CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÍ LUẬN
2.3. Quản lí rủi ro chứng từ trong phương thức TDCT
2.3.1. Khái niệm quản lí rủi ro
Rủi ro được cho là do sự không chắc chắn (Crockford, 1980) và quản lý rủi ro trong thế giới kinh doanh được định nghĩa là quản lý rủi ro của doanh nghiệp trên con đường đạt được mục tiêu của mình (Monahan, 2008). Để quản lý rủi ro, cần có sự hiểu biết đúng đắn về các yếu tố góp phần gây ra rủi ro, các sự kiện có thể xảy ra khi có rủi ro và cuối cùng là kết quả có thể xảy ra. Các bước hợp lý để quản lý rủi ro hiện tại là: xác định rủi ro, đo lường rủi ro, đánh giá rủi ro và đánh giá lại rủi ro.Ngoài ra, nên giảm xác suất rủi ro xảy ra thông qua việc cấm các hoạt động rủi ro, giảm mọi hoạt động có thể dẫn đến rủi ro xảy ra và tiến hành phân tích kỹ lưỡng tất cả các yếu tố góp phần vào tính chất rủi ro của cơng ty. Do đó, các nhà nghiên cứu khuyên nên áp dụng các kỹ thuật quản lý rủi ro như một phần không thể thiếu trong các hoạt động kinh doanh.
2.3.2. Quản lí rủi ro giao dịch chứng từ trong phương thức TDCT
2.3.2.1. Biện pháp phòng ngừa cho ngân hàng
Điều 5 của UCP 600 quy định rằng để phát huy lợi thế Thư tín dụng, các ngân hàng chỉ giao dịch với các tài liệu, khơng phải hàng hóa hoặc dịch vụ. Theo Điều 5, Điều 14 (a) của UCP 600 về các tiêu chuẩn kiểm tra tài liệu đề cập rằng: Một ngân hàng được chỉ định hành động theo sự chỉ định, một ngân hàng xác nhận nếu có và ngân hàng phát hành phải kiểm tra việc xuất trình, chỉ dựa trên cơ sở chứng từ, để quyết định chứng từ thể hiện trên bề mặt của chúng, có tạo thành một xuất trình phù hợp hay khơng . Sự nhấn mạnh của UCP 600 trong việc hạn chế nghĩa vụ của ngân hàng để kiểm tra việc xuất trình các chứng từ tuân thủ trên bề mặt của chúng theo mục tiêu tạo thuận lợi cho quá trình giao dịch quốc tế và tăng tốc độ giao dịch xuyên biên giới. Mặt khác, nó sẽ dẫn đến sự tổn hại của thư tín
dụng đối với hành vi gian lận. Nhìn chung, việc giới hạn nhiệm vụ của các ngân hàng chỉ kiểm tra các chứng từ được trình bày trên bề mặt và giữ vị trí im lặng tuyệt đối trước nguy cơ gian lận trong các giao dịch LC đã dẫn đến sự chỉ trích của UCP 600 bởi nhiều học giả. Học giả Shoia Lin Kuo bình luận về sự cần thiết phải gia hạn nghĩa vụ của ngân hàng để kiểm tra hiệu suất của người thụ hưởng trong việc thực hiện lời hứa trong hợp đồng cơ bản thay vì chỉ xử lý các tài liệu để ngăn ngừa rủi ro gian lận trong thương mại quốc tế và vận hành thư tín dụng tài liệu.14
Đồng thời Các ngân hàng được khuyến cáo nên thận trọng và nhận thức trong quá trình tiến hành kinh doanh hàng ngày. Bước đầu tiên trong việc nâng cao nhận thức của nhân viên ngân hàng là đưa ra chương trình đào tạo về gian lận. Tiến hành kiểm tra thích hợp về độ tin cậy của người nộp đơn LC là một biện pháp khác sẽ tăng nhận thức của ngân hàng chống lại những kẻ lừa đảo.Ngoài ra, nên kiểm tra thỉnh thoảng trên các chứng từ được trình bày bởi các khách hàng mới, chẳng hạn như kiểm tra vận đơn ngẫu nhiên được trình bày bởi một người thụ hưởng ít được biết đến, được khuyến nghị (Mukundan, 2008). Các ngân hàng cũng được khuyến nghị áp dụng quy tắc ngoại lệ gian lận trong điều kiện nhận thơng tin chính xác về ý định thực hiện khiếu nại gian lận trước khi thanh toán cho người thụ hưởng.
2.3.2.2. Biện pháp phòng ngừa cho người nhập khẩu
Người ta đã liên tục lập luận rằng phần lớn các trường hợp gian lận LC trong tình trạng thương mại quốc tế hiện nay được nhắm mục tiêu đến nhà nhập khẩu, người mua hoặc người nộp đơn tín dụng chứng từ. Do đó, người nộp đơn được khuyến khích áp dụng phân tích lợi ích chi phí kỹ lưỡng và so sánh trước khi chọn bất kỳ biện pháp phòng ngừa nào để sử dụng. Có một bức tranh hồn chỉnh về chi phí dự kiến của các biện pháp phịng ngừa có thể giúp người nộp đơn đưa ra quyết định hợp lý về việc lựa chọn biện pháp kết hợp các biện pháp nào. Các biện pháp phòng ngừa quan trọng nhất có thể giúp người nộp đơn giảm thiểu rủi ro gian lận trong giao dịch LC là: nghiên cứu tình hình tài chính của người thụ
14
Lijia, Yi. (2012). Documentary Fraud under Letters of Credit. M.S. thesis. Faculty of Law. Lund University. Sweden
hưởng, kiểm tra vị trí và tình trạng của hợp đồng, sử dụng thanh tra độc lập, áp đặt điều kiện bán hàng trên cơ sở phê duyệt, trong hợp đồng mua bán, kiểm tra tính xác thực của vận đơn, yêu cầu nhà vận chuyển gửi vận đơn đến ngân hàng, yêu cầu bảo lãnh thực hiện và sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.
2.3.2.3. Biện pháp phòng ngừa cho người xuất khẩu
Giao dịch với một đối tác kinh doanh đáng tin cậy được coi là biện pháp phòng chống gian lận hữu ích nhất cho một trong hai bên trong giao dịch quốc tế về thư tín dụng chứng từ. Người thụ hưởng có thể truy cập thơng tin về tình hình tài chính và lịch sử kinh doanh của người mua mới từ các ngân hàng địa phương và các tổ chức chuyên nghiệp cung cấp thơng tin về uy tín kinh doanh . Thơng tin như vậy sẽ có tầm quan trọng tối đa khi đối tác kinh doanh mua là một trung gian. Do đó, thực hiện nghiên cứu về tình hình tài chính và lịch sử kinh doanh của nó trở nên quan trọng trong quản lý rủi ro gian lận.
Sau khi nhận được thư tín dụng, một người thụ hưởng cần kiểm tra tất cả các chi tiết của các điều khoản LC một cách cẩn thận. Ngoài ra, người thụ hưởng cần phân bổ đủ thời gian để áp dụng cho các sửa đổi cần thiết, điều này ngăn cản những khó khăn trong việc chuẩn bị các tài liệu xác nhận. Khi kiểm tra các điều khoản LC, hai vấn đề chính cần được xem xét bởi người thụ hưởng. Trước hết, hiệu lực của thư tín dụng cần được phê duyệt. Kiểm tra tính hợp lệ của LC bao gồm các điều khoản để thực hiện thanh tốn, uy tín của ngân hàng phát hành và thời gian hiệu lực hợp lệ. Sau đó, người thụ hưởng hoặc nhân viên của mình nên tiến hành kiểm tra đúng hạn về sự phù hợp của các điều khoản LC với hợp đồng mua bán quốc tế cơ bản .
Người thụ hưởng phải chú ý đầy đủ trong việc soạn thảo hợp đồng mua bán quốc tế với sự nhấn mạnh đặc biệt vào sự rõ ràng của tài liệu được yêu cầu. Các tài liệu cần thiết như vậy có thể là vận đơn, hóa đơn thương mại, chính sách bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận kiểm tra và bất kỳ tài liệu cần thiết nào khác. Ngoài ra, lập kế hoạch và xác định kế hoạch dự phòng trong trường hợp gây ra vấn đề trong hợp đồng cơ bản được khuyến nghị là một kỹ thuật được sử dụng bởi người thụ hưởng để giảm rủi ro gian lận.