CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.1 Rủi ro tín dụng của NHTM
3.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong q trình cấp tín dụng của NHTM, mà biểu hiện thực tế là khách hàng vay vốn khơng hồn trả đầy đủ các khoản nợ gốc và lãi tiền vay theo đúng thời hạn đã được cam kết trong thỏa thuận cho vay giữa TCTD và khách hàng. Rủi ro tín dụng cịn được gọi là rủi ro do khơng có khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, và là rủi ro có liên quan đến chất lượng tín dụng trong hoạt động tín dụng của NHTM (Phan Thị Cúc, 2009).
Rủi ro tín dụng là rủi ro gặp thua lỗ do sự suy giảm xếp hạng tín dụng của đối tác, được hiểu khách hàng sẽ vi phạm nghĩa vụ trả nợ. Rủi ro tín dụng là loại rủi ro quan trọng nhất và lâu đời nhất đối với các ngân hàng. Và việc đo lường nó là điều khơng hề dễ dàng (Bessis, 2012).
Theo bài nghiên cứu “Credit Risk Management and Profitability of Rural Bank in the Brong Ahafo Region of Ghana” của tác giả Afriyie (2013) cho rằng rủi ro tín dụng là những khả năng mà người đi vay sẽ khơng hồn trả đầy đủ các khoản nợ đúng theo thời hạn hoặc không trả được nợ cho các TCTD (Sinkey, 2002; Coyle, 2000). Đó là khả năng lợi nhuận thực tế trong một danh mục cho vay sẽ đi chệch khỏi lợi nhuận kỳ vọng (Conford, 2000).
Nghiên cứu một số vấn đề về rủi ro tín dụng của NHTM (Nguyễn Thị Kim Nhung và cộng sự, 2017), rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh do khách hàng vay vốn không thực hiện đúng các điều khoản đã được thỏa thuận tại thỏa thuận cho vay. Biểu hiện cụ thể là khách hàng vay vốn chậm thanh tốn nợ, trả nợ khơng đầy đủ hoặc khơng trả nợ khi đến hạn phải thanh toán các khoản nợ gốc và lãi tiền vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của NHTM.