3.2. THỰC TRẠNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA TỪNG KÊNH
3.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh qua kênh trực tiếp
3.2.1.1. Tình hình phân phối sản phẩm qua kênh trực tiếp
KPP trực tiếp của Công ty được thực hiện thông qua nhân viên kinh doanh và nhân viên bán hàng trực thuộc Phịng Kinh doanh và Showroom của Cơng ty. Đặc biệt, hiện tại Cơng ty có 02 Showroom lớn ở 02 khu vực trung tâm, cụ thể là Tp. Hà Nội (83 Đường Láng, Phường Ngã Tư Sở, Quận Đống Đa, Tp. Hà Nội) và Tp. HCM (số 10 Trương Định, Phường Bến Thành, Quận 1, Tp.HCM), 02 khu vực có mật độ dân cư đông đúc, dày đặc và là 02 trung tâm đơ thị lớn. Vì vậy, đây là một lợi thế rất lớn để Công ty đưa sản phẩm của mình đến tận tay người tiêu dùng và thuận lợi thu thập thông tin về nhu cầu thị trường một cách trực tiếp. Tuy nhiên, doanh số bán hàng không cao so với KPP trung gian thương mại và chỉ chiếm tỷ trọng doanh số khoảng 8% ở Showroom Hà Nội trong tổng số toàn khu vực Miền Bắc và 12% ở Showroom Tp. HCM trong tổng số toàn khu vực Miền nam của Công ty. Bảng 3.1. Số lượng sản phẩm bán ra tại kênh trực tiếp các năm (2016-2018)
Đơn vị: cái Tổng số lượng sản phẩm bán ra Năm Chênh lệch 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 Showroom Hà Nội (Miền Bắc) 1.660.760 2.051.038 1.743.383 390.279 (307.656) Showroom Tp. HCM (Miền Nam) 8.718.988 11.496.609 10.767.951 2.777.621 (728.658) Tổng cộng 10.379.748 13.547.647 12.511.333 3.167.899 (1.036.314) Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính
56
Qua bảng 3.1, năm 2016 tại Showroom Hà Nội có 1.660.760 sản phẩm được bán ra, sang năm 2017 đạt 2.051.038 sản phẩm tăng 390.279 sản phẩm, tỷ lệ tăng đạt 24% so với năm 2016. Tuy nhiên, bước sang năm 2018 Showroom Hà Nội chỉ bán ra 1.743.383 sản phẩm, giảm 307.656 sản phẩm, tỷ lệ giảm 15% so với năm 2017. Bên cạnh đó, Showroom Tp. HCM trong năm 2016 có 8.718.988 sản phẩm, sang năm 2017 lên đến 11.496.609 sản phẩm, tăng 2.777.621 sản phẩm, tỷ lệ tăng đạt 32% so với năm 2016. Sang năm 2018 tổng số sản phẩm bán ra chỉ 10.767.951 sản phẩm, giảm 728.658 sản phẩm, tỷ lệ giảm 6% so với năm 2017.
Mặt khác, nếu nhìn một cách tổng quát về tổng sản phẩm bán ra của cả 02 Showroom (Hà Nội và Tp. HCM) thì năm 2016 tại có 10.379.748 sản phẩm được bán ra, chiếm tỷ trọng 28%. Sang năm 2017 đạt 13.547.647 sản phẩm, chiếm tỷ trọng 37%, tăng 3.167.899 sản phẩm và tỷ lệ tăng đạt 31% so với năm 2016. Tuy nhiên, bước sang năm 2018 có 12.511.333 sản phẩm được bán ra, chiếm tỷ trọng 34%, giảm 1.036.314 sản phẩm, tỷ lệ giảm 8% so với năm 2017.
28% 34% Năm 2016 (28%) Năm 2017 (37%) Năm 2018 (34%) 37%
Hình 3.3. Tỷ trọng sản phẩm bán ra tại kênh trực tiếp các năm (2016-2018) Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính
Tuy nhiên, nếu so sánh tổng sản phẩm bán ra giữa 02 Showroom (Hà Nội và
Tp. HCM) thì qua bảng 3.2 cho thấy rằng, năm 2016 tại Tp. HCM có sản phẩm bán ra cao hơn Hà Nội 7.058.228 sản phẩm, tỷ lệ tăng 425%. Sang năm 2017, tại Tp. HCM có
57
sản phẩm bán ra cao hơn Hà Nội 9.445.571 sản phẩm, tỷ lệ tăng 461%. Sang năm 2018, tại Tp. HCM có sản phẩm bán ra cao hơn Hà Nội 9.024.568 sản phẩm, tỷ lệ tăng 518%. Có thể nói, Showroom Tp. HCM chiếm ưu thế hơn và giữ vai trò đầu tàu trong chiến lược phát triển kinh doanh của Công ty. Tuy nhiên, Showroom Hà Nội sẽ là địa điểm trọng tâm kế tiếp về chiến lược kinh doanh của Công ty trong tương lai.
3.2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh qua kênh trực tiếp
a. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Bảng 3.2. Doanh thu thuần tại kênh trực tiếp các năm (2016-2018)
Đơn vị: triệu đồng
Doanh thu thuần Năm Chênh lệch
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Showroom Hà Nội 73.076 91.638 86.814 18.561 (4.823) Showroom Tp. HCM 383.650 513.652 449.265 130.002 (64.387)
Tổng cộng 456.726 605.290 536.079 148.564 (69.210)
Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính
Qua bảng 3.2, tại Showroom Hà Nội vào năm 2016 doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ đạt 73.076 triệu đồng, sang năm 2017 đạt 91.638 triệu đồng, tăng 18.561 triệu đồng, tỷ lệ tăng đạt 25%. Tuy nhiên, năm 2018 Showroom Hà Nội chỉ đạt 86.814 triệu đồng, giảm 4.823 triệu đồng, tỷ lệ giảm 5%. Bên cạnh đó, Showroom Tp. HCM năm 2016 đạt 383.650 triệu đồng, năm 2017 lên đến 513.652 triệu đồng, tăng 130.002 triệu đồng, tỷ lệ tăng đạt 34%. Năm 2018 tổng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chỉ đạt 449.265 triệu đồng, giảm 64.387 triệu đồng, tỷ lệ giảm 13%. Mặt khác, nếu nhìn một cách tổng quát về doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của cả hai Showroom thì năm 2016 đạt 456.726 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 29%. Năm 2017 đạt 605.290 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 38%, tăng 148.564 triệu đồng và tỷ lệ tăng đạt 33% so với năm 2016. Tuy nhiên, năm 2018 có 536.079 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 34%, giảm 69.211 triệu đồng, tỷ lệ giảm 11% so với năm 2017.
58 29% 34% Năm 2016 (29%) Năm 2017 (38%) Năm 2018 (34%) 38%
Hình 3.4. Tỷ trọng doanh thu thuần tại kênh trực tiếp các năm (2016-2018) Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính
Tuy nhiên, nếu so sánh doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giữa 02 Showroom thì qua bảng 3.2 cho thấy rằng, năm 2016 tại Showroom Tp. HCM có doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ cao hơn Showroom Hà Nội 310.574 triệu đồng, tỷ lệ tăng đạt 425% so với Showroom Hà Nội. Năm 2017, tại Showroom Tp. HCM có doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ cao hơn Showroom Hà Nội 422.014 triệu đồng, tỷ lệ tăng đạt 461% so với Showroom Hà Nội. Năm 2018, tại Showroom Tp. HCM có doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch cao hơn Showroom Hà Nội 449.179 triệu đồng, tỷ lệ tăng đạt 521% so với Showroom Hà Nội.
b. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Bảng 3.3. Lợi nhuận sau thuế TNDN tại kênh trực tiếp các năm (2016-2018) Đơn vị: triệu đồng
Lợi nhuận sau thuế TNDN Năm Chênh lệch 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 Showroom Hà Nội 6.251 7.779 7.001 1.528 (778) Showroom Tp. HCM 32.817 43.604 42.008 10.787 (1.597) Tổng cộng 39.068 51.384 49.009 12.316 (2.375) Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính
59
Qua bảng 3.3, tại Showroom Hà Nội vào năm 2016 lợi nhuận sau thuế TNDN đạt 6.251 triệu đồng, năm 2017 đạt 7.779 triệu đồng, tăng 1.528 triệu đồng, tỷ lệ tăng 24% so với năm 2016. Tuy nhiên, năm 2018 Showroom Hà Nội chỉ đạt 7.001 triệu đồng, giảm 778 triệu đồng, tỷ lệ giảm 10% so với năm 2017. Bên cạnh đó, Showroom Tp. HCM năm 2016 đạt 32.817 triệu đồng, năm 2017 lên đến 43.604 triệu đồng, tăng 10.787 triệu đồng, tỷ lệ tăng 33% so với năm 2016. Năm 2018 lợi nhuận sau thuế TNDN đạt 42.008 triệu đồng, giảm 1.597 triệu đồng, tỷ lệ giảm 4% so với năm 2017. Mặt khác, qua bảng 3.3 nếu nhìn một cách tổng quát về lợi nhuận sau thuế TNDN của cả 02 Showroom Hà Nội và Tp. HCM thì năm 2016 tại có 39.068 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 28%. Sang năm 2017 đạt 51.384 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 37%, tăng 12.316 triệu đồng và tỷ lệ tăng đạt 32% so với năm 2016. Tuy nhiên, bước sang năm 2018 có 49.009 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 35%, giảm 2.375 triệu đồng, tỷ lệ giảm 5% so với năm 2017. 28% 35% Năm 2016 (28%) Năm 2017 (37%) Năm 2018 (35%) 37%
Hình 3.5. Tỷ trọng lợi nhuận sau thuế TNDN các năm (2016-2018)
Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính
Tuy nhiên, nếu so sánh lợi nhuận sau thuế TNDN giữa 02 Showroom (Hà Nội và Tp. HCM) thì qua bảng 3.3 cho thấy rằng, năm 2016 tại Showroom Tp. HCM có lợi nhuận sau thuế TNDN cao hơn 26.566 triệu đồng, tỷ lệ tăng 425% so với Showroom Hà Nội. Sang năm 2017, Showroom Tp. HCM có lợi nhuận sau thuế TNDN cao hơn
60
Showroom Hà Nội 35.825 triệu đồng và tỷ lệ tăng 461%. Sang năm 2018, Showroom Tp. HCM có lợi nhuận sau thuế TNDN cao hơn 35.007 triệu đồng và tỷ lệ tăng 500% so với Showroom Hà Nội.