CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
4.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
Dựa vào thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ACB, các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ACB được đề xuất như sau:
4.2.1 Hồn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng
Để đáp ứng theo yêu cầu về hệ thống quản lý rủi ro nhằm giảm bớt các sai phạm, khả năng gây ra tổn thất, nguy cơ mất khả năng thanh toán và sự đổ vỡ trong hệ thống các NHTM theo Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của NHNN, ACB cần nhanh chóng xây dựng các quy định, hạn mức sau:
- Tỷ lệ nợ xấu và cấp tín dụng xấu mục tiêu theo đối tượng khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế.
- Giới hạn theo sản phẩm tín dụng, hình thức bảo đảm trên cơ sở rủi ro tín dụng theo sản phẩm tín dụng.
- Nguyên tắc xác định chi phí bù đắp rủi ro trong phương pháp tính tốn lãi suất và định giá sản phẩm tín dụng theo mức độ rủi ro tín dụng.
4.2.2 Giải pháp kiểm sốt xung đột lợi ích trong hoạt động cấp tín dụng
ACB đã tổ chức công tác phê duyệt cấp tín dụng theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm định khách hàng và quyết định cấp tín dụng theo Luật Các TCTD. Tuy nhiên, chưa đảm bảo tính độc lập với cá nhân, bộ phận có chức năng thẩm định với chức năng quan hệ khách hàng. Do đó, để đảm bảo khơng xảy ra xung đột lợi ích, kiểm sốt và ngăn chặn xung đột lợi ích, có khả năng dẫn đến vi phạm các quy định của ACB thì giải pháp cấp bách là ACB cần xem xét lại cơ chế tự thẩm định của chức danh Quan hệ khách hàng, theo hướng tách bạch cơng việc thẩm định tín dụng và phát triển khách hàng.
4.2.3 Giải pháp xây dựng các quy định và hướng dẫn công việc 4.2.3.1 Chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay 4.2.3.1 Chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay
Dựa trên cơ sở quy định của NHNN theo Thông tư số 32/2011/TT-BTC ngày 14/03/2011, ACB cần sớm ban hành quy định hướng dẫn việc thu thập, kiểm tra tính xác thực đối với chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn là hóa đơn điện tử nhằm ngăn chặn khách hàng cố tình gian lận khi cung cấp các chứng từ/hóa đơn khơng có giá trị sử dụng/chứng từ giả.
Nếu sớm có hướng dẫn đối với việc thu thập chứng từ là hóa đơn điện tử thì nhân sự tác nghiệp tại Chi nhánh, Phòng giao dịch sẽ an tâm khi thu thập chứng từ từ phía khách hàng. Ngoài ra, việc này sẽ giúp cho ACB dễ dàng tra cứu, an toàn khi lưu trữ và bảo quản, giảm bớt thủ tục lưu trữ hồ sơ giấy.
4.2.3.2 Cho vay để thanh toán khoản vay của khách hàng tại TCTD khác
Trong bối cảnh NHNN đã có quy định cho phép các TCTD cho vay đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn để thanh toán khoản vay của khách hàng đang có dư nợ tại TCTD khác, khi đó phải xác định bên thụ hưởng số tiền chính là TCTD khác. Quy định này là phù hợp với Thông tư số 21/2017/TT-NHNN ngày 29/12/2017 của NHNN về việc sử dụng các phương thức giải ngân vốn cho vay.
Do đó, ACB phải xây dựng văn bản hướng dẫn thực hiện giải ngân vốn cho vay vào tài khoản của TCTD khác và đơn vị cho vay phải phối hợp với khách hàng thực hiện thanh lý khoản vay tại TCTD khác, tiếp theo là khách hàng thực hiện nhiệm vụ nhận nợ tại ACB, không thực hiện giải ngân bằng tiền mặt hoặc giải ngân để chuyển khoản vào tài khoản thanh toán của khách hàng vay. Điều này là đảm bảo an toàn khi giải ngân vốn cho vay đồng thời tuân thủ quy định pháp luật.
4.2.4 Giải pháp khi cho vay thế chấp lô hàng nông sản
Các mặt hàng nông sản đang có biến động bất lợi về giá, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của một số khách hàng vay tại ACB cho mục đích kinh doanh và thế chấp bằng lô hàng nông sản. Cho nên, trước mắt cần tạm thời tạm ngưng cho vay thế chấp bằng lô hàng nông sản.
Nhiệm vụ tiếp theo là phối hợp với các Chi nhánh, Phịng giao dịch tổ chức thực hiện thẩm định tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh, thực hiện đảo hàng trong kho để xác định giá trị hàng tồn kho, cân đối dư nợ cho vay nhằm điều chỉnh kịp thời hạn mức cho vay.
Ngồi ra, để kiểm sốt rủi ro khi nhận thế chấp TSBĐ là lô hàng nông sản, phải giao cho đơn vị chuyên trách có am hiểu về các mặt hàng nông sản, thực hiện đánh giá xu hướng, dự báo về giá đối với các mặt hàng nơng sản để có chính sách cho vay phù hợp với đặc điểm của từng mặt hàng nông sản và xây dựng hướng dẫn từ khâu kiểm đến việc xác định chất lượng của lô hàng được nhận thế chấp.
Bên cạnh đó, ACB cần xem xét xây dựng tiêu chuẩn công việc đối với chức danh thuộc mảng Vận hành tín dụng theo hướng tách bạch công việc giữa cá nhân/bộ phận quản lý hồ sơ tín dụng với cá nhân/bộ phận quản lý hồ sơ TSBĐ và giải chấp TSBĐ. Đây là giải pháp giảm thiếu tối đa trường hợp khách hàng thực hiện giải chấp TSBĐ khi chưa hoàn tất toàn bộ nghĩa vụ với ACB.
4.2.5 Giải pháp về cơng nghệ thơng tin
4.2.5.1 Hồn thiện các ứng dụng công nghệ thông tin
Xây dựng chương trình quản lý các giới hạn, hạn mức tín dụng nhằm phục vụ cho công tác theo dõi và kiểm sốt để có những ứng xử kịp thời khi hạn mức vừa chạm ngưỡng theo giới hạn kiểm soát theo yêu cầu của NHNN và theo yêu cầu nội bộ của ACB, đặc biệt là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro như lĩnh vực bất động sản, tiêu dùng nhằm đảm bảo an tồn tín dụng, phân tán rủi ro cho ACB.
Tổ chức công tác đẩy nhanh tiến độ thực hiện các yêu cầu phát triển, cải tiến các ứng dụng nghiệp vụ để đáp ứng kịp thời theo yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt là nhu cầu cấp bách hiện nay trong việc ứng dụng công nghệ thông tin đáp ứng theo yêu cầu của Basel II.
Xây dựng hệ thống truy xuất báo cáo dữ liệu tự động theo từng đối tượng khách hàng, ngành nghề kinh doanh, sản phẩm tín dụng, chất lượng tín dụng, thơng tin về TSBĐ,…nhằm hỗ trợ cho Cấp thẩm quyền nắm bắt tình hình tín dụng hiện tại và là cơ sở đưa ra các quyết định chiến lược về quản lý rủi ro tín dụng.
4.2.5.2 Kiểm tốn chun về cơng nghệ thơng tin
Theo yêu cầu của Luật Các TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 và Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của NHNN, Ban kiểm toán nội bộ tại ACB là tuyến bảo vệ thứ ba có chức năng thực hiện rà soát, đánh giá độc lập và khách quan đối với hệ thống kiểm sốt nội bộ, đánh giá sự tn thủ các chính sách, quy trình, quy định, hướng dẫn nội bộ và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ và bảo đảm hoạt động an tồn, hiệu quả.
Trên cơ sở đó, ACB cần phải quy định tiêu chuẩn cụ thể đối với chức danh Kiểm soát viên và Kiểm tốn viên nội bộ chun về cơng nghệ thơng tin: kiểm tốn an ninh thông tin, dự án công nghệ thông tin, hạ tầng công nghệ (hệ điều hành, hệ cơ sở dữ liệu, máy chủ,…), môi trường công nghệ thông tin, kinh doanh liên tục,…để kiểm sốt các điểm yếu về cơng nghệ thơng tin, đánh giá tính trung thực của từng cá nhân, đơn vị phụ trách và đảm bảo tính chính xác tuyệt đối về dữ liệu của các khoản vay.
4.2.6 Giải pháp trong cơng tác phê duyệt tín dụng
Với tỷ lệ nợ xấu tính tăng liên tục trong giai đoạn 2014 – 2017 thì giải pháp trước mắt là điều chỉnh quy định về xét cấp tín dụng, cụ thể là không quy định quyền hạn phê duyệt đối với Chuyên viên phê duyệt tại các Chi nhánh, Phòng giao dịch và chuyển tất các hồ sơ tín dụng về Trung tâm phê duyệt tín dụng tập trung.
Ngồi ra, ACB phải thành lập Hội đồng rủi ro với đội ngũ chun trách, có kinh nghiệm, hiểu biết và có trình độ chuyên môn về quản lý rủi ro, thực hiện nhiệm vụ phê duyệt các chính sách rủi ro tín dụng và UBTD sẽ khơng phê duyệt các chính sách rủi ro tín dụng. Đây cũng là hành động tuân thủ theo Thông tư số 13/2018/TT- NHNN ngày 18/05/2018 của NHNN về Cơ cấu tổ chức giám sát của quản lý cấp cao tại các NHTM.
Kết luận: Căn cứ vào tình hình thực tế về cơng việc quản lý rủi ro tín dụng tại ACB và dựa trên các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng được đề xuất thì có thể kết luận rằng tất cả các giải pháp được đều có khả thi và ACB hồn tồn có thể thực hiện được. Trong đó, giải pháp chính yếu và cấp thiết nhất hiện nay là hoàn thiện
Khung quản lý rủi ro tín dụng theo yêu cầu về quản lý rủi ro nhằm giảm bớt các sai phạm, khả năng gây ra tổn thất, nguy cơ mất khả năng thanh toán và sự đổ vỡ trong hệ thống các NHTM.