II. Nguồn KP, quỹ khác 430 33 7.158
2 Tiêu thụ vật liệu nổ 61.000 46.74 6.000 1.000 101,
a Thuốc nổ AH1+AH2 32.000 23.924 34.000 2.000 106,25 b Thuốc nổ ANFO bao 25 kg 18.000 13.836 18.500 500 102,78 c Thuốc nổ ANFO túi 14 kg 11.000 8.514 9.500 -1.500 86,36
Qua bảng 3-1 cho thấy chỉ tiêu kế hoạch sản xuất và tiêu thụ thuốc nổ tại Công ty đều vợt kế hoạch đặt ra, đặc biệt là sản lợng sản xuất tăng cao. Điều đó cho thấy cuối năm 2010 và 9 tháng năm 2011 Công ty đã có nhiều biện pháp về đổi mới đầu t công nghệ sản xuất, áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật cho hai dây chuyền công nghệ sản xuất thuốc AH1 và ANFO đồng thời áp dụng cơ chế chính sách phù hợp tác động tích cực có lợi cho ngời lao động. Vì vậy, năng suất lao động tăng lên, sản lợng vợt kế hoạch. Đây là cơ sở tốt cho việc xây dựng kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm năm 2011 của Công ty.
3.3.3. Năng lực sản xuất của Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ Quảng Ninh thờiđiểm cuối năm 2011 và những thay đổi dự kiến trong năm 2011 điểm cuối năm 2011 và những thay đổi dự kiến trong năm 2011
Năng lực sản xuất là khả năng sản xuất ra sản phẩm lớn nhất trong năm kế hoạch trong điều kiện tổ chức sản xuất và lao động hợp lý. Sản lợng năm 2010 không vợt quá năng lực sản xuất, vì vậy năng lực sản xuất năm 2010 là căn cứ để lập kế hoạch sản xuất cho Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ Quảng Ninh năm 2011.
Trong năm 2011, Công ty đã đầu t mới và nâng cấp một số thiết bị để phục vụ yêu cầu sản xuất. Bên cạnh đó, các yếu tố khách quan cũng thay đổi ảnh hởng đến công nghệ sản xuất và hiệu quả của các dây chuyền sản xuất.
Để lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm cần phải xác định đợc năng lực sản xuất của Công ty tại thời điểm cuối năm 2010. Để tránh trùng lặp trong quá trình tính toán tại phần năng lực sản xuất ở chơng 2 của đồ án, tác giả xin đa ra kết quả nh sau:
- Năng lực sản xuất của dây chuyền AH1+AH2: 2.160 tấn/năm
- Năng lực sản xuất dây chuyền sản xuất thuốc nổ ZECNO: 2.160 tấn/năm - Năng lực dây chuyền thuốc nổ AN FO tĩnh: 37.800 tấn/năm
- Năng lực sản xuất của dây chuyền sản xuất thuốc nổ ANFO xe: 10.500 tấn/năm
Trong năm 2011, dự kiến Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ Quảng Ninh đầu t mới một số thiết bị cho dây chuyền công nghệ sản xuất thuốc nổ AH1 và ANFO nhằm tăng năng lực sản xuất để tăng sản lợng. Giả định rằng năng lực sản xuất của các dây chuyền công nghệ sau khi đợc đầu t sẽ làm cho năng lực sản xuất tăng lên 10%. KHi đó, năng lực sản xuất giữa các dây chuyền tăng lên là:
- Năng lực sản xuất của dây chuyền AH1+AH2 năm 2011: 216 tấn/năm - Năng lực sản xuất dây chuyền sản xuất thuốc nổ ZECNO: 216 tấn/năm - Năng lực dây chuyền thuốc nổ AN FO tĩnh: 3.780 tấn/năm
- Năng lực sản xuất của dây chuyền sản xuất thuốc nổ ANFO xe: 1.050 tấn/năm
Nh vậy, năng lực thiết bị của Công ty có thể sản xuất trong năn 2011 là: - Năng lực sản xuất của dây chuyền AH1+AH2 năm 2011: 2.376 tấn/năm - Năng lực sản xuất dây chuyền sản xuất thuốc nổ ZECNO: 2.376 tấn/năm - Năng lực dây chuyền thuốc nổ AN FO tĩnh: 41.580 tấn/năm
- Năng lực sản xuất của dây chuyền sản xuất thuốc nổ ANFO xe: 11.550 tấn/năm
Với kế hoạch sản xuất năm 2011 là 58.000 tấn thuốc nổ các loại thì dù có tận dụng tối đa năng lực sản xuất của các dây chuyền công nghệ cũng không có khả năng hoàn thành kế hoạch. Do đó, để đáp ứng đợc kế hoạch năm 2011 Công ty cần:
- Tăng năng lực sản xuất của dây chuyền công nghệ sản xuất thuốc nổ ANFO, ANFO chịu nớc.
- Máy móc thiết bị trong các dây truyền đã cũ, hỏng hóc nhiều dẫn tới năng lực sản xuất thấp, dẫn tới thời gian làm việc nhiều và đem lại hiệu quả thấp. Công ty cần chú ý đầu t, mua sắm mới dây chuyền công nghệ tiên tiến hoặc sửa chữa thay thế các máy đơn lẻ.
3.3.4. Khả năng tiêu thụ năm 2011 của Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ QuảngNinh Ninh
Năm 2011, sản lợng tiêu thụ thuốc nổ tăng là do Công ty đã chú trọng tới khâu tiêu thụ sản phẩm, tăng cờng quản lý chất lợng sản phẩm, tích cực phục vụ khách hàng, lấy phơng châm "khách hàng là thợng đế".
Theo đánh giá chung, thị trờng tiêu thụ vật liệu nổ của ngành than tơng đối ổn định, có chiều hớng gia tăng trong những năm tiếp theo. Đâu là điều kiện để Công ty có điều kiện phát triển tốt hơn.
Hiện nay khách hàng chủ yếu của Công ty là các Công ty than thuộc Tập đoàn Công nghiệp than Khoáng sản Việt Nam và một số đơn vị lẻ khác.
Tổng hợp nhu cầu khách hàng thông qua các hợp đồng đã ký với Công ty về sản lợng thuốc nổ các loại trong năm 2011 qua bảng 3-2.
Tổng hợp nhu cầu khách hàng năm 2011
Bảng 3-2
TT Khách hàng tiêu thụ ĐVT Nhu cầu thuốc nổ các loại tiêu thụ
1 C.ty CP than Cọc Sáu - TKV Tấn 20.000
2 C.ty CP than Cao Sơn - TKV Tấn 17.000
3 C.ty CP than Đèo Nai - TKV Tấn 12.000
4 C.ty CP than Núi Béo - TKV Tấn 4.000
5 C.ty CP than Hà Tu - TKV Tấn 2.000
Tổng 55.000
3.3.5. Khả năng đáp ứng (đảm bảo) về vốn, vật t, lao động
* Khả năng đảm bảo về vốn
Vốn cần cho sản xuất của Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ bao gồm vốn cố định và vốn lu động. Qua phân tích tình hình tài chính của Công ty trong năm 2011 và nhận định của Công tytrong những năm tiếp theo cho thấy tình trạng chiếm dụng vốn của Công ty đối với các doanh nghiệp khác để đáp ứng nhu cầu sản xuất là khá cao, tình trạng thanh toán công nợ cha tốt. Tuy nhiên trong những năm qua quy mô sản xuất không ngừng tăng lên cho thấy khả năng huy động các nguồn vốn đáp ứng nhu cầu cho sản xuất của Công ty là khá tốt. Với nhận định trên, trong năm 2011 Công ty đảm bảo thực hiện tốt kế hoạch đã xây dựng.
* Khả năng cung ứng vật t:
Vật t kỹ thuật cho quá trình sản xuất là một yếu tố không thể thiếu đợc đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Doanh nghiệp muốn quá trình sản xuất đợc diễn ra liên tục, nhịp nhàng và cân đối thì phải quan tâm đến công tác cung ứng vật t. Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ Quảng Ninh là một Công ty trực thuộc Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ - TKV nên việc sử dụng vật t kỹ thuật đều đợc Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ - TKV quy định về định mức.
Các loại vật t chủ yếu dùng cho sản xuất là do Công ty chủ động mua ngoài. Trong thị trờng hiện nay có thể hoàn toàn đáp ứng đợc đối với nhu cầu của Công ty.
Do đó, giả định rằng vật t kỹ thuật sẽ đáp ứng đợc sản lợng sản xuất theo kế hoạch.
3.3.6. Khả năng đáp ứng về lao động
Sản lợng vật liệu nổ sản xuất trong kỳ còn đợc xác định dựa vào số lợng lao động và năng suất lao động bình quân trong kỳ. Công thức áp dụng:
Q = N x P Tấn/năm Trong đó:
- Q: Sản lợng sản xuất trong năm, tấn
- N: Số lợng lao động toàn Công ty tại thời điểm lập kế hoạch, ngời
Số lợng lao động ớc thực hiện tại thời điểm đầu năm 2006 là: N = 890 ngời - P: Năng suất lao động bình quân của một công nhân viên toàn Công ty, tấn/ngời-năm
Với giả định rằng năng suất lao động bình quân của một công nhân viên năm 2011 không thay đổi so với ớc thực hiện năm 2011 thì:
P = Q (TH 2011) (3-1)
N (TH 2011)Thay số: Thay số:
P = 54.382 = 58,6 tấn/ngời-năm 928
Khi đó sản lợng sản phẩm sản xuất năm 2011: P = 58,6 x 890 = 52.154 tấn/năm.
Nếu xét các biện pháp và mục tiêu cải thiện năng suất lao động, có thể dự kiến hiệu suất tăng năng suất lao động tăng so với năm trớc 10% thì sản lợng sản xuất kế hoạch đạt ở mức:
Q = 54.382 x 110% = 59.820 tấn/năm
3.3.7. Sản lợng hòa vốn theo điều kiện năm 2011
- Xây dựng công thức tính sản lợng hòa vốn:
+ Gọi TC là tổng chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để sản xuất khối lợng sản phẩm trong kỳ:
TC = FC + VC, đồng (3-2) Trong đó:
FC: chi phí cố định, đồng VC: Chi phí biến đổi, đồng
VC = AVC x Q, đồng (3-3)
AVC: chi phí biến đổi đơn vị, đồng/đơn vị sản phẩm Khi đó công thức (3-2) trở thành:
TC = FC + AVC x Q, đồng (3-4)
+ Gọi TR là tổng doanh thu mà doanh nghiệp bán khối lợng Q sản phẩm
TR = Q x P, đồng (3-5)
Trong đó:
P: Giá bán 1 đơn vị sản phẩm, đồng/đơn vị sản phẩm + Điều kiện để doanh nghiệp hòa vốn:
TC = TR
Suy ra:
Qhv = FC , đơn vị sản phẩm (3-6) P - AVC
- Xác định sản lợng hòa vốn của Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ Quảng Ninh theo điều kiện năm 2011.
Các số liệu tính toán đợc tập hợp trong bảng 3-3.
Sản lợng hòa vốn năm 2011 Bảng 3-3 TT Chỉ tiêu ĐVT Giá trị I Sản lợng sản xuất Tấn 58.000 II Định phí Đồng 1.569.366.450 1 Khấu hao TSCĐ Đồng 625.000.000