8.... Biểu đồ 2.8 : Biểu đồ tỷ lệ cho vay khơng đảm bảo bằng tài sản
5. Kết cấu luận văn
2.3 THỰC TRẠNG TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO
2.3.2 Hoạt động kinh doanh ngoại hối
Bảng 2.9: Doanh số mua bán ngoại tệ
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Lợi nhuận kinh doanh ngoại hối
128.361 173.095 290.246 59.278 158.444
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động kinh doanh đối ngoại năm 2006-2010 tại Vietinbank)
Cùng với sự tăng trưởng của hoạt động xuất nhập khẩu hàng hĩa, dịch vụ giữa Việt Nam và các nước trên thế giới nĩi chung, tài trợ thương mại và thanh tốn xuất nhập khẩu Vietinbank nĩi riêng, thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng ổn định và tăng trưởng từ năm 2006 – 2008. Tuy nhiên qua 2 năm 2009 và 2010 thì thu nhập lại cĩ xu hướng giảm do nguyên nhân khách quan từ nền kinh tế bị ảnh hưởng bởi kinh tế khu vực và thế giới.
Trong những năm qua Vietinbank thực hiện mua ngoại tệ của khách hàng vãng lai và các doanh nghiệp xuất khẩu, các bàn thu đổi. Để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ thanh tốn hàng hĩa nhập khẩu của các doanh nghiệp đang quan hệ tín dụng với ngân hàng, trả nợ vay ngoại tệ, và các nhu cầu thanh tốn vãng lai khác. Mặc dù hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ chưa cao. Song kinh doanh ngoại tệ gắn bĩ mật thiết hữu cơ, là một nghiệp vụ khơng thể thiếu trong việc hỗ trợ đắc lực cho tài trợ thương mại, thanh tốn
xuất nhập khẩu, chuyển tiền ngoại tệ, thanh tốn kiều hối khơng ngừng phát triển. Qua đĩ ngân hàng cĩ thể thu lãi cho vay hoặc phí dịch vụ từ các hoạt động này.
Kể từ năm 2007 do kế hoạch Vietinbank giao cho các chi nhánh phải thu về dịch vụ ngồi tín dụng gấp 3 lần so với năm 2006, tức trên 12% tổng thu nhập của các chi nhánh. Vì thế ban lãnh đạo các chi nhánh đã chỉ đạo phịng thanh tốn xuất nhập khẩu thực hiện nghiệp vụ tự doanh tức đầu cơ ngoại tệ nhằm để tăng thu nhập nhưng vẫn phải đảm bảo an tồn hạn chế thấp nhất rủi ro cĩ thể xảy ra. Để làm được điều này, các chi nhánh đã thực hiện những bước đi như sau: thành lập bộ phận kinh doanh và năng lực chuyên mơn từ phịng kinh doanh ngoại tệ trực thuộc Phịng Thanh tốn xuất nhập khẩu, tuyển dụng thêm cán bộ cĩ kinh nghiệm và năng lực chuyên mơn từ Phịng Kinh doanh ngoại tệ Eximbank và Vietcombank về làm tại Vietinbank … bước đầu các chi nhánh chỉ đầu cơ dưới hình thức mua được ngoại tệ của các doanh nghiệp vay làm hàng xuất khẩu nhưng khơng bán ngay cho Sở giao dịch hay hội sở mà giữ vài ngày khi giá thị trường thích hợp sẽ bán, đảm bảo khơng vượt trạng thái ngoại hối.
Những L/C sắp tới hạn thanh tốn các chi nhánh sẽ tiến hành trữ lại ngoại tệ mua được từ các bàn thu đổi khơng bán ngay cho Sở giao dịch để dùng bán cho doanh nghiệp. Hoặc ngân hàng bán trước số dư ngoại tệ từ việc huy động vốn của các chi nhánh tại tài khoản tiền gửi cho Sở giao dịch lấy VNĐ, khi tỷ giá xuống ngân hàng sẽ tiến hành mua lại.
2.3.3 Rủi ro thanh khoản
Trong thực tế hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho thấy rất hiếm khi nguồn cung cấp thanh khoản và nhu cầu thanh khoản của ngân hàng được cân bằng. Ngân hàng phải thường xuyên đối phĩ với tình trạng thâm hụt thanh khoản hoặc thặng dư thanh khoản.
Hiện nay do Vietinbank đã xác định được tầm quan trọng của việc quản trị thanh khoản nên ngân hàng đang bước đầu tập trung để đầu tư vấn đề này. Tại hội sở chính của
Vietinbank cĩ Phịng kế hoạch nguồn vốn thực hiện nhiệm vụ quản lý và điều hịa vốn cho tồn hệ thống. Tại các chi nhánh việc điều hịa vốn VNĐ hàng ngày do phịng kế hoạch phụ trách việc lập kế hoạch cân đối vốn hàng quý, năm do Phịng khách hàng doanh nghiệp thực hiện. Các chi nhánh căn cứ kế hoạch cân đối vốn đã được Hội sở phê duyệt để điều hành thanh khoản, đảm bảo đủ vốn cho vay nếu thừa sẽ được chuyển vể Hội sở nhằm cân đối cho tồn hệ thống.
Bảng 2.10: Kế hoạch cân đối vốn kinh doanh năm 2011
Đơn vị: tỷ đồng
Tổng nguồn vốn huy động 408.000
1. VNĐ 346.800
2. Ngoại tệ quy đổi VNĐ 61.200
Các khoản cho vay, đầu tư 419.000
1.Cho vay nền kinh tế 293300
2.Các khoản đầu tư 125.700
ROE 16%-18%
ROA 1,2%
(Nguồn: Thơng báo của Vietinbank về chỉ tiêu kế hoạch cân đối vốn kinh doanh năm 2011)
Trong những năm vừa qua Vietinbank chưa bao giờ phải đối mặt với vấn đề thiếu hụt thanh khoản nghiêm trọng, chưa rơi vào tình trạng mất cân bằng thanh tốn hay khủng hoảng do khách hàng ồ ạt rút tiền gửi. Với những kết quả kinh doanh đã đạt được uy tín trong thanh tốn suốt nhiều năm qua, Vietinbank ngày càng tạo được lịng tin đới với các tầng lớp dân cư trong hoạt động nhận tiền gửi và làm dịch vụ thanh tốn qua ngân hàng.
Một số chỉ tiêu về quản trị thanh khoản
Tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc năm 2010
Bảng 2.11: Số dư dự trữ bắt buộc qua các quý năm 2010
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4
VND 1162.984 2715.760 3857.695 2976.890
USD 387.661 905.253 1285.899 992.296
Tổng số tiền dự trữ bắt buộc 1550.645 3621.013 5143.604 3969.186
(Nguồn báo cáo tài chính qua các q năm 2010)
Tình hình thực hiện quản lý và tính tốn dự trữ bắt buộc sẽ do Phịng kế tốn theo dõi. Số tiền dự trữ bắt buộc trên tải khoản tại NHNN của Vietinbank thường khoản trên dưới 4000 tỷ. Trong đĩ, dự trữ bắt bược bằng VNĐ chiếm khoảng 75% tổng số tiền dự trữ. Do Vietinbank huy động vốn bằng VNĐ với là tỷ lệ hơn 80% tổng số dư huy động vốn. Số dư dự trữ bắt buộc cĩ chiều hướng tăng vào những tháng ở quý II và quý III và sau đĩ lại giảm vào quý IV. Vietinbank cịn duy trì số dư tiền gửi thanh tốn tại NHNN để đảm bảo đủ thanh khoản cho các giao dịch thanh tốn giữa các TCTD thơng qua NHNN.
Tỷ lệ cho vay trung dài hạn bằng nguồn vốn ngắn hạn
Bảng 2.12: Xác định nguồn tiền ngắn hạn dùng để cho vay trung dài hạn 31/12/2010
ĐVT: tỷ đồng
NGUỒN DÀI HẠN 147.358,329
Tiền gửi trên 12 tháng 52.323,877
Tiền tiết kiệm trên 12 tháng 85.010,658
Giấy tờ cĩ giá trên 12 tháng 10.023,794
NGUỒN DÀI HẠN ĐỂ CHO VAY DÀI HẠN
147.358,329
Dư nợ dài hạn 155.161,634
Nguồn tiền ngắn hạn dùng để cho vay trung dài hạn cuối năm 2010 là
7.758,082 Tỷ lệ cho vay trung dài hạn
bằng nguồn vốn ngắn hạn
5%
(Nguồn: Tính tốn từ Bảng cân đối vốn kinh doanh của Vietinbank)
Tại Vietinbank tỷ lệ này khá thấp chỉ khoảng 5%, điều này thể hiện mức độ an tồn trong việc sử dụng vốn khá lớn, nếu một TCTD sử dụng quá nhiều, cụ thể là trên 40% nguồn vốn huy động ngắn hạn để tài trợ cho những dự án trung và dài hạn, khi đến hạn thanh tốn các khoản huy động ngắn hạn nếu khách hàng khơng yêu cầu gửi trở lại mà rút ra ngay lập tức, trong khi đĩ các dự án đầu tư trung dài hạn thì chưa đến hạn thu nợ, điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến khả năng chi trả của ngân hàng, nghiêm trọng hơn là gây sự sụp đổ cho ngân hàng do khơng đủ lượng tiền mặt để thanh tốn ngay.
Tại Vietinbank thì tỷ lệ cho vay trung và dài hạn luơn được kiểm sốt chặt chẽ đảm bảo khơng sử dụng trên 40% nguồn vốn huy động ngắn hạn để tài trợ cho các dự án trung và dài hạn, trong thời gian tới sẽ tập trung cho vay các khách hàng cá nhân tiêu
vốn cho vay được thu hồi đủ, đảm bảo được khả năng thanh tốn khi các khoản huy động vốn đến hạn.
Tỷ lệ khả năng chi trả
Bảng 2.13: Tính tỷ lệ khả năng chi trả tại Vietinbank
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010
Tài sải Cĩ cĩ thể thanh tốn ngay trong
khoảng thời gian 7 ngày làm việc 10.653,15 16.486,18 Tài sản Nợ phải thanh tốn ngay trong
khoảng thời gian 7 ngày làm việc 7.347 10.918
Tỷ lệ khả năng chi trả 1,45 1,51
Theo quy đinh của NHNN tỷ lệ khả năng chi trả của 1 TCTD tối thiểu bằng 1. Thực tế tỷ lệ khả năng chi trả năm 2010 là 1,51 tăng so với năm 2009, nhưng qua hai năm đều lớn hơn 1. Vietinbank qua các năm đều đảm bảo đầy đủ khả năng chi trả kịp thời, đáp ứng nhu cầu thanh khoản của khách hàng.