5. Kết cấu đề tài
1.3 Chỉ tiêu đánh giá an tồn tài chính trong hoạt động kinh doanh chứng khoán
1.3.1.2 Các biện pháp quản lý, chế tài khi quy phạm tỷ lệ an toàn vốn khả dụng
dụng của Ủy ban chứng khoáng Nhà nước
Kiểm soát: UBCKNN đặt CTCK vào tình trạng kiểm sốt khi tỷ lệ vốn khả dụng
giao động từ 120 – 150% trong tất cả các kỳ báo cáo trong 3 tháng liên tục, thời hạn kiểm sốt khơng q 12 tháng, UBCKNN có thể kéo dài thời hạn kiểm sốt nhưng không quá 6 tháng khi xét thấy cần thiết. Theo đề nghị của CTCK, công ty được đưa ra khỏi tình trạng kiểm sốt khi tỷ lệ vốn khả dụng đạt và vượt 180% của các kỳ báo cáo trong 3 tháng liên tục.
Kiểm soát đặc biệt: CTCK bị đưa vào diện kiểm soát đặc biệt khi tỷ lệ vốn khả
dụng giảm xuống dưới 120%, khơng khắc phục được tình trạng kiểm sốt trong thời gian quy định. Thời hạn kiểm soát đặc biệt không quá 6 tháng kể từ ngày bị đặt trong tình trạng kiểm sốt đặc biệt, sau thời gian này vẫn khơng khắc phục được và có lỗ gộp vượt 50% vốn điều lệ thì bị đình chỉ hoạt động. CTCK được đưa ra khỏi tình trạng kiểm sốt đặc biệt khi tỷ lệ vốn khả dụng đạt và vượt 150% trong tất cả các kỳ báo cáo trong vòng 3 tháng liên tục. Trong thời hạn tối đa một tuần kể từ ngày bị UBCKNN ra quyết định đặt vào tình trạng kiểm sốt, CTCK phải gửi UBCKNN báo cáo chi tiết về thực trạng tài chính, nguyên nhân và phương án khắc phục, sử dụng các phương án theo trường hợp kiểm soát.
Khi CTCK quy phạm tỷ lệ an tồn vốn khả dụng buộc phải cơng bố thơng tin và chịu sự giám sát của UBCKNN, điều này ảnh hướng đến hình ảnh thương hiệu và kết quả kinh doanh của công ty, gây hoang mang cho nhà đầu tư rằng cơng ty có khả năng chiếm dụng vốn của họ, không lấy lại được vốn, cần chuyển sang công ty khác nhằm tránh rủi ro… (Bộ tài chính,2010).