1.2 Quản trị rủi ro lãi suất
1.2.2.1 Rủi ro lãi suất là một trong những rủi ro cơ bản nhất của ngân hàng
ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế kế hoạch tập trung trƣớc đây hoạt động của ngân hàng đƣợc thực hiện theo những chỉ thị nghiệp vụ chắnh xác nhằm đảm bảo sự hoạt động thống nhất và nhất quán từ trung ƣơng đến cấp cơ sở. Hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế kế hoạch không hoạt động dựa trên các quy luật kinh tế nên rủi ro cũng nhƣ công tác quản trị rủi ro không đƣợc quan tâm.
Khi chuyển sang cơ chế thị trƣờng, các quy luật kinh tế đặc thù nhƣ quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh.v.v. ngày càng phát huy tác dụng. Những rủi ro trong sản xuất kinh doanh của nền kinh tế trực tiếp hoặc gián tiếp tác động đến hiệu quả kinh doanh của NHTM. Các ngân hàng và các định chế tài chắnh phi ngân hàng trƣớc hết là các trung gian tài chắnh đứng giữ và đứng trong vịng vây của 4 nhóm ngƣời có vốn và cần vốn trong nền kinh tế gồm: hộ gia đình, doanh nghiệp, chắnh phủ và các nhà đầu tƣ nƣớc ngoài. Sản phẩm mà các NHTM mua, bán, kinh doanh trên thị trƣờng là các dịch vụ lƣu chuyển vốn và các tiện ắch ngân hàng khác. Hoạt động kinh doanh ngân hàng là dùng uy tắn để thu hút nguồn và dùng năng lực quản trị rủi ro để sử dụng nguồn và phát triển dịch vụ khác với tƣ cách là ngƣời đứng giữa các lực lƣợng cung và các lực lƣợng cầu về các dịch vụ ngân hàng. Lãi suất chắnh là giá cả đầu vào cũng nhƣ đầu ra trong hoạt động của ngân hàng. Rủi ro xảy ra do những biến động về lãi suất luôn luôn thƣờng trực trong hầu hết những hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Nhƣ vậy, kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là loại hình kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro và rủi ro lãi suất là một trong những rủi ro cơ bản nhất của NHTM. Có nhiều ý kiến cho rằng các ngân hàng cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro - lợi ắch nhằm tìm ra những cơ hội đạt đƣợc những lợi ắch xứng đáng với mức rủi ro có thể chấp nhận đƣợc. Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm sốt đƣợc chứ khơng thể chối bỏ rủi ro.