STT NămDiện tích (Ha)Năng suất (kg/ha)Sản lượng (tấn)
1 2014 35 2,400 84,000 2 2015 85 2,432 206,720 3 2016 115 2,453 282,095 4 2017 190 2,479 471,010 5 2018 220 2,532 557,040 6 2019 255 2,513 640,815 (Nguồn: Phịng tài chính kế tốn, tháng 12/2019)
Biểu đồ 2.3: Diện tích qua các năm 2014 đến 2019
Biểu đồ 2.4: Năng suất bình quân qua các năm 2014 đến 2019
2.2.1. Thiết bị máy móc, diện tích trồng, lao động mà công ty đã đầu tư công ty đã đầu tư
2.2.1.1. Máy móc, thiết bị, vốn đầu, diện tích trồng
Trong năm 2019, có đến 55% doanh nghiệp cho biết tiếp cận vốn từ các nguồn chính thức rất thuận lợi/thuận lợi, khoảng 24% doanh nghiệp trả lời tiếp cận vốn từ các nguồn chính thức bình thường và 15% doanh nghiệp tiếp cận vốn từ các nguồn chính thức gặp khó khăn. Như vậy, một tỷ lệ tương đối lớn doanh nghiệp cịn khó khăn khi tiếp cận đến nguồn chính thức.
Nguồn vốn tiếp cận tại Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Công Nghiệp Việt Hà.
Bảng 2.4. Nguồn vốn của công ty giai đoạn 2014 - 2020
ĐVT: triệu đồng Nguồn vốn 2014 20152016201720182019 2020 (Dự kiến) Vốn tự có 1512 2968 3980.5 4789.75 5447 6532.5 7500 Vốn huy động 453 890 1194.1 1436.92 1634.1 1959.75 2250 Vốn vay 302 593 796.1 957.95 1089.4 1306.5 1500 Vốn hỗ trợ 500 500 Tổng 2268 4452 6470.7 7184.62 8170.5 10298.75 11250
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn, tháng 06/2019)
Biểu đồ 2.6: Cơ cấu nguồn vốn qua các năm 2014 đến 2019
Vốn tự có của Cơng Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Công Nghiệp Việt Hà là nguồn vốn cổ phần được gia tăng hàng năm do các cổ đơng đóng góp và tổng trích quỹ đầu tư hàng năm của công ty sau khi chia lợi nhuận cho các cổ đông. Theo bảng số liệu trên thì chúng ta thấy nguồn vốn này gia tăng hàng năm. Nguồn vốn này tăng do 2 yếu tố là do dự gia tăng vốn góp của các cổ đơng và gia tăng quỹ đầu tư phát triển của công ty do sản lượng thu hoạch tăng đều hàng năm.
Vốn huy động từ 2 công ty Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Hàm Tân và Công ty Lâm nghiệp Tánh Linh đầu tư theo diện tích.
Vốn vay được Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Huyện Tánh Linh cho vay vốn theo dự án vay vốn trồng rừng của Chính phủ Quyết định số 2670/QĐ-UBND ngày 30/10/2013, của UBND tỉnh
Bình Thuận, về Kế hoạch hành động thực hiện Quyết định số 899/QĐ-TTg, ngày 10 tháng 6 năm 2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt đề án "Tái cơ cấu ngành nông nghiệp theo hướng nâng cao giá trị gia tăng và phát triển bền vững" và chủ trương của UBND Tỉnh Bình Thuận theo Quyết định số 2055/QĐ-UBND ngày 18/10/2012 của UBND tỉnh Bình Thuận về việc phê duyệt Chương trình phát triển các sản phẩm lợi thế trên địa bàn tỉnh Bình Thuận đến năm 2020.
Vốn hỗ trợ được hỗ trợ cho việc đầu tư hạ tầng và phát triển trồng rừng của Tỉnh Bình Thuận trong năm 2015 và năm 2018. Tuy nguồn hỗ trợ này nhỏ nhưng cũng là sự khuyến khích cho sự bám trụ và phát triển cây cao su và phát triển rừng bền vững của doanh nghiệp.
Năng lực chế biến của cơng ty Việt Hà: - Diện tích trồng: 300 ha.
- Máy móc, trang thiết bị: + 02 máy cày.
+ 02 máy kéo.
+ 02 máy phun nước + phun thuốc.
+ 130 bộ đồ bảo hộ cho công nhân lao động. - Số lượng cây cao su: khoảng 144.000 cây.
Tồn tỉnh hiện có 22 cơ sở chế biến cao su với tổng công suất thiết kế là 29.800 tấn/năm, với 02 loại sản phẩm chủ yếu là mủ tờ và mủ cốm, nhà máy của Cơng ty TNHH MTV Cao su Bình Thuận có cơng suất lớn từ 6.000 - 7.500 tấn/năm, còn lại 14 cơ sở chế biến nhỏ lẻ có cơng suất thấp, từ 300 - 2.000 tấn/năm. Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây
Công Nghiệp Việt Hà nằm trong 14 cơ sở chế biến có cơng suất thấp sản lượng chế biến hàng năm trung bình đạt 520 tấn hàng năm từ năm 2017.
Bảng 2.5. Sản lượng chế biến cao su qua các năm
NămSản lượng (tấn)
2017 471,010
2018 557,040
2019 640,815
(Nguồn: Phịng kế tốn tài chính tháng 06/2020)
Biểu đồ 2.7: Sản lượng chế biến Cao Su qua các năm 2017 đến 2019
Như vậy, với việc phát triển các cơ sở chế biến mủ cao su ban đầu của Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Cơng Nghiệp Việt Hà đã dần hình thành việc kiểm sốt chất lượng cao su nhằm phục vụ cho công cuộc xuất khẩu của công ty trong tương lai. Tuy nhiên hiện nay với số lượng chế biến cịn nhỏ nên cơng ty vẫn đang liên kết chặt chẽ với các cơng ty liên kết để bán hàng hóa cho thị trường.
Hiện nay với công suất thiết kế của cơ sở chế biến cao su tại Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Công Nghiệp Việt Hà với công suất
là 1000 tấn mỗi năm nên cơng ty cũng đang trong q trình gia cơng thêm để đạt được mục tiêu về công suất và tiến tới việc mở rộng cơ sở, đầu tư thêm nguồn tiền vào công tác thu mua để thu mua nguyên liệu mủ thô trên địa bàn về chế biến.
Mặt khác, Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Công Nghiệp Việt Hà đối với công tác bảo vệ môi trường trong lĩnh vực nông nghiệp, đặc biệt là chế biến sản phẩm mủ cao su đã và đang cố gắng hồn thiện cơng tác này trên địa bàn, đảm bảo công tác hoạt động chế biến của Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Công Nghiệp Việt Hà không gây ô nhiễm môi trường sống của khu dân cư và khu vực xung quanh.
Công nghệ chế biến của Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Công Nghiệp Việt Hà tập trung sản xuất cao su mủ tờ RSS: công nghệ chế biến bằng việc sử công nghệ lạng thay thế cho công nghệ mảng chắn zing-zạc, kiểm sốt chặt chẽ quy trình sản xuất từ khâu đầu vào đến quá trình chế biến và bảo quản sản phẩm đầu ra. Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Cơng Nghiệp Việt Hà đã có nhiều thành tích nội bộ trong cải tiến các quy trình sản xuất mủ cao su này từ năm 2015 đến nay.
Bản thân Ban Giám Đốc cũng đã thấy được vấn đề này rất sớm nên có nhiều khuyến khích nhằm tạo điều kiện cho nhân viên ln thực hiện quá trình cải tiến thường xuyên quy trình sản xuất sản phẩm mủ cao su của công ty.
2.2.1.2. Năng lực liên kết hiện tại của Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Công Nghiệp Việt Hà
Liên kết về cung ứng các yếu tố đầu vào: Viện nghiên cứu Cao su VN, Công ty TNHH MTV Phước Nhật Nam, Cty TNHH TMDV sản xuất công nghệ cao Thiên Phúc, Cty TNHH TM - SX & XNK Duy Anh,...
Liên kết cung ứng sản phẩm đầu ra: Cty TNHH MTV Cao su Tố Tâm, Cty CP Cao su Việt Phú Thịnh, Cty TNHH MTV Cao su Bình Thuận,...
2.2.1.3. Lao động
Về tiếp cận lao động, phần lớn các doanh nghiệp gặp khó khăn/rất khó khăn trong việc tiếp cận lao động đã qua đào tạo (chiếm 35%), khoảng 21% doanh nghiệp cho biết rất thuận lợi/thuận lợi trong việc tiếp cận lao động đã qua đào tạo, và 15% doanh nghiệp cho biết bình thường. Đối với tiếp cận lao động chưa qua đào tạo, hầu hết các doanh nghiệp đều thấy thuận lợi/rất thuận lợi trong việc tiếp cận đến lao động chưa qua đào tạo, chiếm 79%.
Lao động hiện nay tại Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Công Nghiệp Việt Hà đa số là người bản địa (chiếm 60%), còn lại là lao động ở các địa phương khác (chiếm 40%). Người dân tộc Kinh (chiếm 60%), các dân tộc khác (chiếm 40%).
2.2.2. Quản lý vốn đầu tư tại Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng VàCây Công Nghiệp Việt Hà Cây Công Nghiệp Việt Hà
2.2.2.1. Giai đoạn lập kế hoạch
Giai đoạn 1: Thiết lập dự án
- Bàn bạc với BGĐ lợi ích cũng như khả năng thực hiện. - Liệt kê các nhiệm vụ cụ thể của BGĐ.
- Nhu cầu về nguồn lực: Nhân lực (kỹ thuật, cơng nghệ), Tài chính và máy móc thiết bị
- Phạm vi thực hiện về không gian và thời gian. - Các kết quả mong đợi của dự án.
- Quyết định hình thành dự án. - Xây dựng Ban Quản trị của dự án.
(Quyết định của BGĐ bổ nhiệm các thành viên của Ban quản trị dự án).
- Tiến hành xin phép chính quyền (nếu có).
- Thực hiện các văn bản cần thiết trình BGĐ ký duyệt. Giai đoạn 2: Lập Kế Hoạch dự án
- Lập kế hoạch chi tiết của dự án.
- Cách thức thực hiện để đạt được các nhiệm vụ của BGĐ (bảng các công việc cần làm cho các nhiện vụ).
- Bảng bố trí lao động có kỹ năng phù hợp (dựa trên các cơng việc cần làm).
- Bảng bố trí máy móc thiết bị.
- Bảng dự trù số lượng các nguyên vật liệu đầu vào cần thiết. - Bảng dự trù tài chính.
- Bảng tiến độ về thời gian thực hiện.
- Bảng thống kê các rủi ro có thể xẩy ra và biện pháp khắc phục. - Tổng hợp thành bảng tiến độ chung.
Giai đoạn 3: Thực thi dự án
- Họp các bộ phận liên quan phổ biến dự án. - Phân bổ công việc cho các bộ phận.
- Chuẩn bị các điều kiện cần thiết cho việc thực thi dự án. - Triển khai thực hiện dự án.
- Chuẩn bị nguồn lực cần thiết cho việc triển khai dự án: Tài chính, Nguyên vật liệu, Máy móc thiêt bị,Nhân cơng,….
Giai đoạn 4: Kiểm sốt dự án
- Thực hiện công tác giám sát hàng ngày dựa trên bảng tiến độ tổng hợp.
- Giám sát trực tiếp tiến độ thực hiện của các bộ phận.
- Giám sát mức độ hồn thành cơng việc của các cơng việc và nhiện vụ.
- Giám sát việc Phối hợp các bộ phận liên quan trong bảng tiến độ. - Xử lý các rủi ro gặp phải trong quá trình triển khai.
- Kiển sốt và giải quyết kịp thời các công tác liên quan đến tài chính. - Kiểm sốt việc tuân thủ quy định chi tiền cho dự án.
- Xử lý các công tác liên quan đến các kế hoạch nhân sự, NVL đầu vào, tài chính và tiến độ trong các bảng.
- Họp Ban Quản Trị dự án hàng tuần để kiểm tra tình hình thực hiện dự án. Giải quyết các khó khăn gặp phải.
- Giám sát và đánh giá tổng hợp thành bảng báo cáo cho BGĐ hàng tuần.
Quy trình quản lý rủi ro của dự án tại Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Trồng Rừng Và Cây Công Nghiệp Việt Hà như sau:
- Bước 1: Xác định các rủi ro có thể xảy ra. - Bước 2: Phân loại các rủi ro.
- Bước 3: Định lượng các rủi ro.
- Bước 4: Lập các phương án phòng tránh rủi ro và khắc phục rủi ro nếu xảy ra.
- Bước 5: Đánh giá và rút kinh nghiệm. Giai đoạn 5: Kết thúc dự án
- Kiểm tra, tổng hợp và thống kê lại các bảng biểu trong giai đoạn 2 với tình hình thực tế thực hiện.
- Nhận định và đánh giá chung cho tồn bộ q trình thực hiện dự án. - Phối hợp với cơng tác giám sát tìm cụ thể những sai phạm gây tiêu cực đến dự án. Lập bảng giải trình.
- Đánh giá mức độ hồn thành của dự án. - Báo cáo tổng hợp dự án.
- Thông báo cho các bộ phận tham gia dự án.
- lập bảng Thưởng cho các bộ phận hồn thành tốt mục tiêu cơng việc trong q trình thực hiện.
- Kết thúc dự án.
- Đóng các Quyết định và giải tán Ban quản trị của dự án.
2.2.2.2. Điều phối thực hiện
Trong quá trình dự trù vốn cho các dự án trồng cao su tại công ty cổ phần đầu tư trồng rừng và cây công nghiệp VIỆT HÀ như đã trình bày ở trên nguồn vốn của công ty cổ phần đầu tư trồng rừng và cây cơng nghiệp VIỆT HÀ được hình thành từ 3 nguồn chính và 01 nguồn.
Việc phân bổ chi phí và chuẩn bị nguồn tiền dựa trên các nguồn tổng hợp và dự trù từ các bộ phận liên quan trong giai địan lập dự án.
Bảng tổng hợp tài chính cho hoạt động trồng cây cao su của công ty Việt Hà dựa trên các loại chi phí thường xuyên và chi phí đầu tư ban đầu.
Bảng 2.6. Chi phí trồng 1 Ha cây cao su năm 2010 -2020
ĐVT: VNĐ
STT Nguyên liệu chính
Định mức tiêu hao
Đơn giáĐơn vị
Chi phí cho 1 ha Đơn
vịTrị số
A Cây cao su con cây 500 8,000 4,000,000
B Phân bón 8,000,000
Hữu cơ kg 500 10,000 5,000,000
Vô cơ kg 100 15,000 1,500,000
Các loại khác kg 100 15,000 1,500,000
C Năng lượng Nước 5,700,000
Nước m3 600 2,000 1,200,000
Dđiện KWh 1,000 1,500 1,500,000
Dầu Xăng lít 200 15,000 3,000,000
Chi phí nguyên liệu cho 1 ha tính trong 1 năm 17,700,000
Biểu đồ 2.8: Chi phí trồng 1 Ha - Cao Su
Bảng2.7. Chi phí chăm sóc 1 Ha cây cao su hàng năm
ĐVT: VNĐ
STTNguyên liệu chính
Định mức tiêu hao
Đơn giáĐơn vị Chi phí cho 1 ha Đơn vịTrị số 1 Phân bón 3,500,000 Hữu cơ kg 200 10,000 2,000,000 Vơ cơ kg 50 15,000 750,000 Các loại khác kg 50 15,000 750,000
2 Năng lượng Nước 5,700,000
Nước m3 600 2,000 1,200,000
Điện KWh 1,000 1,500 1,500,000
Dầu Xăng lít 200 15,000 3,000,000
Chi phí nguyên liệu cho 1 ha tính trong 1 năm 9,200,000
Biểu đồ 2.9: Chi phí chăm sóc 1Ha – Cao SuBảng 2.8. Diện tích và đầu tư trồng theo hàng năm Bảng 2.8. Diện tích và đầu tư trồng theo hàng năm
NămDiện tích đầu tư trồng
2010 30
2011 75
2012 30
2013 35
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn tháng 06/2020)
Qua thực tế chứng minh cho thấy các tỉ lệ dự trù chi phí trong cơng tác trồng cây cao su tính trên 1 ha của cơng ty cổ phần đầu tư trồng rừng và cây công nghiệp VIỆT HÀ có biến động về số lượng tiền hàng năm nhưng về tỉ lệ tương đối (%) thì mức độ chênh lệch là rất thấp.
Dựa được trên bảng phân bố này bên bộ phận dự trù lập kế hoạch tài chính của cơng ty cổ phần đầu tư trồng rừng và cây công nghiệp VIỆT HÀ
có thể dự báo gần chính xác số vốn cần thiết cho cơng ty trong các dự án trồng và đầu tư cây cao su.
2.2.2.3. Giám sát thực hiện
- Thực hiện công tác giám sát hàng ngày dựa trên bảng tiến độ tổng hợp.
- Giám sát trực tiếp tiến độ thực hiện của các bộ phận.
- Giám sát mức độ hồn thành cơng việc của các công việc và nhiện vụ.
- Giám sát việc Phối hợp các bộ phận liên quan trong bảng tiến độ. - Xử lý các rủi ro gặp phải trong quá trình triển khai.
- Kiển sốt và giải quyết kịp thời các cơng tác liên quan đến tài chính. - Kiểm sốt việc tn thủ quy định chi tiền cho dự án.
- Xử lý các công tác liên quan đến các kế hoạch nhân sự, NVL đầu vào, tài chính và tiến độ trong các bảng.
- Họp Ban Quản Trị dự án hàng tuần để kiểm tra tình hình thực hiện dự án. Giải quyết các khó khăn gặp phải.
- Giám sát và đánh giá tổng hợp thành bảng báo cáo cho BGĐ hàng tuần.
Tại công ty cổ phần đầu tư trồng rừng và cây công nghiệp VIỆT HÀ. Thường là các nguồn vốn phải được chuẩn bị trước và thực hiện theo lịch phân bổ vốn định kỳ theo kế hoạch.
Trong giai đoạn giám sát và thực hiện dự án, về Vốn đầu tư phải