Đơn vị tính: bộ STT Sản phẩm 2014 2015 2016 So sánh (%) 2015/ 2014 2016/ 2015 BQC
1 Trụ nước cứu hỏa loại 03 cửa 6.532 6.831 7.134 104,58 104,44 104,51
2 Trụ nước cứu hỏa 02 cửa loại thân dưới là gang
đúc 2.520 2.631 2.830 104,40 107,56 105,97
3 Trụ nước cứu hỏa 02 cửa loại thân dưới là thép
ống 2.463 2.571 2.756 104,38 107,20 105,78
4 Trụ nước cứu hỏa 02 cửa loại chỉ có thân trên 2.632 2.698 1.864 102,51 69,09 84,16
5 Mũ chữa cháy 532 620 810 116,54 130,65 123,39
6 Đầu nối thông thuờng ĐT.1-51-C23-15 10.231 10.680 13.540 104,39 126,78 115,04
7 Đầu nối thông thuờng ĐT.1-66-C23-15 11.564 11.987 13.120 103,66 109,45 106,52
8 Đầu nối thông thuờng ĐT.1-77-C23-15 10.568 10.983 13.465 103,93 122,60 112,88
9 Đầu nối ren trong ĐR.1-51-C23-15 15.642 15.973 16.420 102,12 102,80 102,46
10 Đầu nối ren trong ĐR.1-66-C23-15 14.983 15.630 15.931 104,32 101,93 103,12
11 Đầu nối ren trong kiểu Nga ĐR.1-77RN-C23-15 15.632 15.891 16.450 101,66 103,52 102,58
12 Đầu nối ren trong kiểu Nga ĐR.1-66RN-C23-15 14.986 15.460 15.980 103,16 103,36 103,26
13 Lăng B50 8.832 9.530 9.860 107,90 103,46 105,66
14 Lăng A65 8.320 8.961 9.430 107,70 105,23 106,46
15 Lăng chữa cháy cầm tay đa tác dụng 8.131 8.756 9.120 107,69 104,16 105,91
16 Lăng Bội số 8.351 8.853 9.560 106,01 107,99 106,99
17 Ống nối cứu hỏa F125 9.562 10.120 10.643 105,84 105,17 105,50
18 Đầu nối hỗn hợp 65 x 50 15.230 15.861 16.420 104,14 103,52 103,83
19 Đầu nối hỗn hợp 75 x 50 14.960 15.630 16.120 104,48 103,13 103,80
20 Đầu nối hỗn hợp 75 x 65 15.623 16.012 16.750 102,49 104,61 103,54
21 Đầu nối hỗn hợp 125 x 110 8.952 9.631 10.120 107,58 105,08 106,32
* Tỷ lệ khối lương sản phẩm tiêu thụ so với khối lượng sản xuất ra: Bảng 4.3. So sánh khối lượng tiêu thụ sản phẩm PCCC với khối lượng sản
xuất của Công ty giai đoạn 2014-2016
Đơn vị tính: %
STT Sản phẩm 2014 2015 2016
1 Trụ nước cứu hỏa loại 03 cửa 99,54 99,56 99,58 2 Trụ nước cứu hỏa 02 cửa loại thân dưới là gang đúc 98,82 98,87 99,79 3 Trụ nước cứu hỏa 02 cửa loại thân dưới là thép ống 98,80 98,85 99,86 4 Trụ nước cứu hỏa 02 cửa loại chỉ có thân trên 98,87 98,90 98,73 5 Mũ chữa cháy 94,66 95,38 99,63 6 Đầu nối thông thuờng ĐT.1-51-C23-15 99,71 99,72 98,14 7 Đầu nối thông thuờng ĐT.1-66-C23-15 99,74 99,75 99,17 8 Đầu nối thông thuờng ĐT.1-77-C23-15 99,72 99,73 98,39 9 Đầu nối ren trong ĐR.1-51-C23-15 99,81 99,81 99,73 10 Đầu nối ren trong ĐR.1-66-C23-15 99,80 99,81 99,63 11 Đầu nối ren trong kiểu Nga ĐR.1-77RN-C23-15 99,81 99,81 99,71 12 Đầu nối ren trong kiểu Nga ĐR.1-66RN-C23-15 99,80 99,81 99,61
13 Lăng B50 99,66 99,69 99,34
14 Lăng A65 99,64 99,67 99,23
15 Lăng chữa cháy cầm tay đa tác dụng 99,63 99,66 99,32 16 Lăng Bội số 99,64 99,66 99,16 17 Ống nối cứu hỏa F125 99,69 99,70 99,35 18 Đầu nối hỗn hợp 65 x 50 99,80 99,81 99,52 19 Đầu nối hỗn hợp 75 x 50 99,80 99,81 99,52 20 Đầu nối hỗn hợp 75 x 65 99,81 99,81 99,56 21 Đầu nối hỗn hợp 125 x 110 99,67 99,69 99,24
Qua bảng 4.3 cho thấy tỷ lệ tiêu thụ sản phẩm PCCC so với khối lượng sản xuất là rất cao, chủ yếu đạt tỷ lệ trên 98%, riêng có sản phẩm mũ chữa cháy đạt tỷ lệ thấp nhất nhưng cũng được tăng dần qua các năm, cụ thể năm 2014 đạt tỷ lệ là 94,66% là thấp nhất so với các loại sản phẩm, năm 2015 tăng lên chiếm 95,38% và năm 2016 đạt 99,63%.
b. Doanh thu từ sản phẩm PCCC của Công ty
Doanh thu là tổng giá trị các lợi ích kinh tế Công ty thu được trong kỳ kế toán, phát sinh từ các hoạt động SXKD thông thường của Công ty, góp phần làm tăng vốn chủ sở hữu. (theo Chuẩn mực: Doanh thu và thu nhập" - chuẩn mực kế toán việt nam).
Trong những năm gần đây, doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh sản phẩm PCCC của Công ty là tương đối ổn định (luôn chiếm khoảng 21% tổng doanh thu toàn Công ty). Đó cũng là tiền đề để trong những năm tới, Công ty tập trung vào phát triển sản xuất kinh doanh mặt hàng PCCC để tăng thu nhập cho người lao động cũng như toàn thể CB-CNV toàn Công ty.
Qua bảng 4.4 trên ta thấy, doanh thu về sản phẩm PCCC của Công ty qua các năm vẫn ổn định và có sự tăng trưởng qua các năm nhưng không đáng kể. Cụ thể, năm 2015 doanh thu từ tiêu thụ sản phẩm PCCC của Công ty là 137.264 triệu đồng, tăng 6.809 triệu đồng so với năm 2014 tương ứng là 5,2%. Năm 2016 doanh thu từ tiêu thụ sản phẩm PCCC của Công ty là 143.564 triệu đồng, tăng 4,9% so với năm 2015, tương ứng là 6.300 triệu đồng. So với nhu cầu của thị trường về sẩn phẩm PCCC trong những năm gần đây, so với năng lực sản xuất hiện có của Công ty trong thời điểm hiện tại thì với sự tăng trưởng như trên thì sự phát triển thị trường của Công ty (cả phát triển về chiều rộng lẫn chiều sâu) chậm.
Bảng 4.4. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm PCCC của Công ty giai đoạn 2014-2016
Đơn vị tính: Triệu đồng STT Sản phẩm 2014 2015 2016 So sánh (%) 2015/ 2014 2016/ 2015 BQC
1 Trụ nước cứu hỏa loại 03 cửa 42.458 44.402 46.371 104,6 104,4 104,5
2 Trụ nước cứu hỏa 02 cửa loại
thân dưới là gang đúc 5.683 5.933 6.382 104,4 107,6 106,0
3 Trụ nước cứu hỏa 02 cửa loại
thân dưới là thép ống 5.419 5.656 6.063 104,4 107,2 105,8
4 Trụ nước cứu hỏa 02 cửa loại
chỉ có thân trên 4.474 4.587 3.339 102,5 72,8 87,7
5 Mũ chữa cháy 346 403 527 116,5 130,6 123,6
6 Đầu nối thông thuờng ĐT.1-
51-C23-15 1.826 1.906 2.417 104,4 126,8 115,6
7 Đầu nối thông thuờng ĐT.1-
66-C23-15 2.579 2.673 2.926 103,7 109,5 106,6
8 Đầu nối thông thuờng ĐT.1-
77-C23-15 2.695 2.801 3.434 103,9 122,6 113,3
9 Đầu nối ren trong ĐR.1-51-
C23-15 1.642 1.677 1.724 102,1 102,8 102,5
10 Đầu nối ren trong ĐR.1-66-
C23-15 1.798 1.876 1.912 104,3 101,9 103,1
11 Đầu nối ren trong kiểu Nga
ĐR.1-77RN-C23-15 1.954 1.986 2.056 101,7 103,5 102,6
12 Đầu nối ren trong kiểu Nga
ĐR.1-66RN-C23-15 1.648 1.701 1.758 103,2 103,4 103,3
13 Lăng B50 7.507 8.101 8.381 107,9 103,5 105,7
14 Lăng A65 7.571 8.155 8.581 107,7 105,2 106,5
15 Lăng chữa cháy cầm tay đa tác
dụng 8.944 9.632 10.032 107,7 104,2 105,9
16 Lăng Bội số 7.432 7.879 8.508 106,0 108,0 107,0
17 Ống nối cứu hỏa F125 5.259 5.566 5.854 105,8 105,2 105,5
18 Đầu nối hỗn hợp 65 x 50 3.731 3.886 4.023 104,1 103,5 103,8
19 Đầu nối hỗn hợp 75 x 50 4.039 4.220 4.352 104,5 103,1 103,8
20 Đầu nối hỗn hợp 75 x 65 4.765 4.884 5.109 102,5 104,6 103,5
21 Đầu nối hỗn hợp 125 x 110 8.683 9.342 9.816 107,6 105,1 106,3
Tổng 130.455 137.264 143.564 105,2 104,6 104,9
4.1.1.2. Công tác nghiên cứu để phát triển thị trường và kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của PCCC của Công ty
a. Nghiên cứu thị trường
Việt Nam là thành viên của Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á (ASEAN), với một thị trường rộng lớn như vậy nhưng Công ty vẫn chưa có sản phẩm PCCC nào xuất khẩu ra nước ngoài. Đó là điều mà lãnh đạo Công ty cần phải quan tâm, phát triển tiêu thụ ra thị trường này trong thời gian tới, đặc biệt là các nước có nền kinh tế phát triển, nơi mà yêu cầu về đảm bảo an toàn phòng chống cháy nổ là cao, nghiêm ngặt.
Hiện nay, Công ty chỉ có tiêu thụ thị trường trong nước, tập trung tại các thành phố lớn có nhiều khu công nghiệp, kho tàng, nhà xưởng sản xuất. Cơ cấu tiêu thụ sản phẩm tương đối ổn định, đây chính là yếu tố cho Công ty tăng cường chi phí nghiên cứu phát triển thị trường đặc biệt là các thị trường mới trong nước, thị trường nước ngoài để tăng số lượng, doanh thu bán hàng tạo việc làm và thu nhập cho CB- CNV của Công ty.
Hàng tháng, hàng quý, Công ty đều có các cán bộ kinh doanh đi điều tra, năm bất thị trường tiêu thụ sản phẩm PCCC cả trong và ngoài nước. Tìm hiểu xem chất lượng, giá cả, mẫu mã sản phẩm, dịch vụ sau bán hàng, hoa hồng, khuyến mại, … của Công ty so với các Công ty khác như thế nào để từ đó định hướng đầu tư, phát triển sản phẩm (đa dạng hóa sản phẩm, mẫu mã đẹp hơn, giá cả hợp lý hơn,…) cho sản phẩm của Công ty có thể và cạnh tranh tốt với các đối thủ trên thị trường.
Do vậy chi phí phát triển thị trường khá lớn được thể hiện ở bảng 4.5:
Qua bảng 4.5 cho thấy chi phí cho nghiên cứu thị trường của các năm trong tổng chi phí. Năm 2014 chi phí cho nghiên cứu thị trường là 157,4 triệu đồng trong đó chi phí cho quảng cáo và trích hoa hồng là 66%, còn 34% là chi cho nghiên cứu thị trường; Năm 2015 là 167,9 triệu đồng, tăng so với tổng chi phí năm 2014 là 6,7% trong đó chi phí cho nghiên cứu chiếm 33% so với năm 2014 cơ cấu giảm 1% nhưng về tốc độ phát triển tăng gần 1%, còn chi cho quản cáo và hoa hồng chiếm 67% so với năm 2014 cơ cấu tăng 1% và tốc độ phát triển tăng gần 10%; năm 2016 tổng chi phí tăng 7,32% so với năm 2015 tương ứng tăng 13,3 triệu đồng trong đó cơ cấu chi phí cho nghiên cứu thị trường giảm chỉ chiếm 29% nhưng số tiền chi tăng hơn so với năm 2015 là gần 7% tương ứng tăng 4,4
triệu đồng là do Công ty mở rộng sản xuất SP nên đầu tư nhiều và số lượng trích hoa hồng nhiều.
Bảng 4.5. Chi phí cho nghiên cứu phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm PCCC của Công ty giai đoạn 2014-2016
ĐVT: triệu đồng STT Sản phẩm 2014 2015 2016 So sánh (%) 2015/ 2014 2016/ 2015 BQC I Theo chi phí 157,4 167,9 180,2 106,67 107,33 107,00
1 CP quản cáo, trích hoa hồng,
tiếp thị,… 103,2 113,2 121 109,69 106,89 108,28
2 CP nghiên cứu thị trường 54,2 54,7 59,2 100,92 108,23 104,51
II Theo thị trường 157,4 167,9 180,2 106,67 107,33 107,00
A Theo thị trường cũ, mới
1 Thị trường cũ 106,6 102,7 108,7 96,34 105,84 100,98
2 Thị trường mới 50,8 65,2 71,5 128,35 109,66 118,64
B Theo thị trường trong nước 157,4 167,9 180,2 106,67 107,33 107,00
Nguồn: Công ty TNHH Một thành viên Điện cơ- Hóa chất 15
Qua số liệu bảng 4.5 cho thấy chi phí cho nghiên cứu phát triển thị trường của các năm vẫn chủ yếu tập trung ở thị trường cũ, nơi mà sản phẩm PCCC của Công ty được tiêu thụ ổn định qua hàng năm. Đối với thị trường mới thì Công ty có đầu tư nghiên cứu phát triển thị trường tuy nhiên hiệu quả vẫn không cao và đầu tư không đồng đều.
Tiến hành điều tra về vấn đề liên quan đến phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm của Công ty TNHH Một thành viên Điện cơ- Hóa chất 15. Thông qua quá trình gửi phiếu điều tra cho 60 đại lý, 30 Công ty thương mại và trực tiếp phỏng vấn 10 khách hàng trực tiếp mua sản phẩm PCCC của Công ty, đã cho một số kết quả.
Sau khi phát đi 100 phiếu để xin ý kiến đánh giá của khách hàng đối với Công ty về chất lượng sản phẩm, giá cả, phương thức thanh toán; tiến độ giao hàng và thái độ giao hàng thì thu về được 95 phiếu đánh giá phản hồi, cụ thể:
Đánh giá về chất lượng sản phẩm: trong tổng số 95 phiếu đánh giá thì có 10 phiếu đánh giá chất lượng sản phẩm là trung bình, 68 phiếu đánh giá là khá và 17 phiếu đánh giá là tốt. Với kết quả như vậy, trong thời gian tới Công ty tập trung nâng cao chất lượng sản phẩm thỏa mãn nhu cầu sử dụng của khách hàng.