CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.3 Khảo lược các nghiên cứu có liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng ln là vấn đề được các chuyên gia quan tâm và có khá nhiều đề tài nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM, có thể kể đến các cơng trình nghiên cứu sau đây:
3.3.1 Quản lý rủi ro tín dụng tại Việt Nam
Theo một nghiên cứu về tình hình hoạt động tín dụng trong giai đoạn 2010 đến 2015 tại các NHTM của tác giả Châu Đình Linh, cụ thể: trong năm 2010, nợ xấu của toàn hệ thống các NHTM khoảng 58.000 tỷ đồng với tỷ lệ là 2,52% và nợ xấu khi đó chưa được đánh giá nghiêm trọng. Vào năm 2011, nợ xấu tăng đến 85.000 tỷ đồng, tương đương với tỷ lệ là 3,3%, khi đó các NHTM bắt đầu gặp đối diện với vấn đề về thanh khoản. Đến năm 2012, nợ xấu của hệ thống là 117.723 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 4,47%. Đến năm 2013, có thời điểm nợ xấu tại các TCTD tăng mạnh so với năm 2012, chiếm tới 23,73%. Đến tháng 6/2015, lợi nhuận của 12 NHTM giảm đến 46% vì trích lập dự phịng. Vì thế, lợi nhuận của các ngân hàng đã có sự giảm sút đáng kể. Do đó, nhiệm vụ của NHNN là xử lý nợ xấu của hệ thống các NHTM thông qua việc thành lập VAMC, xây dựng các quy định về an tồn vốn theo Basel II (Châu Đình Linh, 2015).
Cũng theo kết quả nghiên cứu của Vietnam Report (2016) có đến 91,7% số ngân hàng nhận định sẽ tăng trưởng trên 10%, và chỉ 8,3% cho rằng ngành sẽ tăng trưởng ở mức khiêm tốn hơn, dưới 10% trong năm 2016. Tuy nhiên, dường như nợ xấu vẫn là nỗi ám ảnh khi mà các NHTM đều đặt vấn đề quản lý rủi ro lên hàng đầu trong hoạt động điều hành. Rõ ràng, nợ xấu lâu nay vẫn là bài tốn khó giải khi mà hiệu quả xử lý nợ xấu vẫn chưa thực sự cao, bất chấp những nỗ lực của cơ quan quản lý và các NHTM. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu mà các NHTM báo cáo luôn là con số thấp hơn mục tiêu của NHNN là duy trì dưới 3%, song đây là con số được báo cáo trên bảng cân đối kế tốn, thực tế nếu tính thêm các khoản nợ xấu chưa được xử lý đang nằm ở VAMC và một số khoản tín dụng đã được tái cơ cấu, thì con số nợ xấu cao hơn. Các giải pháp nhằm ngăn chặn nợ xấu, giảm thiểu những tác động bất lợi trong toàn hệ thống NHTM tại Việt Nam được đề xuất như: siết chặt nguyên tắc về quản trị rủi
ro tín dụng; xem việc xử lý nợ xấu là trách nhiệm và nhiệm vụ của toàn xã hội; tái cơ cấu các ngân hàng gắn liền với xử lý nợ xấu, đặc biệt là các NHTM yếu kém (Hoàng Thị Duyên, 2016).
3.3.2 Quản lý rủi ro tín dụng trên thế giới
Theo bài nghiên cứu “Credit Risk Management and Profitability of Rural Bank in the Brong Ahafo Region of Ghana” của tác giả Harrison Owusu Afriyie (2013) đề cập đến những nguyên tắc được thiết lập tại Mỹ để đo lường rủi ro, xác định các thủ tục để quản lý các rủi ro, hạn chế tiếp xúc với mức độ chấp nhận được và khuyến khích cho việc ra quyết định để quản lý rủi ro một cách phù hợp với mục tiêu của ngân hàng. Đối với một số khoản vay khơng thỏa một số chỉ số về rủi ro tín dụng có thể làm giảm lợi nhuận của một ngân hàng và có thể dẫn đến sự khơng ổn định của cả hệ thống tín dụng (Santomero và Babbel, 1997).
Cũng theo bài nghiên cứu này, tác giả đã đề cập rằng việc có sử dụng chỉ số lợi nhuận như ROE (tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu), ROA (tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản); chỉ số quản lý rủi ro tín dụng như NLP (tỷ lệ nợ xấu), CAR để phân tích. Các kết quả nghiên cứu tại một ngân hàng ở Ghana cho thấy có những tổn thất khi cho vay nhưng các ngân hàng vẫn kiếm được lợi nhuận. Lợi nhuận ròng, NPL, CAR trong một số ngân hàng qua các năm thể hiện nợ xấu tăng cao là do việc quản lý rủi ro tín dụng yếu kém (Hosna và cộng sự, 2009). Ngoài ra, nhân sự chuyên trách về tín dụng cần thực hiện một loạt các chức năng từ khâu thẩm định dự án, giải ngân khoản vay đến khâu theo dõi, kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn,…Vì thế, vấn đề liên quan đến lựa chọn, đào tạo, vị trí, kết quả cơng việc, kỷ luật, và thù lao của họ phải được giải quyết một cách hiệu quả. Ngoài ra, an toàn vốn là rất cần thiết cho khả năng thanh toán và khả năng sinh lời của các ngân hàng. Việc kinh doanh của ngân hàng có thể dẫn đến rủi ro do các khoản vay có thể khơng được hoàn trả đầy đủ các khoản nợ gốc, lãi tiền vay. Cho nên bắt buộc các ngân hàng phải có đủ vốn, khơng chỉ để duy trì khả năng thanh tốn, mà cịn tránh sự thất bại của hệ thống tài chính.
Qua phân tích đã phát hiện ra rằng quản lý rủi ro tín dụng đóng một vai trị quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên, nợ xấu cao nhưng lợi nhuận của ngân hàng vẫn tiếp tục tăng. Việc gia tăng lãi suất làm cho các khách hàng khó tiếp cận với nguồn vốn vay. Do đó, cần phải thành lập các bộ phận chịu trách nhiệm xây dựng một chính sách cho vay rõ ràng, tuân thủ các giới hạn, hạn mức theo quy định của pháp luật.
Kết luận: Dựa trên các nghiên cứu có liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng tại Việt Nam cho thấy được một thực tế là nợ xấu không phải mới phát sinh trong những năm gần đây, mà thực chất đã tích tụ từ nhiều năm trước, đặc biệt là từ cuối năm 2011. Do vậy, để xử lý triệt để vấn đề nợ xấu thì các NHTM cũng đã có các giải pháp nhằm ngăn chặn nợ xấu, đưa ra các nguyên tác về quản trị rủi ro tín dụng, NHNN cũng đã vào cuộc và đặt vấn đề quản lý rủi ro tín dụng lên hàng đầu, mà điển hình là thành lập VAMC nhằm xử lý nợ xấu, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý cho nền kinh tế.
Đối với các nghiên cứu trên thế giới thì chỉ ra nợ xấu tăng cao là do quản lý rủi ro tín dụng yếu kém cho nên cần phải đo lường rủi ro, xác định các thủ tục để quản lý các rủi ro. Ngoài ra, vấn đề về đào tạo nhân sự, an tồn vốn và xây dựng chính sách cho vay rõ ràng, tuân thủ các giới hạn theo quy định pháp luật là những giải pháp hết sức quan trọng để quản lý rủi ro tín dụng được hiệu quả.