CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.2 Quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
3.2.5 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
Theo Mục 2, Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của NHNN yêu cầu về hệ thống kiểm soát nội bộ, các NHTM phải đảm bảo tối thiểu xây dựng đầy đủ các quy định nội bộ theo Luật Các TCTD, phù hợp với điều kiện, quy mô và độ phức tạp đối với hoạt động của NHTM. Đây là yêu cầu về hệ thống quản lý rủi ro nhằm giảm bớt các sai phạm, khả năng gây ra tổn thất, nguy cơ mất khả năng thanh toán và sự đổ vỡ trong hệ thống các NHTM, Thông tư số này quy định “Hệ thống kiểm soát nội bộ của NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm:
3.2.5.1 Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
- Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo đối tượng khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế.
- Nguyên tắc xác định chi phí bù đắp rủi ro tín dụng trong phương pháp tính lãi suất, định giá sản phẩm tín dụng theo mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng. - Nguyên tắc áp dụng các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng.
- Hạn mức cấp tín dụng đối với đối tượng khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế trên cơ sở khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng của ngành, lĩnh vực kinh tế.
- Hạn mức cấp tín dụng theo sản phẩm, hình thức bảo đảm trên cơ sở rủi ro tín dụng tương ứng của sản phẩm, hình thức bảo đảm.
3.2.5.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
- Mơ hình xếp hạng phải lượng hóa các tiêu chí để đánh giá khả năng (xác suất) khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ theo thỏa thuận (bao gồm cả các yếu tố kinh tế - xã hội vĩ mô, môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng).
- Có cơ sở dữ liệu và các phương pháp quản lý dữ liệu để lượng hóa rủi ro tín dụng theo yêu cầu.
- Kết quả của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được đánh giá độc lập. - Có đầy đủ thơng tin về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để cung cấp theo yêu
cầu của kiểm toán nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập và các cơ quan chức năng khác khi thực hiện kiểm toán nội bộ, thanh tra, giám sát, kiểm toán độc lập.
3.2.5.3 Đo lường, theo dõi và kiểm sốt rủi ro tín dụng
- Theo dõi kết quả phân loại nợ của khoản cấp tín dụng.
- Đánh giá mức độ đầy đủ của dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN.
- Kiểm soát trạng thái rủi ro tín dụng thực tế để tuân thủ giới hạn cấp tín dụng, hạn mức rủi ro tín dụng theo quy định của pháp luật, quy định nội bộ của NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
- Thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng.
- Đánh giá, theo dõi rủi ro tín dụng đối với từng khoản cấp tín dụng, danh mục cấp tín dụng.
- Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo hạn mức rủi ro tín dụng được phân bổ đối với từng khoản cấp tín dụng, danh mục các khoản cấp tín dụng bao gồm: Tần suất tối thiểu thực hiện kiểm soát từ xa và kiểm tra tại chỗ đối với khách hàng để thu thập thông tin phục vụ cho việc theo dõi rủi ro tín dụng.
- Tiêu chí đánh giá và phương pháp xác định mức độ suy giảm chất lượng tín dụng của từng khoản cấp tín dụng và danh mục cấp tín dụng; cơ chế cảnh báo sớm khi có nguy cơ chất lượng tín dụng của khách hàng bị suy giảm”.
Ngồi ra, nội dung của quản lý rủi ro tín dụng cịn đề cập đến các vấn đề như: Thẩm định khách hàng, Phê duyệt cấp tín dụng, Quản lý hồ sơ cấp tín dụng và TSBĐ, Quản lý khoản cấp tín dụng có phát sinh nợ Nhóm 2 trở lên và Báo cáo.