinh doanh mới lên rủi ro của nó. Ngân hàng nên đánh giá lại các chiến lƣợc hiện tại có phù hợp với hồ sơ rủi ro nhƣ dự tắnh của ngân hàng định kỳ. Ban quản lý cấp cao và ngân hàng nên có hệ thống báo cáo cho phép họ giám sát tình hình rủi ro hiện tại và tiềm năng để đảm bảo rằng các mức độ đó nhất quán với các mục tiêu đã đề ra.
Chiến lƣợc đánh giá RRLS
Ngân hàng đƣợc quản lý tốt khơng những nhìn rủi ro phát sinh từ việc kinh doanh hiện tại mà cịn nhìn vào các rủi ro có thể phát sinh từ tốc độ phát triển kinh doanh kỳ vọng. Trong phân tắch thu nhập chịu rủi ro của ngân hàng, ngân hàng có thể đặt ra các giả thuyết về loại và sự kết hợp các hoạt động kinh doanh cũng nhƣ khối lƣợng, việc định giá và kỳ đáo hạn của việc kinh doanh trong tƣơng lai. Điển hình nhƣ, kế hoạch kinh doanh chiến lƣợc, chiến lƣợc tiếp thị, ngân sách hàng năm và phân tắch xu hƣớng lịch sử giúp ngân hàng lập thành các giả định này. Có thể đƣa các giả định kinh doanh mới vào trong phân tắch rủi ro đến giá trị kinh tế của ngân hàng. Để làm nhƣ thế, trƣớc hết ngân hàng định lƣợng độ nhạy cảm giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu (MVE) đến rủi ro phát sinh từ trạng thái hiện tại. Sau đó tắnh lại giá trị kinh tế của vốn vào một ngày trong tƣơng lai, theo bảng cân đối dự kiến.
Mặc dù các giả định kinh doanh mới giới thiệu các nhân tố chủ quan khác đến quá trình đo lƣờng rủi ro, chúng cịn giúp BĐH ngân hàng dự đốn giá trị rủi ro trong tƣơng lai. Khi kết hợp các giả định về việc kết hợp kinh doanh mới và thay đổi, BĐH ngân hàng nên đảm bảo rằng các giả định đó thực tế đối với kịch bản lãi suất đƣợc đánh giá và có thể đạt tới qua chiến lƣợc cạnh tranh và các chiến lƣợc kinh doanh tổng thể.
ngân hàng và HĐQT hay một ủy ban thuộc HĐQT nên có các báo cáo về hồ sơ RRLS của ngân hàng ắt nhất hàng quý. Báo cáo thƣờng xuyên hơn sẽ thắch hợp khi mức độ RRLS của ngân hàng cao hơn và khả năng xảy ra rủi ro thay đổi đáng kể.
Những báo cáo này cho phép BĐH cấp cao ngân hàng và HĐQT hay ủy ban ALCO:
Đánh giá mức độ và xu hƣớng của RRLS tắch hợp
Đánh giá tắnh nhạy cảm của các giả định chắnh, là các giả định có liên quan đến sự thay đổi trong hình dạng đƣờng cong lợi nhuận hay trong tốc độ của việc thanh toán toán khoản nợ vay trƣớc hay rút tiền trƣớc kỳ hạn.
Đánh giá mối tƣơng quan giữa các mức độ rủi ro và việc thực hiện. Khi BĐH xem xét các chiến lƣợc RRLS chắnh (bao gồm việc không hành động) họ nên đánh giá tác động của rủi ro tiềm năng (một biến động lãi suất đảo chiều) ngƣợc với tác động của thu nhập tiềm năng.
Các báo cáo cung cấp cho HĐQT và BĐH cấp cao cần rõ ràng, ngắn gọn, súc tắch và đúng thời gian và cung cấp thông tin cần thiết để ra quyết định.
Thiết lập chuẩn mực báo cáo để giám sát tình hình rủi ro hiện tại và tiềm năng để đảm bảo rằng các mức độ đó nhất quán với các mục tiêu đã đề ra. Đồng thời, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng nhằm đảm bảo dữ liệu truy xuất nhanh chóng để đảm bảo cho BĐH có các quyết định kịp thời nhằm hạn chế RRLS.