CHƢƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT LIÊN QUAN ĐẾN NGHIÊN CỨU
2.6. Mơ hình lý thuyết
Theo Abdulaziz Alhassan (2011) đã giới thiệu ở phần trên, thì thiết kế nghiên cứu phù hợp nhất đối với đề tài này là nghiên cứu dựa trên bảng câu hỏi khảo sát. Phương pháp khảo sát dường như là thiết kế nghiên cứu phù hợp nhất cho dạng đề tài này vì người nghiên cứu có thể thu thập dự liệu định lượng cần thiết để xác định được hiệu quả thực hiện của định chế tài chính trong công tác PCRT&TTKB. Và để việc nghiên cứu định lượng hiệu quả hơn thì trong bảng khảo sát sẽ có một số câu hỏi mở nhằm cung cấp các thơng tin khó định lượng như nguyên nhân, quan điểm và phản hồi bình luận về chính sách thực hiện PCRT&TTKB của định chế đó. Các thơng tin này khơng làm thay đổi các giá trị sẵn có (Johnson & Christensen, 2007)
Nghiên cứu định lượng cũng được sử dụng để mà lọc các câu trả lời từ bảng khảo sát, và từ đó phân tích kết quả thơng qua phép thống kê. Mặt khác, nghiên cứu định tính phù hợp với những câu trả lời khơng định lượng được như kinh nghiệm và quan điểm liên quan ến vấn đề nghiên cứu. Dữ liệu định tính dựa trên kinh nghiệm cá nhân, có thể cung cấp cách nhìn sâu hơn và mang tính thực tế hơn về vấn đề nghiên cứu. Do đó, phương pháp nghiên cứu này được cho là phù hợp nhất đối với đề tài này do đa dạng hóa được các khía cạnh của dữ liệu thu thập được và hỗ trợ trong việc hiểu rõ hơn về vấn đề nghiên cứu (Johnson & Christensen, 2007)
Số lượng người tham gia khảo sát đóng một vai trò quan trọng trong phương pháp nghiên cứu này. Tác giả đã sử dụng phương pháp chọn mẫu có mục đích bao gồm nhân viên làm trong tổ chức và ngồi tổ chức tài chính những người mà có kiến thức cũng như khả năng tiếp cận khác nhau đối với RT&TTKB. Mặc dù khơng có câu trả lời rõ ràng chính thức nào về số lượng mẫu chính xác phải có trong bất kỳ nghiên cứu nào, Cohen et al (2000) đưa ra quan điểm rằng 30 là số lượng mẫu tối thiểu nếu như người nghiên cứu muốn sử dụng nghiên cứu thống kê dựa trên dữ liệu của họ. Do vậy Abdulaziz Alhassan (2011) đã sử dụng 111 người tham gia khảo sát trong nghiên cứu. Bảng sau là bảng tóm tắt các câu trả lời được sử dụng trong nghiên cứu
Bảng 2.1: Các câu trả lời đƣợc sử dụng trong nghiên cứu
Mô tả Trả lời
Số lượng trả lời 74 (66.67% của người tham gia khảo sát)
Loại Nhân viên/ không phải nhân viên Tuổi 20-60
Trình độ Từ trung học phổ thơng đến thạc sỹ Khóa học tham gia 0-4
Kinh nghiêm làm việc 0-20
Nguồn: Abdulaziz Alhassan (2011)
Sau khi nhận được bảng trả lời khảo sát đã được tham khảo và tư vấn từ bốn chuyên gia giữ các vị trí cao của SAFIU, tác giả kiểm định độ tin cậy bằng việc sử dụng phương pháp nhất quán nội tại qua hệ số Conbach’s Alpha. Trong khi các nghiên cứu có giá trị chấp nhận của hệ số Cronback Alpha khác nhau, thì tác giả theo Perry (2005) người đã cho rằng ra giá trị lớn hơn 0.75 là thích hợp hơn cả. Bảng 2.2 đã đưa ra kết quả nhận được từ việc kiểm định độ tin cậy
Nguồn: Abdulaziz Alhassan (2011)
Theo như bảng trên chỉ ra, thì độ tin cậy của tất cả các nhóm phân tích đều lớn hơn 0.75, giá trị mà tác giả chấp nhận cho phân tích.
- Phân tích dữ liệu
Tác giả sử dụng Kiểm định phi tham số để phân tích dữ liệu định lượng thu thập được từ bảng câu hỏi được xử lý bằng SPSS. Kiểm định Tương quan Spearman’s Rho là kiểm định phi tham số (Field,2009) thích hợp khi một trong các giả thiết tham số (dữ liệu định khoảng hoặc tỷ lệ) bị vi phạm. Các kiểm định phi tham số cũng hữu dụng khi mẫu có những giá trị quan sát bất thường vì những giá trị nằm xa trung tâm này sẽ không gây ảnh hưởng lớn đến kết quả như khi chúng được sử dụng trong các thủ tục kiểm định có tham số căn cứ trên những số thống kê
dễ bị ảnh hưởng như trung bình. Kiểm định phi tham số cũng phù hợp trong các trường hợp dữ liệu là loại dữ liệu định danh hay dữ liệu thứ bậc hoặc khi các dữ liệu khoảng cách khơng có phân phối chuẩn một cách rõ ràng.
Kiểm định Kruskal-Wallis được sử dụng để kiểm định sự khác biệt giữa các nhóm tuổi, trình độ học vấn, kinh nghiệm làm việc và số lần tham gia khóa học đào tạo. Kiểm định Kruskal-Wallis là kiểm định phi tham số thường được sử dụng để so sánh giữa ba hay nhiều nhóm dữ liệu mẫu khi mà các giả thiết của kiểm định tham số bị vi phạm (Field, 2009). Kiểm định Kruskal-Wallis có thể được sử dụng cho dữ liệu định danh, khi khơng có phân phối chuẩn (Jamieson, 2004). Kiểm định giả thiết:
Ho: Khơng có sự khác biệt giữa các mẫu. Có nghĩa là quan điểm giữa các nhóm khác nhau về tuổi, trình độ học vấn, kinh nghiệm làm việc và số lần tham gia khóa học đào tạo khơng khác nhau.
H1: Có sự khác biệt giữa các nhóm khác nhau về tuổi, trình độ học vấn, kinh nghiệm làm việc và số lần tham gia khóa học đào tạo
Thêm vào đó, Kiểm định Mann-Witney U (Field, 2009) được sử dụng để kiểm định liệu có sự khác nhau về quan điểm giữa các nhân viên của định chế tài chính và khơng phải nhân viên hay khơng. Kiểm định Mann-Witney U là kiểm định phi tham số được sử dụng để xác định hai mẫu của dữ liệu định danh hoặc dữ liệu hạng có khác nhau khơng. Kiểm định Mann-Witney U xếp hạng tất cả các trường hợp cho mỗi hai nhóm từ giá trị thấp nhất đến giá trị cao nhất. Sau đó tổng của các hạng và hệ số U được tính cho mỗi nhóm (Mann & Whitney, 1947). Kiểm định giả thiết như sau:
Ho: Khơng có sự khác biệt giữa hai nhóm
H1: Có sự khác biệt về quan điểm giữa hai nhóm
Mục đích của bài nghiên cứu là kiểm định và điều tra hiệu quả của SAFIU trong việc thực hiện các phương pháp PCRT&TTKB dựa trên Đề nghị FATF 40+9. Kết quả thực hiện khảo sát cho thấy mơ hình của SAFIU đang thực hiện phù hợp với mơ hình AML và CTF của quốc tế. Tuy nhiên, nghiên cứu cũng cho thấy điểm
chưa hiệu quả của chính sách chưa thực hiện PCRT&TTKB của SAFIU, để từ đó đưa ra những giải pháp nhằm tăng cường công tác trên.
Kết luận chương 2:
Chương 2 trình bày cơ sở lý thuyết liên quan đến nghiên cứu và giới thiệu mơ hình lý thuyết được sử dụng trong đề tài được mơ tả và phân tích trong chương 3.
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ TẠI MB
Chương 3 giới thiệu tổng quan về hoạt động phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố và thực trạng thực hiện cơng tác phịng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố tại MB.