Phân loại nợ tại MB

Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2017

Ngồi ra, nếu khách hàng có nhiều khoản vay khác nhau thì kết quả phân loại của tất cả các khoản vay sẽ dựa theo kết quả của khoản vay có mức độ rủi ro cao nhất và ưu tiên điều chỉnh theo phân loại của Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia - “CIC” tại thời điểm phân loại nợ nếu xếp hạng của CIC là cao hơn.

Đối với dự phòng RRTD, ngân hàng cũng thực hiện trích lập dự phịng RRTD theo quy định của NHNN; bao gồm dự phòng RRTD cụ thể và dự phịng RRTD chung. Trong đó, “Dự phịng RRTD cụ thể được xác định dựa trên kết quả phân loại nợ và số dư nợ gốc tại ngày làm việc cuối cùng của mỗi kỳ trích lập trừ đi giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm… Dự phòng RRTD chung được duy trì bằng 0,75% tổng số dư nợ cho vay khách hàng được phân loại từ Nhóm 1 đến Nhóm 4 tại ngày làm việc cuối cùng của tháng 11” - Theo quy định nội bộ của MB17

Ngân hàng sẽ thường xuyên theo dõi và định kỳ đánh giá danh mục tín dụng của mình, tiến hành xếp hạng các khoản vay và phân loại nợ trên cơ sở hàng quý để có biện pháp quản lý và xử lý kịp thời cũng như thực hiện trích lập theo quy định.

Xử lý rủi ro tín dụng

Ngay từ khi xuất hiện các khoản nợ quá hạn, cán bộ tín dụng và chi nhánh nơi phát sinh được yêu cầu phải tiến hành rà soát và theo dõi hoạt động của khách hàng; thực hiện việc nhắc nhở và đốc thúc khách hàng thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng với ngân hàng và kiểm tra tình trạng của tài sản bảo đảm của khách hàng và phát hiện kịp thời các rủi ro. Cán bộ tín dụng quản lý khoản nợ quá hạn đó cùng với ban lãnh đạo chi nhánh sẽ đề xuất các biện pháp xử lý nợ xấu và trình Hội sở để xem xét phê duyệt.

Để tiến hành xử lý các khoản nợ xấu và tín dụng có vấn đề, MB đã tiến hành xử lý nợ xấu tập trung bằng việc thành lập Hội đồng xử lý RRTD bao gồm các thành phần chính: Chủ tịch HĐQT, Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc phụ trách khối quản lý rủi ro, Phó tổng giám đốc phụ trách khối tài chính kế toán, trưởng ban kiểm soát, Giám đốc các ban: Pháp chế, Quản lý rủi ro, Kế tốn… và các phịng ban khác tùy theo u cầu của từng trường hợp. Hội đồng này có trách nhiệm xử lý, xem xét và phê duyệt các phương án xử lý nợ trên từng trường hợp khách hàng cụ thể theo nguyên tác tập thể, xem xét và biểu quyết theo đa số. Ngân hàng sẽ đưa ra phương án xử lý căn cứ vào tình hình của khách hàng và tình trạng tài sản bảo đảm thực tế theo quy định của MB về xử lý nợ xấu. MB đang áp dụng các phương án xử lý nợ xấu phổ biến bao gồm: cơ cấu lại nợ, sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng, miễn giảm lãi, phát mãi tài sản...

Ngoài ra từ trước năm 2017, MB cũng thực hiện việc bán nợ xấu cho VAMC và mua trái phiếu do tổ chức này phát hành. Sau khi bán nợ xấu cho VAMC, số nợ xấu sẽ giảm tương ứng trong phần tài sản của bản cân đối, và phần trái phiếu do VAMC phát hành sẽ được ghi nhận vào mục tài khoản chứng khoán nợ do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành. Số trái phiếu này sẽ được giữ đến khi đáo hạn. Năm 2017, toàn bộ số trái phiếu của VAMC đã được MB tất toán và đưa nợ xấu về ngân hàng tự xử lý.

Kiếm soát rủi ro tín dụng

Việc kiểm sốt RRTD được MB quy định trong các chính sách và quy định cho vay. Trong đó, Ủy ban tín dụng chịu trách nhiệm trong việc phân tích và đánh giá RRTD một cách chi tiết theo từng thời kỳ của nền kinh tế cho các phân khúc khách hàng, ngành nghề, sản phẩm… cụ thể; làm cơ sở để xây dựng Chính sách tín dụng và thiết lập mơ hình phê duyệt tín dụng cũng như hệ thống phân cấp thẩm quyền phê duyệt và giám sát chất lượng tín dụng cũng như các quy định về kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại ngân hàng; chỉ đạo và định hướng chiến lược xây dựng hạn mức và quy hoạch các nhóm khách hàng,… Bảo đảm MB phát triền bền vững, ổn định và hạn chế tối thiểu các rủi ro có thể gặp phải từ hoạt động tín dụng của mình.

Kiểm sốt trước khi cho vay

MB yêu cầu cán bộ tín dụng khi cho vay một khoản vay phải tiếp cận và thu thập thông tin khách hàng theo đúng quy định; bảo đảm thu thập đúng và đầy đủ các thông tin như: thông tin về pháp lý, tài chính, tài sản bảo đảm, mục đích vay vốn… làm cơ sở cho việc thẩm định và ra quyết định cho vay. Ở các khâu này, cán bộ tín dụng là người chịu trách nhiệm hồn tồn về tính chính xác, hợp pháp, hợp lệ và đầy đủ của hồ sơ khách hàng cũng như các số liệu tính tốn. Cán bộ tín dụng cũng có trách nhiệm tìm hiểu nhu cầu vay vốn của khách hàng, đánh giá, nhận định về hành vi khách hành sau khi tiếp xúc trực tiếp; làm cơ sở cho việc lập báo cáo thẩm định.

Bộ phận thẩm định sẽ một lần nữa tiến hành kiểm tra tính hợp lệ và đầy đủ của hồ sơ và thông tin được báo cáo bởi cán bộ tín dụng cũng như thu thập thêm các thơng tin bổ sung từ hệ thống thông tin của ngân hàng, phương tiện thông tin đại chúng, cổng thông tin quốc gia, trung tâm tín dụng CIC, … và sẽ phân tích, đánh giá khách hàng, đánh giá khoản vay; bảo đảm các điều kiện cho vay, hạn mức cấp tín dụng, lãi suất cho vay, thời hạn vay, phương thức cho vay… đúng với các quy định về sản phẩm. Báo cáo thẩm định sẽ được xem xét bởi bộ phận thẩm định và trình cấp có thẩm quyền đồng ý phê duyệt. Đối với những trường hợp hồ sơ không bảo đảm yêu cầu, bộ phận

thẩm định có quyền u cầu chun viên tín dụng giải trình, bổ sung hồ sơ hoặc trực tiếp từ chối cấp tín dụng.

Kiếm sốt trong khi cho vay

Bộ phận hỗ trợ tín dụng sẽ thực hiện soạn thảo các văn kiện tín dụng, chuẩn bị hồ sơ để làm các thủ tục tài sản bảo đảm, giải ngân cho khách hàng và lưu trữ hồ sơ. Bộ phận này có trách nhiệm nữa kiểm tra lại tính đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm và thực hiện đối chiếu thông tin bảo đảm cho vay đúng đối tượng thụ hưởng, đúng mục đích và kiểm chứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng, tránh các trường hợp lập hồ khống, giả mạo, vay hộ.

Kiểm soát sau khi cho vay

Trách nhiệm của các cán bộ tín dụng là định kỳ đánh giá lại khoản vay và báo cáo tình hình sử dụng vốn của khách hàng thông qua BCTC, kiểm tra thực tế tình trạng tài sản bảo đảm và tiến độ các cơng trình/dự án đã tài trợ để giám sát được rủi ro của các khoản vay… Trọng tâm của việc kiểm soát sau vay để bảo đảm vốn được sử dụng đúng mục đích, kiểm tra chất lượng của phương án vay vốn, khả năng thanh toán của khách hàng và đánh giá lại tình trạng cũng như giá trị của tài sản bảo đảm. Nếu có sự khác biệt về phương án, mục đích và hiệu quả sử dụng vốn hoặc có những thay đổi tiêu cực của dòng tiền trả nợ hoặc phát sinh vấn đề rủi ro về tài sản bảo đảm, khách hàng được yêu cầu phải giải trình cho ngân hàng, từ đó ngân hàng sẽ xem xét và đưa ra các biện pháp xử lý với khách hàng như thay đổi các điều khoản và điều kiện trong hợp đồng tín dụng; điều chỉnh hạn mức; hoặc chấm dứt hợp đồng…

Việc kiểm sốt sau khi cho vay do cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm thực hiện. Tuy nhiên các cán bộ tín dụng của MB vẫn chưa thực sự được chú trọng cơng tác này và chỉ thực hiện hình thức như ký biên bản kiểm sốt sau nhưng khơng thực tế cơng trình sau khi cho vay, khơng theo dõi sát sao nguồn tiền trả nợ của khách hàng, không kiểm chứng mục đích sử dụng vốn của khách hàng… dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng trong 3 quý đầu năm 2018, thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu tăng ngoài mức kỳ vọng là 1,57%.

Ngồi ra, hàng năm, Ban kiểm sốt sẽ thành lập bộ phận kiểm soát tuân thủ để thực hiện cơng tác kiểm tốn nội bộ nhằm kiểm tra, kiểm sốt cơng tác tín dụng trong tồn hệ thống ngân hàng. Bộ phận này thuộc tuyến phịng thủ thứ 2, có trách nhiệm đột xuất hoặc định kỳ kiểm tra tồn bộ q trình cấp tín dụng của bất kỳ một khoản vay nào; đảo đảm tính tn thủ quy trình, quy định và kịp thời phát hiện các rủi ro để có thể nhanh chóng khắc phục hậu quả. Tuy nhiên, bộ phận này khơng tiến hành kiểm tra tồn bộ các khoản vay mà chỉ thực hiện kiểm tra trên một vài khoản cấp tín dụng được lựa chọn ngẫu nhiên. Do đó vẫn có thể bỏ xót các sai phạm ở những khoản vay không được lựa chọn để kiểm tra.

4.2.4. Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội

Ưu điểm

Mơ hình QTRRTD của MB cơ bản đã phân tách được nhiệm vụ của 3 bộ phận kinh doanh, thẩm định – phê duyệt và tác nghiệp; bảo đảm các bộ phận này hoạt động độc lập, phân chia rõ ràng trách nhiệm của từng bộ phận chức năng trong quy trình cấp tín dụng để QTRRTD có hiệu quả. Thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại MB cũng được phân cấp theo từng hạn mức và yêu cầu cụ thể.

Chính sách tín dụng của MB được khá đồng bộ và cụ thể gồm có các quy định về giới hạn và định hướng tín dụng cũng như các quy trình, quy định hướng dẫn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng bảo đảm hệ thống toàn hàng được vận hành một cách đồng bộ, thống nhất và dễ dàng quản lý rủi ro.

So với các NHTM khác tại Việt Nam MB là một trong những ngân hàng đầu tiên hồn thành xây dựng cho mình HTXHTD nội bộ riêng, cho phép chấm điểm và phân loại rủi ro khách hàng ở từng phân khúc khác nhau với các đặc điểm về ngành nghề, quy mô và lĩnh vực hoạt động khác nhau. Ngoài ra, hệ thống này của ngân hàng cũng hỗ trợ MB trong việc phân loại nợ và cho phép tụ động trích lập dự phòng, giúp cho việc quản lý khách hàng trở nên dễ dang và nhanh chóng. Hệ thống cũng cho phép chiết xuất ra báo cáo đề xuất, báo cáo thẩm định theo mẫu chung của ngân hàng, việc ra quyết định của cấp thẩm quyền có thể dễ dàng hơn.

Hàng năm, nhân viên MB thường xuyên được tổ chức các buổi đào tạo để bổ sung kiến thức và nâng cao trình độ chun mơn để có đáp ứng tốt nhất nhu cầu phát triển ngân hàng, định hướng kinh doanh. Các khóa đào tạo của hệ thống được tổ chức quy chuẩn theo từng khung chức danh, từng vị trí cơng việc của cán bộ tín dụng nhằm đạo tạo chuyên sâu về nghiệp vụ cho nhân viên tại ngân hàng. Chương trình đào tạo thường xuyên được cập nhật với cách tổ chức đa dạng như tập trung tại Hội sở chính hoặc các chương trình theo dự án nhằm đào tạo cho một chi nhánh hoặc một khu vực kinh doanh cụ thể. Ngoài ra, đối với các cán bộ nguồn, MB cũng tạo điều kiện để nhân viên được tham gia đào tạo ngắn và dài hạn ở các trường hoặc học viện bên ngoài và tham quan khảo sát học tập tại nước ngoài.

Hệ thống sản phẩm cho vay của MB khá đa dạng, đáp ứng được nhiều mục đích vay vốn khác nhau của nhiều đối tượng khách hàng. Ngoài ra, cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng cũng được ngân hàng phân bổ tương đối tốt giữa khách hàng là cá nhân và khách hàng là tổ chức, giữa các kỳ hạn trả nợ khác nhau và giữa các ngành nghề trong nền kinh tế.

Hệ thống kiểm tra giám sát của MB được tổ chức bài bản và đẩy đủ các bộ phận chức năng của một hệ thống kiểm tra giám sát cơ bản theo mơ hình 3 tuyến phịng vệ, bảo đảm các hoạt động trong quy trình cấp tín dụng đều tn thủ quy trình, quy định nội bộ và pháp luật.

Hạn chế

Thứ nhất, mặc dù chiến lược QTRRTD của MB đã được thiết lập một cách toàn diện với rất nhiều các định hướng và mục tiêu hoạt động tín dụng; các chiến lược này chỉ mang tính chất định hướng và nguyên tắc; chưa phản ánh được mức độ rủi ro cụ thể mà ngân hàng có thể chấp nhận được và mức sinh lời kỳ vọng cụ thể.

Thứ hai, việc thiết kế các sản phẩm tín dụng chưa thực sự phù hợp các đặc điểm về chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thanh toán hợp đồng… của khách hàng dẫn đến việc khoản vay đến hạn thanh tốn nhưng khách hàng vẫn chưa có dịng tiền về để kịp thời thanh toán cho MB.

Thứ ba, việc thẩm định các khoản cho vay của MB lại khơng hồn tồn được tách biệt độc lập với bộ phận kinh doanh, mơ hình hiện tại của MB vẫn cho phép chi nhánh có quyền quyết định đối với một số khoản vay thuộc thẩm quyền của chi nhánh. Những khoản vay này sẽ không phân tách được chức năng, nhiệm vụ giữa việc kinh doanh và thẩm định khách hàng. Tại chi nhánh khơng có bộ phận chun biệt chịu trách nhiệm thẩm định và QTRR mà tồn bộ việc thẩm định và phê duyệt tín dụng của các khoản vay nằm trong hạn mức của chi nhánh được phân quyền đều do chi nhánh quyết định. Điều này khiến cho kết quả thẩm định của khoản vay không được khách quan, do người quản lý rủi ro lại chính là người bị ảnh hưởng bởi áp lực từ hoạt động kinh doanh.

Thứ tư, HTXHTD nội bộ đang được sử dụng tại ngân hàng chủ yếu được đo lường rủi ro bằng phương pháp chuyên gia kết hợp với số liệu của quá khứ. Mặc dù có phần định lượng trong việc xếp hạng và phân loại khách hàng nhưng tỷ trọng của phần định lượng khá thấp (25 – 30%), khơng bảo đảm tính khách quan và thực tế; cơ sở dữ liệu sử dụng để xây dựng hệ thống cịn hạn chế, chưa bảo đảm tính đầy đủ và cập nhật cũng gây ảnh hưởng đến tính chính xác của việc ước lượng và đánh giá rủi ro. Hiện nay ngân hàng chỉ mới dừng ở việc triển khai xây dựng mà chưa đưa việc tính tốn, lượng hóa được các cấu phần rủi ro PD, LGD và EAD vào để đo lường rủi ro của ngân hàng. Tương tự đối với hệ thống theo dõi cảnh báo sớm RRTD dựa vào các dấu hiệu cảnh báo. Việc nhận diện các RRTD hiện tại chỉ đang được thực hiện một cách cảm tính dựa vào dấu hiệu cơ bản thông qua các thông tin được cung cấp bởi khách hàng. Do đó, hiện nay HTXHTD của ngân hàng chỉ mang tính chất tham khảo. Thứ năm, ngân hàng chỉ mới chú trọng đào tạo nhân lực phát triển nghiệp vụ bán hàng hoặc với các chương trình đào tạo về QTRR chỉ thực hiện cho các nhân viên thuộc bộ phận chức năng. Hàng năm, MB cũng thường xuyên tổ chức đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên. Tuy nhiên, do mơ hình QTRRTD hiện tại của ngân hàng, bộ phận quan hệ khách hàng ngồi nhiệm vụ kinh doanh ra, cịn có trách nhiệm rất lớn trong việc thẩm định và theo dõi khách hàng nhằm nhận biết các RRTD. Tuy nhiên, bộ phận này lại thường chỉ được quan tâm đào tạo về nghiệp vụ bán hàng mà chưa thực