CHƢƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT LIÊN QUAN ĐẾN NGHIÊN CỨU
2.3. Quy trình rửa tiền và tài trợ khủng bố
2.3.1. Sắp đặt
Giai đoạn này liên quan đến việc bố trí các nguồn tiền phi pháp vào hệ thống tài chính, thường thơng qua một tổ chức tài chính bằng cách gửi tiền vào tài khoản ngân hàng. Những lượng tiền mặt lớn thường được chia nhỏ ra và được gửi dần vào các ngân hàng khác nhau. Việc chuyển đổi từ đồng tiền này sang đồng tiền khác cũng có thể nằm trong giai đoạn này. Ngoài ra các khoản tiền bất hợp pháp có thể được chuyển đổi thành các cơng cụ tài chính như séc hoặc ủy nhiệm chi và được hòa lẫn với các khoản tiền hợp pháp để che giấu được nguồn gốc tội phạm. Việc bố trí này cịn có thể được hồn thành bằng cách dùng tiền mặt mua chứng khốn hoặc hợp đồng bảo hiểm.
Hình 2.1: Quy trình rửa tiền và tài trợ khủng bố
(Nguồn: Hướng dẫn tham khảo về chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố, Paul Allan Schott, 2006)
2.3.2. Chia nhỏ (sắp lớp)
Giai đoạn thứ hai xảy ra sau khi những khoản tiền phi pháp đã đưa được vào hệ thống tài chính. Chúng lúc này là các khoản tiền hoặc chứng khoán hoặc các hợp đồng bảo hiểm sẽ được chuyển đổi hoặc chuyển sang các tổ chức tài chính khác nhằm tiếp tục tách chúng ra khỏi nguồn gốc phạm tội.
Những khoản tiền này cũng có thể được chuyển đi dưới dạng chuyển nhượng cho người khác để lấy tiền như séc, ủy nhiệm chi chuyển tiền hoặc trái phiếu vô danh hoặc chuyển khoản tới các tài khoản khác ở trong nước hoặc ngồi nước.
Ngồi ra tội phạm rửa tiền cũng có thể chuyển khoản tiền này dưới hình thức thanh tốn tiền hàng hóa hoặc dịch vụ hoặc đầu tư vào một cơng ty bình phong để từ đó rửa sạch được nguồn gốc phi pháp của chúng.
2.3.3. Hòa nhập
Giai đoạn cuối liên quan đến việc hòa nhập các khoản tiền đã chuyển đổi vào trong nền kinh tế chính thống bằng cách mua tài sản như bất động sản, chứng khoán hoặc các cơng cụ tài chính khác như trái phiếu, cổ phiếu hoặc mua các loại hàng hóa xa xỉ như trang sức, vàng, đồ cổ, tranh vẽ…
Cũng có thể thấy ba giai đoạn như vậy trong các chương trình tài trợ cho khủng bố, trừ giai đoạn thứ ba liên quan đến việc phân bổ kinh phí cho những kẻ khủng bố và các tổ chức hỗ trợ chúng, trong khi đó rửa tiền - như đã trình bày ở phần trên – lại đi theo chiều ngược lại – hòa nhập kinh phí của tội phạm và trong nền kinh tế chính thống.