IV Biến phí đơn vị sản phẩm Đồng/tấn 137
3.5.4.So sánh kế hoạch của tác giả với kế hoạch của Công ty
4 Dây chuyền sản xuất thuốc nổ ANFO chịu nớc 11
3.5.4.So sánh kế hoạch của tác giả với kế hoạch của Công ty
Kế hoạch sản lợng năm 2011 của Công ty đợc xây dựng trên cơ sở giữ ở mức tối đa sản lợng đáp ứng nhu cầu tiêu thụ tăng của ngành than. Căn cứ vào khả năng sản xuất của các dây chuyền công nghệ sản, dự báo nhu cầu tiêu thụ sản phẩm, thực hiện năm 2011 và dự kiến năm 2011. Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ Quảng Ninh xây dựng sản lợng kế hoạch nh sau:
Sản xuất vật liệu nổ: 58.000 tấn/năm
Nh vây, sản lợng vật liệu nổ tác giả lập kế hoạch cũng bằng sản lợng kế hoạch của Công ty. Điều đó chứng tỏ việc thu thập số liệu của tác giả rất sát thực và phơng pháp lập kế hoạch tiên tiến. Sản lợng sản xuất đã đợc phân bổ cho từng quý, từng tháng trong năm. Căn cứ vào kế hoạch đã lập, có thể định hớng ngay từ đầu năm về kế hoạch sản xuất tại từng thời điểm, dựa vào kế hoạch sản lợng sản xuất trên để lập các kế hoạch khác nh: lao động, vật t, vốn... cụ thể đảm bảo sản xuất kinh doanh có hiệu quả nhất.
Sản lợng tiêu thụ của Công ty đợc xác định căn cứ vào những hợp đồng đã ký trớc ngày 31/12/2011 và khả năng có thể tiêu thụ của Công ty trong năm. Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm thuốc nổ của Công ty năm 2011 là 57.600 tấn bằng với sản lợng sản tiêu thụ tác giả lập. Qua đó cho thấy sản lợng thuốc nổ tiêu thụ tác giả lập đợc căn cứ vào tình hình thực tế và khả năng tiêu thụ của Công ty. Dựa vào kế hoạch tiêu thụ sản phẩm lập kế hoạch doanh thu và xác định đợc lợi nhuận của Công ty.