1.2 Quản trị rủi ro lãi suất
1.2.5.1 Nhận dạng rủi ro lãi suất
RRLS có thể xuất phát từ nhiều nguồn khác nhau và có hệ thống đo lƣờng đa dạng. Các NHTM cần xem xét bản chất và độ phức tạp của các sản phẩm và hoạt động của ngân hàng mình và các tắnh chất rủi ro của những hoạt động kinh doanh này trƣớc khi nhận dạng các nguồn chắnh gây nên RRLS.
Các NHTM cần thiết lập hệ thống đo lƣờng RRLS có khả năng nhận biết tất cả các nguồn RRLS cũng nhƣ đánh giá đƣợc tác động của biến động lãi suất đối với phạm vi hoạt động của ngân hàng, nhận diện và lƣợng hóa những nguồn chắnh gây nên rủi ro cho ngân hàng.
1.2.5.2 Đo lường rủi ro lãi suất
Hệ thống đo lƣờng RRLS phải có khả năng nhận biết tất cả các nguồn RRLS cũng nhƣ đánh giá đƣợc tác động của biến động lãi suất đối với phạm vi hoạt động của
hiểu rõ và nắm vững các giả định trong các hệ thống QTRR này.
Ngân hàng cũng cần ƣu tiên tập trung vào các hạng mục RRLS chiếm đa số hơn. Các hệ thống đo lƣờng RRLS cần có cách xử lý thận trọng hơn với những cơng cụ ảnh hƣởng lớn đến tình trạng chung của ngân hàng mặc dù có thể khơng chiếm đa số. Các cơng cụ có sử dụng điều khoản quyền chọn đi kèm thì cần đặc biệt lƣu ý.
Ngân hàng có thể áp dụng kỹ thuật đo lƣờng RRLS ở cả hai khắa cạnh lợi nhuận và giá trị kinh tế. Mức độ có thể từ các tắnh tốn đơn giản cho đến các kỹ thuật mô phỏng để phản ánh tác động trong tƣơng lai và các quyết định kinh doanh.
Ngân hàng cần phải dự tắnh các môi trƣờng lãi suất trong tƣơng lai và đo lƣờng rủi ro đối với ngân hàng trong các môi trƣờng đó bằng cách xác định những ảnh hƣởng cụ thể đó. Ngân hàng cần đƣa ra những kịch bản và giả định. Các kịch bản lãi suất cụ thể là khác nhau ở mỗi ngân hàng. Các ngân hàng cần có cấu trúc kỳ hạn của lãi suất, mối liên hệ cơ bản giữa đƣờng cong lợi tức và các mức lãi suất, ƣớc tắnh các lãi suất đƣợc quản lý bởi BĐH sẽ thay đổi nhƣ thể nào khi lãi suất thị trƣờng thay đổi. Từ những giả định đó ngân hàng thực hiện những kịch bản lãi suất theo đó RRLS sẽ đƣợc đo lƣờng.
Cho dù có áp dụng hệ thống đo lƣờng nào, tác dụng của các kỹ thuật đo lƣờng phụ thuộc vào thời hạn của các giả định và mức độ chắnh xác áp dụng các phƣơng pháp đo lƣờng. Trong quá trình xây dựng hệ thống đo lƣờng RRLS, ngân hàng phải đảm bảo rằng mức độ chi tiết về bản chất của các hạng mục nhạy cảm lãi suất phải tƣơng thắch với mức độ phức tạp và mức độ rủi ro ẩn trong các hạng mục này. Vắ dụ: trong việc sử dụng phƣơng pháp phân tắch chênh lệch, mức độ chắnh xác của đo lƣờng RRLS phụ thuộc phần nào vào số lƣợng nhóm thời hạn mà các hạng mục đƣợc phân bổ vào, có nghĩa là nếu nhóm thời hạn q rộng thì mức độ chắnh xác sẽ giảm đi.
Nhìn chung, tùy thuộc vào mức độ phức tạp và phạm vi hoạt động của từng ngân hàng, các ngân hàng cần có các hệ thống đo lƣờng RRLS để đánh giá đƣợc tác động của lãi suất lên hai khắa cạnh lợi nhuận và trị giá kinh tế của tài sản/nguồn vốn. Những hệ thống này là công cụ đắc lực đo lƣờng chắnh xác mức độ rủi ro mà ngân hàng đang đối mặt và báo động ngay khi phát hiện sự vƣợt quá.
Việc đo lƣờng rủi ro để theo dõi và báo cáo cần đƣợc hỗ trợ của khối công nghệ thơng tin do khối lƣợng các dịng tiền TSC-TSN là rất lớn và phức tạp.