3.2.1. Giới thiệu chung
Hệ thống tài chính của Singapore bao gồm các tổ chức tài chính hoạt động tập trung ở ba khu vực: ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm. Tại Singapore, Cơ quan giám sát tiền tệ Singapore (Monetary Authority of Singapore - “MAS”) là cơ quan được ủy quyền phụ trách lĩnh vực tiền tệ. MAS có nhiệm vụ giám sát tất cả các lĩnh vực tài chính ngân hàng và đề xuất chiến lược giám sát đối với từng tổ chức tài chính dựa trên cơ sở đánh giá những tác động và rủi ro mà tổ chức mang lại.
Ngân hàng Phát Triển Singapore (The Development Bank of Singapore- “DBS”) là một trong những tổ chức tài chính hàng đầu tại Châu Á có trụ sở chính tại Singapore. Tương tự như MB – được thành lập nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp quân đội trong thời kỳ tiền hội nhập của nền kinh tế Việt Nam năm 1994; DBS được thành lập vào năm 1968 mới mục tiêu cung cấp dịch vụ tài chính nhằm hỗ trợ sự nghiệp cơng nghiệp hóa và phát triển kinh tế của Singapore.
Tương đồng với MB trong việc xây dựng mơ hình tập đồn tài chính đa ngành nghề, khơng chỉ riêng các nghiệp vụ ngân hàng; DBS cung cấp dịch vụ cho khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp bao gồm các dịch vụ về tài chính, bảo hiểm, chứng khốn,
12 Phạm Thanh Hà, Hoàng Thị Tâm (2017)- “Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - chi nhánh Thái Nguyên”. Tạp chí Kinh tế & Quản trị kinh doanh số 02 (2017).
nghiệp vụ NHTM và các dịch vụ quản lý vốn đầu tư. Tuy nhiên, đối với tầm phát triển hiện nay của DBS, mạng lưới hoạt động của ngân hàng này đã lan rộng trên tồn Châu Á chứ khơng chỉ riêng Singapore. MB hiện nay cũng đã thành lập các chi nhánh tại Lào và Campuchia cũng như Văn phòng đại diện tại Nga, bước đầu cho những kế hoạch từng bước vươn mình ra ngồi lãnh thổ Việt Nam.
Là một trong những ngân hàng đi trước trong việc áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng, DBS đã theo đuổi QTRRTD theo chuẩn Basel II từ đầu năm 2005 và gặt hái được nhiều thành quả cho đến hiện tại. Mặc dù xét về quy mô và số năm hoạt động, MB vẫn còn khoảng cách khá lớn với DBS; nhưng cùng là ngân hàng hoạt động trong thị trường kinh tế Châu Á, cả MB và DBS đều đối mặt với những thách thức chung khi kinh doanh tại thị trường này.
Bắt đầu lộ trình áp dụng Hiệp ước Basel II vào quản trị rủi ro bằng việc thành lập Ủy ban hướng dẫn Basel II để điều hành dự án. Trong giai đoạn 2005-2007, Ủy ban này đã thực hiện sắp xếp lại hệ thống QTRRTD, nâng cao hiệu quả 3 tuyến phịng vệ và hồn thiện cơ sở dữ liệu chuẩn bị cho lộ trình triển khai áp dụng Basel II. Năm 2008, DBS bắt đầu triển khai việc áp dụng Basel II vào QTRR cho ngân hàng sau khi được MAS phê duyệt chấp thuận.
Hiện nay, MB cũng từng bước đưa Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị. Với vị trí là một ngân hàng đi trước, DBS có nhiều bài học mà MB có thể rút ra trong việc quản trị rủi ro tín dụng để có thể phát triển bền vững và ổn định.
3.2.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phát Triển Singapore
Chính sách quản trị rủi ro tín dụng
DBS thiết lập các khung khẩu vị RRTD cũng như quy định cụ thể phạm vi áp dụng của chính sách. Ban quản lý cấp cao của DBS sẽ đưa ra định hướng và các chính sách chung để QTRRTD tồn tập đồn. Các chính sách chung bao gồm nhiều chính sách và tiêu chuẩn hoạt động cụ thể nhằm bảo đảm tính nhất quán trong việc xác định, đánh giá, thẩm định, đo lường, báo cáo và kiểm sốt RRTD của tồn tập đồn DBS,
đồng thời đưa ra định hướng trong việc xây dựng các chính sách RRTD có thể phản ánh được từng mơi trường hoạt động cũng như danh mục đầu tư tín dụng khác nhau.
Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
DBS thực hiện xếp hạng RRTD cho các khách hàng và xác định hạn mức cho vay bằng một loạt các mơ hình xếp hạng. Hầu hết các mơ hình này được xây dựng bằng cách sử dụng thơng tin dữ liệu của DBS và các hạn mức được đưa ra dựa vào khẩu vị rủi ro, chuẩn mực chấp nhận rủi ro và thị trường mục tiêu của DBS.
Khách hàng bán buôn được đánh giá bởi mơ hình RRTD phán đốn và mơ hình thống kê. Ngoài ra, việc đánh giá các khách hàng này cũng phải thơng qua những nhà quản lý RRTD có kinh nghiệm để ra quyết định cuối cùng đối với việc cho vay cho khách hàng.
Các khách hàng bán lẻ sẽ được đánh giá bằng cách sử dụng thông tin từ mô hình chấm điểm tín dụng, số liệu từ cục tín dụng cũng như các thơng tin khác từ của khách hàng mà ngân hàng có thể thu thập được. Các đơn vị kinh doanh sẽ thực hiện đề xuất cho vay và bộ phận RRTD sẽ tiến hành phê duyệt sau khi đánh giá độc lập khoản vay.
Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng
DBS đang sử dụng HTXHTD nội bộ (“IRB”) để xếp hạng cho các khoản vay của mình. Các thước đo rủi ro của mơ hình này bao gồm PD, LDG, EAD. Đối với danh mục áp dụng phương pháp IRB cơ bản, LGD và EAD được ước lượng bởi cơ quan giám sát. Đối với danh mục áp dụng phương pháp IRB nâng cao, các chỉ số sẽ được ước lượng bởi chính ngân hàng. Ngoài ra xếp hạng của khoản vay từ các mơ hình tín dụng sẽ được sử dụng làm cơ sở để bảo đảm RRTD, giám sát hiệu quả của khoản vay và xác định chiến lược kinh doanh. HTXHTD sẽ được theo dõi bởi Ủy ban rủi ro và Ủy ban QTRR để bảo đảm hiệu quả của hệ thống. Hằng năm sẽ có đơn vị kiểm sốt rủi ro độc lập tiến hành xác nhận tính hiệu quả của hệ thống, việc này cũng được kiểm soát bởi bộ phận kiểm toán nội bộ.
Danh mục bán lẻ được phân loại vào các nhóm tài sản theo phương pháp IRB nâng cao như sau: thế chấp nhà ở, khoản vay quay vòng vốn đủ điều kiện và các khoản vay khác. Đối với mỗi loại tài sản khác nhau sẽ được phân loại rủi ro khác nhau tùy vào các đặc điểm của người vay và loại tài sản thế chấp. Ngoài ra, các yêu tố rủi ro như tài sản bảo đảm, điểm mơ hình, phê duyệt của chính quyền, chất lượng tài sản, chiến lược kinh doanh, hệ thống, quy trình, cơng nghệ để QTRR… cũng được sử dụng để theo dõi hiệu quả của danh mục.
Danh mục bán buôn được DBS sử dụng phương pháp XHTD nâng cao để tính tốn vốn. Ngân hàng sẽ đánh giá cả chất lượng và số lượng đối với các yếu tố về vốn, mức độ thanh khoản, tài sản, lợi nhuận, trình độ quản lý của khách hàng và độ nhạy cảm của thị trường. Khách hàng CIB sẽ được đánh giá bằng mơ hình XHTD nội bộ bởi các chỉ số tài chính và phi tài chính. Khách hàng SME, mơ hình XHTD xem xét các yếu tố rủi ro trên tính hình và sức khỏe tài chính cũng như hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. DBS yêu cầu hàng năm phải được xem xét lại bởi người đã phê duyệt trước đó đối với danh mục được xếp hạng RRTD theo phương pháp IRBA,
DBS áp dụng phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn (SA) cho các danh mục dự kiến sẽ chuyển sang IRBA đang chờ phê duyệt của Cơ quan tiền tệ Singapore (MAS) hoặc cho các danh mục không quan trọng với quy mơ nhỏ và ít rủi ro, bao gồm: bán lẻ và bán buôn chuyển tiếp IRBA, bán lẻ và bán buôn được miễn trừ. Các danh mục này được DBS sử dụng xếp hạng của các tổ chức bên ngoài và chỉ sử dụng kết quả của các tổ chức uy tín là Standard & Poor’s, Moody’s và Fitch.
Hệ thống kiểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng
DBS liên tục đầu tư vào các hệ thống hỗ trợ giám sát và báo cáo rủi ro. Quy trình được xem xét và cải thiện thơng qua những ý kiến đóng góp của đơn vị kinh doanh cũng như đơn vị vận hành, bộ phận quản trị rủi to và các đơn vị khác có liên quan. DBS thực hiện giám sát hàng ngày về mức độ ảnh hưởng của tín dụng, hiệu xuất danh mục đầu tư cũng như các yếu tố từ mơi trường có thể ảnh hưởng đến hiệu quả QTRRTD. Ngoài ra, các báo cáo rủi ro về xu hướng tín dụng bao gồm các phân tích
ngành, cảnh báo sớm rủi ro… được báo cáo đến các ủy ban tín dụng để có thể xây dựng, đánh giá chiến lược QTRRTD của ngân hàng.
Bộ phận kiểm sốt RRTD có nhiệm vụ bảo đảm các bộ phận hoạt động đều tuân thủ các chính sách và tiêu chuẩn RRTD của tập đồn. Bộ phận QTRR độc lập có trách nhiệm báo cáo cho Giám đốc quản lý rủi ro việc triển khai và thực hiện các kiểm tra sức chịu đựng rủi ro tín dụng của tập đồn, phân tích kết quả kiểm tra và báo cáo cho Ủy ban rủi ro.
3.2.3. Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân Đội
Lợi thế của DBS là được thành lập và phát triển tại Singapore là một trong những quốc gia có cơ sở hạ tầng pháp lý cũng như nền kinh tế phát triển tại Châu Á với những chính sách bình ổn kinh tế và thu hút đầu tư hiệu quả. Dưới sự điều hành của MAS theo từng lĩnh vực cụ thể trong lĩnh vực tài chính, các rủi ro ln được đặt trong tầm kiểm soát.
Ngồi những u tố vĩ mơ trên, trong việc tổ chức quản trị rủi ro tín dụng, MB có thể học hỏi nhưng điểm sáng từ kinh nghiệm của ngân hàng DBS như:
Đảm bảo tính thống nhất và nhất quán trong toàn bộ quy trình tín dụng
MB nên xây dựng cho mình xây dựng hệ thống các chính sách QTRR hồn chỉnh với những ngun tắc thống nhất mang tính chi phối tồn bộ hoạt động tín dụng của tồn ngân hàng; đảm bảo được tính nhất qn trong tồn bộ quy trình tín dụng của mình.
Phân loại khoản vay và áp dụng phương pháp đo lường, phân tích khác nhau tùy vào đặc điểm khác nhau của từng khoản vay
MB nên phân loại các khoản vay theo từng danh mục riêng và mỗi danh mục sẽ được đo lường, phân tích và phê duyệt bởi phương pháp phù hợp riêng biệt. Điều này sẽ giúp MB tiệm cận hơn trong việc quản trị rủi ro tín dụng đối với từng nhóm khách hàng cụ thể, đảm bảo đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng nhưng vẫn có thể kiểm sốt đầy đủ đối với rủi ro tín dụng
MB cần tập trung đầu tư và hồn thiện, khơng chỉ lấy ý kiến từ các ban chuyên mơn mà cịn lấy ý kiến từ các đơn vị kinh doanh, vận hành… nằm trong chuỗi các bộ phận của quy trình cấp tín dụng. Điều này sẽ giúp MB có thể phát hiện được những bất cập và hạn chế dù là nhỏ nhất đang hiện diện trong hệ thống của mình.