Nguyên tắc 7: Xác định và phân tích rủi ro Có Khơng
7.1. Cơng ty có xây dựng cơ chế để nhận diện rủi ro phát sinh từ các nhân tố tác động từ bên trong và bên ngồi cơng ty khơng ?
42% 58%
7.2. Cơng ty có xác định cấp độ quản lý phù hợp để xác định rủi ro, từ đó thực hiện các đánh giá liên quan đến rủi ro?
32% 68%
7.3. Rủi ro sau khi được phát hiện có được phân tích để xác định mức độ ảnh hưởng của nó?
68% 32%
7.4. Cơng ty có cơ chế xác định ảnh hưởng của rủi ro đến việc thực hiện mục tiêu của công ty?
7.5. Công ty đã đề ra những biện pháp để đối phó với rủi ro?
56% 44%
7.6. Cơng ty có thực hiện nghiêm túc những biện pháp đối phó với rủi ro đã đề ra?
88% 12%
(Nguồn: tổng hợp của tác giả)
Nguyên tắc 7: Xác định và phân tích rủi ro
- Về câu hỏi: “Cơng ty có xây dựng cơ chế để nhận diện rủi ro phát sinh từ các nhân tố tác động từ bên trong và bên ngoài cơng ty khơng ? có 42% ý kiến đồng ý và 58% ý kiến khơng đồng ý. Qua thực tế tìm hiểu, tác giả thấy rằng công ty chưa xây dựng được cơ chế nhận diện rủi ro phát sinh từ các nhân tố tác động từ bên trong và bên ngồi cơng ty. Khi có rủi ro xảy ra cơng ty chỉ dựa vào kinh nghiệm của mình để ứng phó.
- Về câu hỏi: “Cơng ty có xác định cấp độ quản lý phù hợp để xác định rủi ro, từ đó thực hiện các đánh giá liên quan đến rủi ro? có 32% ý kiến đồng ý và 68% ý kiến không đồng ý. Qua thực tế tìm hiểu, tác giả thấy rằng công ty chưa xác định cấp độ quản lý phù hợp để xác định rủi ro. Khi bất kỳ nhân viên nào phát hiện ra rủi ro thì nhân viên đó sẽ báo cáo lại cho trưởng bộ phận, trưởng bộ phận có trách nhiệm báo cáo lại cho ban kiểm sốt.
- Sau khi rủi ro được phát hiện tùy vào mức độ sẽ được các cấp quản lý hợp bàn, phân tích để tìm ra biện pháp giải quyết rủi ro.
- Về câu hỏi: “Cơng ty có cơ chế xác định ảnh hưởng của rủi ro đến việc thực hiện mục tiêu của cơng ty? Thì tác giả thấy rằng cơng ty cũng có xây dựng đƣợc cơ chế nhận diện rủi ro phát sinh từ bên ngoài và bên trong như trong năm 2015 chính sách thuế thay đổi về thuế GTGT của mặt hàng thức ăn gia súc từ thuế suất 5% thành khơng chịu thuế. Lập tức cơng ty sẽ có những cuộc họp để đánh giá mức độ ảnh hưởng đến giá thành sản phẩm và những biện pháp trong việc bán hàng sao cho không mất sức cạnh tranh trên thị trường. - Về câu hỏi: “Công ty đã đề ra những biện pháp để đối phó với rủi ro?. Qua
pháp đối phó với các rủi ro thường gặp và thực hiện nghiêm túc những biện pháp đối phó với rủi ro đã đề ra. Bên cạnh đó cũng tồn tại những rủi ro, gian lận không thể giải quyết được: khi kiểm toán nội bộ đi kiểm tra chi nhánh phát hiện ra gian lận thì bị nhân viên ở đó đe dọa. Những trường hợp này nếu gian lận ở mức độ nghiêm trọng thì sẽ bị cơng ty cắt hợp đồng với chi nhánh.