VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
Cho vay là hoạt động chính và mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, đồng thời hoạt động này cũng mang lại nguy cơ rủi ro cao nhất. Do vậy, rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay là điều quan tâm chủ yếu của các nhà Quản trị ngân hàng cũng như Nhà nước. Việc hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay khơng chỉ có nỗ lực của các NHTM mà cịn có sự hỗ trợ đắc lực của các cơ quan chức năng trong khi thực hiện nhiệm vụ quản lý tài chính - tiền tệ. Nhà nước một mặt thông qua pháp luật qui định các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM bao gồm các biện pháp (tỷ lệ an toàn, cấm cho vay hoặc hạn chế cho vay, phân loại nợ và trích lập dự phịng, bảo đảm tiền vay và các biện pháp khác), mặt khác còn thành lập các cơ quan chức năng để kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các qui định pháp luật về hạn chế rủi ro của các NHTM cũng như cung cấp thơng tin giúp cho NHTM có thể xây dựng những biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro trong hoạt động của mình. Đối với các NHTM bên cạnh việc thực hiện mở rộng các hoạt động kinh doanh thì thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro có vai trị hết sức quan trọng bởi chỉ khi hạn chế rủi ro thì ngân hàng mới thực sự phát triển. Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
thường chi tiết hóa trong Qui chế hoạt động cũng như Điều lệ hoạt động. Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay cụ thể bao gồm:
Thứ nhất, Tuân thủ các qui định về đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM.
Các qui định về đảm bảo an tồn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng bao gồm tổng thể các qui định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cho vay, tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng. Đây là một trong những biện pháp hạn chế rủi ro có ý nghĩa rất quan trọng khơng những bảo đảm an tồn trong hoạt động của từng NHTM, mà góp phần đảm bảo an toàn hệ thống thanh toán, năng cao sức cạnh tranh của các NHTM trong nước, góp phần phát triển kinh tế xã hội. Là điều kiện cần để hệ thống ngân hàng Việt Nam thực hiện lộ trình cam kết gia nhập WTO về mở cửa thị trường tài chính. Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu được tính theo tỷ lệ % của tổng vốn cấp một và vốn cấp hai so với tổng tài sản đã điều chỉnh rủi ro của ngân hàng. Tỷ lệ này không những được dùng để xác định khả năng tài chính của ngân hàng trong việc thanh tốn các khoản nợ có thời hạn mà cịn là thước đo dùng để bảo vệ người gửi tiền trước những rủi ro của ngân hàng và tăng tính ổn định và hiệu quả của hệ thống tài chính. Xuất phát từ ý nghĩa đó, NHNN yêu cầu các NHTM phải duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu là 9%. Qui định này của NHNN hoàn toàn phù hợp với qui định chung ở các nước trên thế giới, đồng thời còn là yêu cầu các NHTM trong nước phải nâng cao năng lực về vốn để đáp ứng yêu cầu về lộ trình cam kết mở cửa dần thị trường tài chính - tiền tệ khi gia nhập Tổ chức Thương mại quốc tế. Thực hiện qui định này của NHNN, các NHTM hiện nay bằng cách này hay cách khác đã và đang nâng cao năng lực về vốn của mình thơng qua việc phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ của ngân hàng mình qua đó đáp ứng yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo qui định của nhà nước.
Giới hạn cho vay được hiểu là mức cho vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận trong một thời hạn nhất định. Đối với một khách hàng giới hạn cho vay không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng. Giới hạn cho vay của ngân hàng đối với một nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có của ngân hàng. Giới hạn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá đối với hoạt động kinh doanh chứng khốn khơng vượt quá 20% vốn điều lệ của ngân hàng. Tuy nhiên trong một số trường hợp nhất định, ngân hàng cũng được phép cấp tín dụng cho khách hàng vượt q 15% vốn tự có của mình. Đó là những trường hợp có sự đồng ý của NHNN hoặc của Thủ tướng Chính phủ. Qui định về giới hạn cho vay thường được các ngân hàng cụ thể hóa trong Qui chế cho vay của mình và nó là một biện pháp hạn chế và phân tán rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM, tránh trường hợp NHTM chỉ tập trung cho một số khách hàng vay hoặc cho khách hàng có liên quan vay quá nhiều. Điều này có thể gây mất an toàn cho ngân hàng nếu các khách hàng này khơng thực hiện đúng nghĩa vụ thanh tốn theo qui định trong Hợp đồng tín dụng.
Tỷ lệ khả năng chi trả là một trong những tỷ lệ an toàn được nhiều nước trên thế giới sử dụng, nó cho biết khả năng thanh tốn của tài sản có đối với khoản nợ khi đến hạn là thời điểm cực kỳ quan trọng đối với bất kỳ ngân hàng nào. Xuất phát từ tính chất quan trọng của việc đảm bảo khả năng thanh toán của các NHTM nên pháp luật yêu cầu các ngân hàng thương mại phải duy trì tỷ lệ khả năng thanh tốn ngay cho ngày hơm sau tối thiểu bằng 15% giữa tổng tài sản "Có" thanh tốn ngay và tổng Nợ phải trả, tỷ lệ tối thiểu bằng một giữa tổng tài sản "Có" đến thời hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo đối với đồng Việt Nam, và đồng ngoại tệ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối mỗi ngày. Đồng thời yêu cầu các ngân hàng thương mại phải có 1 bộ phận chuyên trách để theo dõi quản lý khả năng chi trả hàng và xây dựng mơ hình đánh giá và thử nghiệm khả năng chi trả của mỗi ngân hàng.
Tỷ lệ cấp tín dụng là một trong những tỷ lệ an tồn nó cho biết mối qua hệ giữa tổng các khoản cho vay và tổng tiền gửi mà ngân hàng huy động được. Tỷ lệ được sử dụng như một công cụ cung cấp thông tin về sự tăng trưởng tín dụng cho vay của NHTM. Một sự gia tăng của tỷ lệ này ở mức tương đối cao cho thấy nguy cơ ngân hàng có ít biện pháp bảo vệ mình trước nguy cơ rút tiền gửi đột ngột. Vì vậy việc qui định tỷ lệ cấp tín dụng một cách hợp lý cho các NHTM là điều hết sức cần thiết trong điều kiện nền kinh tế thị trường hiện nay ở Việt Nam khi mà các NHTM đang cung ứng cho khách hàng các sản phẩm "tiền gửi có kì hạn, được rút gốc trước hạn, hưởng lãi suất cao" để cạnh tranh thu hút tiền gửi nên độ ổn định của các nguồn vốn tiền gửi nói chung và tiền gửi có kỳ hạn nói riêng được đánh giá là thấp.
Thứ hai, cấm cho vay hoặc hạn chế cho vay đối được áp dụng như là
một trong những biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM. Để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay, pháp luật qui định các cá nhân có liên quan đến q trình cho vay hoặc những người có trách nhiệm chính trong hoạt động quản trị của NHTM không được ngân hàng cho vay hoặc hạn chế cho vay, qui định này hồn tồn hợp lý và có cơ sở bởi lý do nếu đối tượng trên được vay vốn họ sẽ có quyền tạo ra áp lực đối với người thẩm định hồ sơ cho vay vốn vì lợi ích riêng và có thể tạo ra các giao dịch tư lợi làm ảnh hưởng đến tính hình kinh doanh của ngân hàng, gây ra rủi ro tín dụng. Bên cạnh qui định về đối tượng cấm cho vay hoặc hạn chế cho vay, tùy vào từng trường hợp cụ thể khi tiến hành xét duyệt các dự án vay vốn, ngân hàng cũng hạn chế cho vay đối với một số lĩnh vực đầu tư nhất định mà ngân hàng đánh giá có nguy cơ rủi ro cao và khả năng rủi ro đối với khách hàng là điều khó tránh khỏi.
Thứ ba, sử dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay. Đảm bảo tiền vay là một trong những công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay. Các biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu chính là sử dụng tài sản thế
chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba. Trong trường hợp khách hàng khơng hồn trả được vốn vay và lãi, ngân hàng có thể bán tài sản bảo đảm bù đắp cho các tổn thất của mình do món vay gây lên. Ngồi ra, ngân hàng có thể u cầu khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng mình và gửi một khoản vay tối thiểu bằng, chẳng hạn bằng 10% giá trị của món vay để dự phòng. Bằng cách này ngân hàng có thể giám sát đối với người đi vay một cách có hiệu quả hơn, đồng thời giúp tăng cường khả năng hoàn trả. Trong trường hợp người vay vỡ nợ, ngân hàng lấy phần đó để bù đắp một phần món vay bị tổn thất trong quá trình cho vay.
Thứ tư, phân loại nợ và trích lập dự phịng
Khách hàng là người sử dụng sản phẩm của ngân hàng và quyết định thành công trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, ngân hàng lựa chọn những khách hàng vay có triển vọng tốt ra khỏi những người vay có tiềm ẩn xấu. Ngân hàng sàng lọc khách hàng bằng cách tập hợp các thơng tin tin cậy về khách hàng hay bên có nghĩa vụ thanh toán nợ. Trên cơ sở các thơng tin thu thập được tiến hành tính điểm tín dụng, đánh giá xếp loại khách hàng có triển vọng tốt hay xấu để quyết định việc cấp tín dụng. Để hạn chế rủi ro sau khi ngân hàng đã thực hiện việc giải ngân cho khách hàng theo hợp đồng tín dụng, NHTM phải tiến hành theo dõi việc sử dụng khoản vay của khách hàng trên cơ sở đó để tiến hành phân loại những khoản nợ vào những nhóm nhất định và có thể đưa ra những biện pháp hợp lý để tiến hành quản lý và thu hồi các khoản nợ đã cho vay.
Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn bù đắp tổn cho ngân hàng khi gặp rủi ro. Vì thế, việc lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng để tăng khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng, giúp ngân hàng có thể ổn định và phát triển được hoạt động kinh doanh trong trường hợp rủi ro xảy ra. Quỹ dự phịng rủi ro khơng phải là một biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng mà chỉ có ý nghĩa góp phần khắc phục hậu
quả rủi ro. Mỗi NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro đúng và đủ theo qui định pháp luật vì lợi ích của ngân hàng và sự ổn định chung của nền kinh tế.
Thứ năm, các biện pháp hạn chế rủi ro khác
Để hạn chế rủi ro trong hoạt động của mình, biện pháp phổ biến mà NHTM đang áp dụng là thành lập một bộ phận kiểm soát và kiểm tốn nội bộ. Bộ phận có chức năng nhiệm vụ kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các qui định, qui chế qui trình nghiệp vụ của các bộ phận chức năng khác trong hệ thống. Hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ có vai trị quan trọng quyết định sự thành bại của một doanh nghiệp nói chung và tổ chức tín dụng nói riêng. Một hệ thống kiểm sốt nội bộ đủ mạnh và hoạt động có hiệu quả sẽ thúc đẩy việc tuân thủ qui trình và các chính sách ngân hàng thơng qua đó có thể cảnh báo sớm về rủi ro và đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời
Tuy nhiên, việc hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM khơng chỉ địi hỏi sự nỗ lực tự thân của mỗi ngân hàng trong việc thực hiện các pháp luật về tỷ lệ đảm bảo an toàn; cấm cho vay, hạn chế cho vay; biện pháp bảo đảm tiền vay; phân loại nợ và trích lập dự phịng, xây dựng hệ thống kiểm sốt, kiểm tốn nội bộ mà cịn địi hỏi sự hỗ trợ đắc lực từ phía nhà nước cụ thể là:
Xây dựng hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng. Hệ thống này hiện
nay đang được thực hiện chủ yếu bởi NHNN, với tư cách là cơ quan giám sát an toàn đối với hệ thống ngân hàng. Thơng tin tín dụng là sản phẩm điện tử cung cấp cho người sử dụng là các NHTM các thông tin về khách hàng như các quan hệ tín dụng đối với TCTD khác, lịch sử trả nợ của khách hàng (nếu có). Từ các thơng tin tín dụng được cung cấp, TCTD có thể đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng cho khách hàng. Thơng tin tín dụng là một biện pháp quan trọng và hữu hiệu giúp đề phòng và hạn chế rủi ro.
Tiến hành thanh tra và kiểm soát định kỳ. Cơ quan có thẩm quyền tiến
hệ thống thanh tra thuộc NHNN. Thanh tra ngân hàng có nhiệm vụ giám sát việc thực hiện các qui định pháp luật trong hoạt động của ngân hàng. Bộ máy thanh tra hoạt động có hiệu quả sẽ giúp cho các NHTM phát hiện ra các sai sót nghiệp vụ, hạn chế rủi ro và sớm phát hiện các rủi ro có thể xảy ra. Qua hoạt động thanh tra, Thanh tra nhà nước kiến nghị NHNN áp dụng các chế tài đối với các NHTM, nhằm nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật tại các NHTM.
Ngoài ra, Việc đào tạo nhân viên tín dụng nâng cao trình độ và tinh thần trách nhiệm đối với cơng việc, có thể xem là biện pháp tối ưu và hiệu quả nhất để góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay. Nhân viên tín dụng là người trực tiếp thực hiện các qui định về nghiệp vụ cấp tín dụng, vì vậy muốn hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay điều tối quan trọng là hạn chế rủi ro ngay từ những hoạt động đầu tiên như tiếp nhận, thẩm định hồ sơ khách hàng đến hoạt động kiểm tra định kỳ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng. Nhân viên tín dụng giỏi về nghiệp vụ có tinh thần trách nhiệm cao với cơng việc thì sẽ tránh được rủi ro về đạo đức. Rủi ro về đạo đức là một loại rủi ro nguy hiểm, có thể dẫn đến các rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng. Rủi ro về đạo đức là rủi ro khi nhân viên ngân hàng vì lợi ích cá nhân làm trái các qui định về cấp tín dụng gây thiệt hại cho TCTD. Rủi ro trong hoạt động cho vay có thể phát sinh do đánh giá khơng chính xác về tài sản bảo đảm, năng lực tài chính, tư cách khách hàng vay và thiếu chú ý trong quá trình sử dụng vốn vay. Vì vậy cơng tác đào tạo nâng cao trình độ và tinh thần trách nhiệm trong công việc cho nhân viên ngân hàng càng trở nên quan trọng. Việc tuyên truyền pháp luật và các biện pháp hạn chế rủi ro của ngân hàng nếu được triển khai thường xuyên sẽ hạn chế được rủi ro trong tương lai.