3.2. THỰC TRẠNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA TỪNG KÊNH
3.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh qua kênh gián tiếp
3.2.2.1. Tình hình phân phối sản phẩm qua kênh gián tiếp
KPP giáp tiếp của Công ty bao gồm 550 NPP/đại lý đang hoạt động ở nhiều khu
vực trong cả nước. Các trung gian thương mai hoạt động dưới sự quản lý của các Chi nhánh và Công ty từ Nam ra Bắc. Với mong muốn trong tương lai Cơng ty chiếm lĩnh thị trường và có độ phủ rộng khắp cả nước. Phần lớn các hoạt động về phân phối sản phẩm của Công ty chủ yếu thông qua kênh KPP trung gian thương mại và chỉ chiếm tỷ trọng về sản phẩm bán ra, doanh số và lợi nhuận đến 80% trong cả nước so với tổng thể KPP của Công ty.
Bảng 3.4. Số lượng sản phẩm bán ra tại kênh gián tiếp các năm (2016-2018) Đơn vị: cái Tổng số lượng sản phẩm bán ra Năm Chênh lệch 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 Miền Bắc 19.098.736 23.586.940 20.048.899 4.488.203 (3.538.041) Miền Trung 10.379.748 13.493.672 12.818.989 3.113.924 (674.683) Miền Nam 63.939.248 84.308.465 78.964.970 20.369.217 (5.343.495) Tổng cộng 93.417.732 121.389.077 111.832.858 27.971.345 (9.556.219) Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính
Qua bảng 3.4, năm 2016 tại Miền Bắc có 19.098.736 sản phẩm được bán ra, sang năm 2017 đạt 23.586.940 sản phẩm tăng 4.488.203 sản phẩm, tỷ lệ tăng đạt 24% so với năm 2016. Tuy nhiên, bước sang năm 2018 Miền Bắc chỉ bán ra 20.048.899 sản phẩm, giảm 3.538.041 sản phẩm, tỷ lệ giảm 15% so với năm 2017. Bên cạnh đó, khu vực Miền Trung trong năm 2016 có 10.379.748 sản phẩm, năm 2017 lên đến 13.493.672
61
sản phẩm, tăng 3.113.924 sản phẩm, tỷ lệ tăng 30% so với năm 2016. Sang năm 2018 tổng số sản phẩm bán ra chỉ 12.818.989 sản phẩm, giảm 674.683 sản phẩm, tỷ lệ giảm 05% so với năm 2017. Đối với khu vực Miền Nam, năm 2016 có 63.939.248 sản phẩm được bán ra, sang năm 2017 đạt 84.308.465 sản phẩm tăng 20.369.217 sản phẩm, tỷ lệ tăng đạt 32% so với năm 2016. Tuy nhiên, bước sang năm 2018 Miền Nam chỉ bán ra 78.964.970 sản phẩm, giảm 5.343.495 sản phẩm, tỷ lệ giảm 06% so với năm 2017.
Mặt khác, qua bảng 3.4 nếu nhìn một cách tổng quát về tổng sản phẩm bán ra của cả 03 khu vực thì năm 2016 tại có 93.417.732 sản phẩm được bán ra, chiếm tỷ trọng 29%. Sang năm 2017 đạt 121.389.077 sản phẩm, chiếm tỷ trọng 37%, tăng 27.971.345 sản phẩm và tỷ lệ tăng đạt 30%. Tuy nhiên, bước sang năm 2018 có 111.832.858 sản phẩm được bán ra, chiếm tỷ trọng 34%, giảm 9556219 sản phẩm, tỷ lệ giảm 8%. Tuy nhiên, nếu so sánh tổng số lượng sản phẩm bán ra giữa 03 khu vực thì cho thấy rằng, khu vực Miền Nam có sản phẩm bán ra cao nhất, chiếm tỷ trọng 70%, kế đến là khu vực Miền Bắc chiếm 19% và cuối cùng là khu vực Miền Trung chiếm 11% số lượng sản phẩm bán ra tại kênh gián tiếp. Có thể nói, Miền Nam chiếm ưu thế hơn và giữ vai trị chủ đạo của Cơng ty trong việc phân phối sản phẩm.
29% 34% Năm 2016 (29%) Năm 2017 (37%) Năm 2018 (34%) 37%
Hình 3.6. Tỷ trọng số lượng bán ra tại kênh gián tiếp các năm (2016-2018) Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính
62
3.2.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh qua kênh gián tiếp
a. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Bảng 3.5. Doanh thu thuần tại kênh gián tiếp các năm (2016-2018)
Đơn vị: triệu đồng
Doanh thu thuần Năm Chênh lệch
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 Miền Bắc 840.376 1.053.831 998.367 213.456 (55.465) Miền Trung 456.726 602.878 596.849 146.152 (6.029) Miền Nam 2.813.431 3.766.783 3.294.609 953.352 (472.174) Tổng cộng 4.110.533 5.423.492 4.889.825 1.312.959 (533.668) Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính
Qua bảng 3.5, tại Miền Bắc năm 2016 doanh thu thuần đạt 840.376 triệu đồng, sang năm 2017 đạt 1.053.831 triệu đồng, tăng 213.456 triệu đồng, tỷ lệ tăng 25% so với năm 2016. Tuy nhiên, bước sang năm 2018 Miền Bắc chỉ đạt 998.367 triệu đồng, giảm
55.465 triệu đồng, tỷ lệ giảm 5% so với năm 2017. Bên cạnh đó, tại Miền Trung trong
năm 2016 đạt 456.726 triệu đồng, sang năm 2017 lên đến 602.878 triệu đồng, tăng
146.152 triệu đồng, tỷ lệ tăng 32% so với năm 2016. Năm 2018 doanh thu thuần chỉ đạt 596.849 triệu đồng, giảm 6.029 triệu đồng, tỷ lệ giảm 1% so với năm 2017. Đối với khu
vực Miền Nam vào năm 2016 doanh thu thuần đạt 2.813.431 triệu đồng, sang năm 2017 đạt 3.766.783 triệu đồng, tăng 953.352 triệu đồng, tỷ lệ tăng đạt 34% so với năm 2016. Tuy nhiên, bước sang năm 2018 Miền Nam chỉ đạt 3.294.609 triệu đồng, giảm 472.174
triệu đồng, tỷ lệ giảm 13% so với năm 2017.
Mặt khác, qua bảng 3.5 nếu nhìn một cách tổng quát về doanh thu thuần của cả 03 khu vực thì năm 2016 tại có 4.110.533 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 28%. Sang năm 2017 đạt 5.423.492 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 38%, tăng 1.312.959 triệu đồng và tỷ lệ tăng đạt 32% so với năm 2016. Tuy nhiên, bước sang năm 2018 có 4.889.825 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 34%, giảm 533.668 triệu đồng, tỷ lệ giảm 10% so với năm 2017.
63 29% 34% Năm 2016 (28%) Năm 2017 (38%) Năm 2018 (34%) 38% Hình 3.7. Tỷ trọng doanh thu thuần tại kênh gián tiếp các năm (2016-2018)
Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính Tuy nhiên, nếu so sánh doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giữa 03 khu vực thì thấy rằng, khu vực Miền Nam có doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ cao nhất, chiếm tỷ trọng 68% tại kênh gián tiếp, kế đến là khu vực Miền Bắc chiếm tỷ trọng 20% và cuối cùng là khu vực Miền Trung chiếm tỷ trọng 11%.
b. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Bảng 3.6. Lợi nhuận sau thuế TNDN tại kênh gián tiếp các năm (2016-2018) Đơn vị: triệu đồng Lợi nhuận sau thuế TNDN Năm Chênh lệch 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 Miền Bắc 71.885 89.461 80.515 17.576 (8.946) Miền Trung 39.068 51.179 48.620 12.111 (2.559) Miền Nam 240.658 319.766 308.055 79.108 (11.710) Tổng cộng 351.611 460.405 437.190 108.794 (23.215) Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính Qua bảng 3.6, năm 2016 tại Miền Bắc lợi nhuận sau thuế TNDN đạt 71.885 triệu đồng, năm 2017 đạt 89.461 triệu đồng, tăng 17.576 triệu đồng, tỷ lệ tăng 24% so với năm 2016. Tuy nhiên, năm 2018 Miền Bắc đạt 80.515 triệu đồng, giảm 8.946 triệu đồng, tỷ lệ giảm 10% so với năm 2017. Bên cạnh đó, Miền Trung trong năm 2016 đạt 39.068 triệu đồng, năm 2017 lên đến 51.179 triệu đồng, tăng 12.111 triệu đồng, tỷ lệ
64
tăng 31% so với năm 2016. Năm 2018 lợi nhuận sau thuế TNDN đạt 48.620 triệu đồng, giảm 2.559 triệu đồng, tỷ lệ giảm 5% so với năm 2017. Khu vực Miền Nam vào năm 2016 lợi nhuận sau thuế TNDN đạt 240.658 triệu đồng, năm 2017 đạt 319.766 triệu đồng, tăng 79.108 triệu đồng, tỷ lệ tăng 33% so với năm 2016. Sang năm 2018 Miền Nam đạt 308.055 triệu đồng, giảm 11.710 triệu đồng, tỷ lệ giảm 4% so với năm 2017. Mặt khác, qua bảng 3.6, nếu nhìn một cách tổng quát về lợi nhuận sau thuế TNDN của cả ba khu vực thì năm 2016 đạt 351.611 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 28%. Sang năm 2017 đạt 460.405 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 37%, tăng 108.794 triệu đồng và tỷ lệ tăng đạt 31% so với năm 2016. Tuy nhiên, sang năm 2018 có 437.190 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 35%, giảm 23.215 triệu đồng, tỷ lệ giảm 5% so với năm 2017.
28% 35% Năm 2016 (28%) Năm 2017 (37%) Năm 2018 (35%) 37% Hình 3.8. Tỷ trọng lợi nhuận sau thuế thu nhập DN các năm (2016-2018) Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính Tuy nhiên, nếu so sánh lợi nhuận sau thuế TNDN giữa 03 khu vực thì qua bảng 3.6 cho thấy rằng, khu vực Miền Nam có lợi nhuận sau thuế TNDN cao nhất, chiếm tỷ trọng 70%, khu vực Miền Bắc chiếm 19% và khu vực Miền Trung chiếm 11%.