ĐVT: Triệu đồng, % CHỈ TIấU 2013 2014 2015 Tốc độ tăng Giỏ trị Cơ cấu Giỏ trị Cơ cấu Giỏ trị Cơ cấu 2014 /2013 2015 /1204 1. Phõn loại nợ (Tổng dƣ nợ ) 922.493 100 1.092.008 100 1.126.243 100 18,38 3,14 + Nhúm 1 ( Nợ đủ tiờu chuẩn) 737.173 79,9 1.014.915 92,9 745.120 66,2 37.68 -26,58 + Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) 169.533 18,4 27.698 2,5 309.090 27,4 16,34 1.015, 93 + Nhúm 3 ( Nợ d-
ưới tiờu chuẩn) 4.844 0,5 18.710 1,7 16.877 1,5 286,25 9,8 + Nhúm 4 ( Nợ nghi ngờ) 377 0,0 8.560 0,8 33.133 2,9 2.170,5 6 287,07 + Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) 10.566 1,1 22.125 2,1 22.023 2,0 109,40 -0,46 2. Nợ xấu (nhúm 3 + 4 + 5) 15.787 49.395 72.033 212,88 45,83 * Theo thành phần kinh tế 15.787 100 49.395 100 72.033 100 212,88 45,83 + Doanh nghiệp Nhà nước 6.110 38,7 20.814 42,1 23.118 32,1 240,65 11,07 + Doanh nghiệp
ngoài quốc doanh 7.912 50,1 24.155 48,9 43.001 59,7 205,30 78,02 + Hộ sản xuất 1.323 8,4 3.910 7,9 4.903 6,8 195,54 25,40 + Cỏc đối tượng khỏc 442 2,8 516 1,1 1.011 1,4 16,74 95,93 * Theo thời hạn cho vay 15.787 100 49.395 100 72.033 100 212,88 45,83 + Ngắn hạn 3.897 24,7 9.751 19,8 11.202 15,5 150,22 14,88 + Trung hạn 5.911 37,4 15.770 31,9 28.655 39,8 166,79 81,71 + Dài hạn 5.979 37,9 23.874 48,3 32.176 44,7 299,30 34,77 3. Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dƣ nợ (%) 1,71 4,52 6,40
Xu hướng giữ tỷ lệ nợ xấu thấp và giảm dần nợ xấu là một cố gắng lớn của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh trong việc nõng cao chất lượng tớn dụng và ngăn ngừa nợ xấu, hạn chế rủi ro tớn dụng. Tỡnh hỡnh nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh được thể hiện qua
Bảng 4.13: Tỡnh hỡnh nợ cú khả năng mất vốn của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh. Tổng dư nợ xấu của ngõn hàng trong 3 năm: Năm 2013 là
15,787 tỷ đồng, năm 2014 là 49,395 tỷ đồng và năm 2015 là 72,033 tỷ đồng . Tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ với con số khụng mấy khả quan: năm 2013 là 1,71% , năm 2014 là 4,5% và con số trong năm 2015 là 6,40%. Mặc dự tỷ lệ nợ xấu thấp nhưng cú xu hướng ngày càng gia tăng.
Tỷ lệ nợ xấu gia tăng, điều này xuất phỏt từ nhiều nguyờn nhõn, chủ yếu trong 3 năm 2013, 2014, 2015 điều kiện, mụi trường kinh doanh của khỏch hàng gặp nhiều khú khăn và do họ gặp nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mỡnh nờn việc làm ăn thua lỗ, gặp bất trắc trong kinh doanh là điều khụng trỏnh khỏi dẫn đến khả năng thanh khoản của khỏch hàng thấp và tất yếu ngõn hàng gặp rủi ro.
Cỏc nguyờn nhõn chủ yếu là:
+ Do sự biến động mạnh của giỏ nguyờn vật liệu, khối doanh nghiệp xõy lắp tồn đọng vốn khụng thanh toỏn đỳng tiến độ, cơ chế bự giỏ xõy dựng cơ bản được duyệt chậm.
+ Trong hoạt động cho vay đầu tư bất động sản bị ảnh hưởng „bong búng‟
của tài sản thế chấp. Chiếm phần lớn trong danh mục tài sản thế chấp vay vốn của ngõn hàng là bất động sản, giỏ nhà đất tăng cao, vượt cả giỏ trị thực của nú và thị trường bất động sản đúng băng, khả năng trả nợ của nhiều chủ đầu tư rơi vào khủng hoảng. Mặt khỏc, khi giỏ nhà đất giảm sau đợt sốt giỏ đất thỡ ngõn hàng gặp một rủi ro là giỏ trị tài sản thế chấp lại cao hơn giỏ trị thực tế
+Tỡnh trạng chạy đua lói suất núng sốt giữa cỏc ngõn hàng. Những doanh nghiệp mạnh sẽ khụng chấp nhận mức lói suất cao, họ cú khả năng tỡm kiếm những nguồn vốn khỏc và ngõn hàng gặp khú khăn khụng giải ngõn được rủi ro đọng vốn xuất hiện. Vấn đề đặt ra là những doanh nghiệp dỏm chấp nhận mức lói suất cao, phần lớn sự chấp thuận đú xuất phỏt từ sự thiếu vốn trầm trọng, năng lực tài chớnh hạn chế, độ tớn nhiệm thấp nờn khụng tiếp cận với nguồn vốn khỏc và tất nhiờn, nợ cú khả năng mất vốn của ngõn hàng tăng lờn từ nhúm đối tượng
này. Mặt khỏc, trong cuộc chạy đua lói suất Ngõn hàng khụng thể trỏnh khỏi sự mất cõn đối giữa cỏc kỳ hạn vốn huy động và cho vay.
+ Thị trường chứng khoỏn biến động lờn xuống khụng ngừng. Việt Nam đó tiếp nhận một lượng vốn lớn hơn nhiều so với khả năng hấp thụ của nền kinh tế đó tạo ra „cỳ sốc‟ lạm phỏp. Trờn thế giới diễn ra cuộc khủng hoảng tài chớnh toàn cầu ảnh hưởng đến xuất khẩu và đầu tư bởi lẽ khi nền kinh tế bị suy thoỏi người dõn sẽ tiết kiệm chi tiờu nờn cỏc mặt hàng xuất khẩu như may mặc, giầy dộp và thuỷ sản bị giảm sỳt. Mặt khỏc, khi nguồn vốn tớn dụng trờn thế giới đang dần trở nờn cạn kiệt sẽ làm cho hoạt động đầu tư trực tiếp và giỏn tiếp suy giảm trờn phạm vi toàn cầu và Việt Nam khụng ngoại lệ. Tất cả cú ảnh hưởng phần nào đến tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng vay và cho vay của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh, điều đú đó ảnh hưởng khụng nhỏ đến hoạt động kinh doanh của ngõn hàng.
+ Bờn cạnh đú, đặc thự của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh cú đối tượng phục vụ là nụng dõn chiếm tỷ lệ đỏng kể, mà trong mấy năm gần đõy hoạt động sản xuất nụng nghiệp của cỏc hộ nụng dõn bị ảnh hưởng nhiều bởi mất mựa do thiờn tai, dịch bệnh.
Những con số phản ỏnh nợ xấu của ngõn hàng như vậy là một vấn đề đỏng quan tõm, măc dự ngõn hàng đó đưa ra nhiều biện phỏp nhằm ngăn chặn nợ cú khả năng mất vốn nhưng chưa thực sự hiệu quả, nợ xấu vẫn cũn tiềm ẩn khỏ cao. Nguy cơ rủi ro lớn chớnh thế đũi hỏi ngõn hàng phải tăng cường cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng.
4.1.5. Thực trạng việc trớch lập dự phũng rủi ro tại Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh huyện Tiờn Du Bắc Ninh
Từ năm 2010, Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh thực hiện phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro theo quyết định 493/2010/QĐ-NHNN và quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR, từ đú việc phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro cú nhiều thay đổi với cỏc tiờu chớ phõn loại nợ chặt chẽ hơn, phản ỏnh chớnh xỏc hơn chất lượng cỏc khoản vay. Trờn cơ sở đú đỏnh giỏ chi tiết từng khoản vay và đưa ra mức trớch dự phũng rủi ro cho từng nhúm nợ.
Tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng rủi ro của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh được thể hiện qua Bảng 4.14: Tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng rủi ro của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Bảng 4.14 : Tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng rủi ro của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh
CHỈ TIấU 2013 2014 2015 Dƣ nợ Tiền trớch lập Dƣ nợ Tiền trớch lập Dƣ nợ Tiền trớch lập 1. Tổng dƣ nợ (tổng vốn đó sử dụng) 922.493 1.092.008 1.126.243 2. Dự phũng cụ thể 922.493 17.465 1.092.008 23.951 1.126.243 13.593 + Nhúm 1 ( Nợ đủ tiờu chuẩn) (0%) 737.173 1.014.915 745.120 + Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) (5%) 169.533 5.933 27.698 1.385 309.090 1.715 + Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) (20%) 4.844 925 18.710 76 16.877 401 + Nhúm 4 ( Nợ nghi ngờ) (50%) 377 40 8.560 365 33.133 7.357 + Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) (100%) 10.566 10.567 22.125 22.125 22.023 4.120 3. Dự phũng chung 1.384 4.914 6.757 4. Tổng số tiền dự phũng rủi ro phải trớch lập 18.849 28.865 20.350 5. Số tiền quỹ dự phũng rủi
ro hiện cũn 15.665 16.645 19.729 + Dự phũng chung 1.398 5.297 6.114 + Dự phũng cụ thể 14.267 11.348 13.615 6. Số dự phũng rủi ro tớn dụng cũn phải trớch 3.184 12.220 621 + Dự phũng chung -14 -383 643 + Dự phũng cụ thể 3.198 12.603 -22
Dự phũng cụ thể phải được trớch lập cho từng nhúm nợ theo tỷ lệ quy định đối với nhúm 1 là 0%; nhúm 2 là 5%; nhúm 3 là 20%; nhúm 4 là 50% và nhúm 5 là 100%. Số tiền dự phũng cụ thể đối với từng khoản nợ được tớnh như sau: Số tiền dự Số dư nợ gốc Giỏ trị khấu Tỷ lệ trớch phũng cụ thể = của cỏc - trừ của cỏc x lập dự phũng phải trớch khoản nợ tài sản đảm bảo cụ thể
Với tổng số tiền trớch lập qua cỏc năm 2013, 2014, 2015 lần lượt với tổng số tiền trớch lập là 17,465 tỷ đồng, 23,951 tỷ đồng và 13,593 tỷ đồng. Số tiền trớch lập dự phũng cụ thể cú sự thay đổi trong cỏc năm do thay đổi tương ứng với tổng dư nợ hàng năm.
Dự phũng chung của ngõn hàng cũng cú sự gia tăng qua cỏc năm và tỷ lệ trớch lập do Hội đồng Quản trị Agribank quyết định cho từng năm và được ỏp dụng thống nhất cho toàn hệ thống Agribank. Theo đú Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh phải thực hiện trớch lập như sau: Năm 2013 tỷ lệ trớch lập là 0,15% với tổng số tiền trớch lập là 1,384 tỷ đồng. Năm 2014 tỷ lệ trớch lập tăng lờn là 0,45% với tổng số dự phũng chung là 4,914 tỷ đồng, năm 2015 tổng dự phũng chung lờn đến con số 6,757 tỷ đồng bởi tỷ lệ trớch lập năm 2015 cú thay đổi là 0,6%.
Tổng dự phũng rủi ro Ngõn hàng phải trớch lập theo quy định của năm 2013, 2014 và 2015 lần lượt là: 18,849 tỷ đồng, 28,865 tỷ đồng và 20,350 tỷ đồng. Hiện tại số dư quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng của ngõn hàng cũn là: 15,665 tỷ đồng, 16,645 tỷ đồng và 19,729 tỷ đồng tương ứng của cỏc năm 2013, 2014, 2015. Như vậy số dự phũng rủi ro tớn dụng Ngõn hàng chưa thực hiện hạch toỏn đầy đủ với con số tương ứng của từng năm 2013, 2014, 2015 là 3,184 tỷ đồng, 12,220 tỷ đồng, 0,621 tỷ đồng. Điều đú cho thấy với quỹ dự phũng rủi ro như vậy chưa thể đảm bảo bự đắp tổn thất tớn dụng bằng quỹ rủi ro tớn dụng và cũn phải nỗ lực nhiều trong việc nõng cao chất lượng tớn dụng và trớch lập đủ dự phũng rủi ro, nõng cao cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng.
4.2. ĐÁNH GIÁ VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN TIấN DU BẮC NINH
4.2.1. Kết quả đạt được
tõm thớch đỏng đến rủi ro tớn dụng như là một nguyờn nhõn cơ bản gõy ra phỏ sản ngõn hàng. Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh ý thức được như thế, đó và đang xõy dựng “văn hoỏ tớn dụng” lành mạnh với chương trỡnh quản trị rủi ro tớn dụng hướng theo chuẩn mực quốc tế. Quan điểm mở rộng tớn dụng đi đụi với việc nõng cao chất lượng tớn dụng của Ngõn hàng luõn được quỏn triệt. Do đú cú thể thấy trong những năm vừa qua, hoạt động quản trị rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng đạt một số kết quả đỏng kể sau:
- Chuẩn húa hệ thống xếp hạng khỏch hàng: Hệ thống xếp hạng tớn dụng đang ngày càng trở nờn quan trọng trong việc quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam. Với một số lượng lớn cỏc khỏch hàng vay vốn thỡ xếp hạng khỏch hàng là một cụng cụ phục vụ đắc lực trong quản trị rủi ro tớn dụng.
Về vấn đề này, tỏc giả đó phỏng vấn Bà Nguyễn Ngọc Bớch Phú phũng KHKD Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Hộp 1: Trả lời phỏng vấn của Bà Nguyễn Ngọc Bớch về những kết quả đạt được trong cụng tỏc xếp hạng khỏch hàng.
Hệ thống xếp hạng khỏch hàng đó từng bước được hoàn thiện, kết quả chẩm điểm, xếp hạng khỏch hàng đó thể hiện tương đối chớnh xỏc so với tỡnh hỡnh thực tế hoạt động kinh doanh của khỏch hàng, đồng thời logic với khả năng trả nợ thực tế của khỏch hàng.
Kết quả chẩm điểm, xếp hạng khỏch hàng được dựng làm cơ sở cho việc thực hiện chớnh sỏch khỏch hàng, đồng thời là căn cứ để phõn loại nợ theo Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR đỏp ứng được cỏc yờu cầu của phõn loại nợ theo Điều 7 quyết định 493 và yờu cầu của cụng tỏc quản trị rủi ro, dần phự hợp với thụng lệ quốc tế. Việc thực hiện thành cụng việc xếp hạng tớn dụng và phõn loại nợ theo Điều 7 quyết định 493 đối với khỏch hàng là doanh nghiệp, hộ gia đỡnh/cỏ nhõn cú dư nợ trờn 500 triệu là bằng chứng khẳng định Agribank núi chung và Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh núi riờng đó tiếp cận với phương thức hoạt động ngõn hàng hiện đại, dần xúa bỏ quan niệm và cỏch đỏnh giỏ khỏch hàng một cỏch phiến diện và cảm tớnh như trước đõy.
í thức trỏch nhiệm của chi nhỏnh trong chấm điểm, xếp hạng khỏch hàng từng bước được nõng lờn rừ rệt.
Từ những lợi ớch đem lại như trờn, hệ thống XHTD đó gúp phần nõng cao năng lực cạnh tranh của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
- Thẩm định cho vay thực hiện đỳng quy trỡnh: Nhằm hạn chế rủi ro tớn
dụng ngay từ đầu, chi nhỏnh đó xem việc thực hiện quy trỡnh thẩm định cho vay là khõu quan trọng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất việc phỏt sinh rủi ro do chủ quan. Xuất phỏt từ quỏ trỡnh trờn, Agribank chi nhỏnh huyện Tiờn Du đó đỏnh giỏ kịp thời, đầy đủ, chớnh xỏc cụng tỏc tớn dụng tại ngõn hàng để chủ động quản trị rủi ro, bố trớ lại cỏn bộ tớn dụng. Chất lượng thẩm định hồ sơ cho vay được thể hiện trong Bảng 4.15: Chất lượng thẩm định hồ sơ vay vốn
Bảng 4.15: Chất lƣợng thẩm định hồ sơ vay vốn
Khoản mục
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Số khỏch hàng Dƣ nợ (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Số khỏch hàng Dƣ nợ (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Số khỏch hàng Dƣ nợ (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Số hồ sơ đó cho vay 348 87.000 100 387 96,750 100 485 121,250 100 Số hồ sơ vay vốn trong hạn 310 75.340 89.08 362 88.526 93.5 452 114.581 93.20 Số hồ sơ vay vốn quỏ hạn 38 11.660 10.92 25 8.224 6.5 33 6.669 6.80 Nguồn: Phũng Kế hoạch kinh doanh - Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh
- Việc kiểm tra, giỏm sỏt cơ bản được thực hiện thường xuyờn
Về vấn đề này, tỏc giả đó phỏng vấn Bà Nguyễn Thị Thu Nga Phú Giỏm đốc Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Hộp 2: Trả lời phỏng vấn của Bà Nguyễn Thị Thu Nga về những kết quả đạt được trong cụng tỏc kiểm tra, giỏm sỏt.
- Việc kiểm tra giỏm sỏt của chi nhỏnh đó được thực hiện theo định kỳ.
- Định kỳ hàng thỏng phũng hoạch kinh doanh đều lập kế hoạch chọn mẫu để kiểm tra hồ sơ vay vốn của khỏch hàng hiện vẫn đang cũn dư nợ tại chi nhỏnh. - Việc kiểm tra, giỏm sỏt thường xuyờn đó giỳp chi nhỏnh phỏt hiện và hạn chế được những rủi ro trong hoạt động tớn dụng. Ngoài ra việc kiểm tra, giỏm sỏt thường xuyờn cũn giỳp ban lónh đạo chi nhỏnh nắm bắt được tỡnh hỡnh cho vay của toàn chi nhỏnh và từ đú đưa ra cỏc mục tiờu cụ thể phự hợp với tỡnh hỡnh hoạt động của chi nhỏnh.
- Thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu được thực hiện khỏ tốt
Về vấn đề này, tỏc giả đó phỏng vấn Bà Nguyễn Thị Hiờn Trưởng phũng KHKD-Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Hộp 3: Trả lời phỏng vấn của Bà Nguyễn Thị Hiờn về kết quả thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu.
Trong những năm qua chi nhỏnh đó rất nỗ lực trong việc thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu. Kết quả thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu đều được thực hiện theo đỳng kế hoạch của chi nhỏnh đề ra, tỉ lệ nợ quỏ hạn, nợ xấu luụn ở mức kiểm soỏt được.
Việc xử lý nợ quỏ hạn, nợ xấu được Ban lónh đạo đặc biệt chỳ trọng. Định