kinh doanh của ngõn hàng.
+ Bờn cạnh đú, đặc thự của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh cú đối tượng phục vụ là nụng dõn chiếm tỷ lệ đỏng kể, mà trong mấy năm gần đõy hoạt động sản xuất nụng nghiệp của cỏc hộ nụng dõn bị ảnh hưởng nhiều bởi mất mựa do thiờn tai, dịch bệnh.
Những con số phản ỏnh nợ xấu của ngõn hàng như vậy là một vấn đề đỏng quan tõm, măc dự ngõn hàng đó đưa ra nhiều biện phỏp nhằm ngăn chặn nợ cú khả năng mất vốn nhưng chưa thực sự hiệu quả, nợ xấu vẫn cũn tiềm ẩn khỏ cao. Nguy cơ rủi ro lớn chớnh thế đũi hỏi ngõn hàng phải tăng cường cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng.
4.1.5. Thực trạng việc trớch lập dự phũng rủi ro tại Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh huyện Tiờn Du Bắc Ninh
Từ năm 2010, Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh thực hiện phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro theo quyết định 493/2010/QĐ-NHNN và quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR, từ đú việc phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro cú nhiều thay đổi với cỏc tiờu chớ phõn loại nợ chặt chẽ hơn, phản ỏnh chớnh xỏc hơn chất lượng cỏc khoản vay. Trờn cơ sở đú đỏnh giỏ chi tiết từng khoản vay và đưa ra mức trớch dự phũng rủi ro cho từng nhúm nợ.
Tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng rủi ro của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh được thể hiện qua Bảng 4.14: Tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng rủi ro của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Bảng 4.14 : Tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng rủi ro của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh
CHỈ TIấU 2013 2014 2015 Dƣ nợ Tiền trớch lập Dƣ nợ Tiền trớch lập Dƣ nợ Tiền trớch lập 1. Tổng dƣ nợ (tổng vốn đó sử dụng) 922.493 1.092.008 1.126.243 2. Dự phũng cụ thể 922.493 17.465 1.092.008 23.951 1.126.243 13.593 + Nhúm 1 ( Nợ đủ tiờu chuẩn) (0%) 737.173 1.014.915 745.120 + Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) (5%) 169.533 5.933 27.698 1.385 309.090 1.715 + Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) (20%) 4.844 925 18.710 76 16.877 401 + Nhúm 4 ( Nợ nghi ngờ) (50%) 377 40 8.560 365 33.133 7.357 + Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) (100%) 10.566 10.567 22.125 22.125 22.023 4.120 3. Dự phũng chung 1.384 4.914 6.757 4. Tổng số tiền dự phũng rủi ro phải trớch lập 18.849 28.865 20.350 5. Số tiền quỹ dự phũng rủi
ro hiện cũn 15.665 16.645 19.729 + Dự phũng chung 1.398 5.297 6.114 + Dự phũng cụ thể 14.267 11.348 13.615 6. Số dự phũng rủi ro tớn dụng cũn phải trớch 3.184 12.220 621 + Dự phũng chung -14 -383 643 + Dự phũng cụ thể 3.198 12.603 -22
Dự phũng cụ thể phải được trớch lập cho từng nhúm nợ theo tỷ lệ quy định đối với nhúm 1 là 0%; nhúm 2 là 5%; nhúm 3 là 20%; nhúm 4 là 50% và nhúm 5 là 100%. Số tiền dự phũng cụ thể đối với từng khoản nợ được tớnh như sau: Số tiền dự Số dư nợ gốc Giỏ trị khấu Tỷ lệ trớch phũng cụ thể = của cỏc - trừ của cỏc x lập dự phũng phải trớch khoản nợ tài sản đảm bảo cụ thể
Với tổng số tiền trớch lập qua cỏc năm 2013, 2014, 2015 lần lượt với tổng số tiền trớch lập là 17,465 tỷ đồng, 23,951 tỷ đồng và 13,593 tỷ đồng. Số tiền trớch lập dự phũng cụ thể cú sự thay đổi trong cỏc năm do thay đổi tương ứng với tổng dư nợ hàng năm.
Dự phũng chung của ngõn hàng cũng cú sự gia tăng qua cỏc năm và tỷ lệ trớch lập do Hội đồng Quản trị Agribank quyết định cho từng năm và được ỏp dụng thống nhất cho toàn hệ thống Agribank. Theo đú Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh phải thực hiện trớch lập như sau: Năm 2013 tỷ lệ trớch lập là 0,15% với tổng số tiền trớch lập là 1,384 tỷ đồng. Năm 2014 tỷ lệ trớch lập tăng lờn là 0,45% với tổng số dự phũng chung là 4,914 tỷ đồng, năm 2015 tổng dự phũng chung lờn đến con số 6,757 tỷ đồng bởi tỷ lệ trớch lập năm 2015 cú thay đổi là 0,6%.
Tổng dự phũng rủi ro Ngõn hàng phải trớch lập theo quy định của năm 2013, 2014 và 2015 lần lượt là: 18,849 tỷ đồng, 28,865 tỷ đồng và 20,350 tỷ đồng. Hiện tại số dư quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng của ngõn hàng cũn là: 15,665 tỷ đồng, 16,645 tỷ đồng và 19,729 tỷ đồng tương ứng của cỏc năm 2013, 2014, 2015. Như vậy số dự phũng rủi ro tớn dụng Ngõn hàng chưa thực hiện hạch toỏn đầy đủ với con số tương ứng của từng năm 2013, 2014, 2015 là 3,184 tỷ đồng, 12,220 tỷ đồng, 0,621 tỷ đồng. Điều đú cho thấy với quỹ dự phũng rủi ro như vậy chưa thể đảm bảo bự đắp tổn thất tớn dụng bằng quỹ rủi ro tớn dụng và cũn phải nỗ lực nhiều trong việc nõng cao chất lượng tớn dụng và trớch lập đủ dự phũng rủi ro, nõng cao cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng.
4.2. ĐÁNH GIÁ VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN TIấN DU BẮC NINH
4.2.1. Kết quả đạt được
tõm thớch đỏng đến rủi ro tớn dụng như là một nguyờn nhõn cơ bản gõy ra phỏ sản ngõn hàng. Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh ý thức được như thế, đó và đang xõy dựng “văn hoỏ tớn dụng” lành mạnh với chương trỡnh quản trị rủi ro tớn dụng hướng theo chuẩn mực quốc tế. Quan điểm mở rộng tớn dụng đi đụi với việc nõng cao chất lượng tớn dụng của Ngõn hàng luõn được quỏn triệt. Do đú cú thể thấy trong những năm vừa qua, hoạt động quản trị rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng đạt một số kết quả đỏng kể sau:
- Chuẩn húa hệ thống xếp hạng khỏch hàng: Hệ thống xếp hạng tớn dụng đang ngày càng trở nờn quan trọng trong việc quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam. Với một số lượng lớn cỏc khỏch hàng vay vốn thỡ xếp hạng khỏch hàng là một cụng cụ phục vụ đắc lực trong quản trị rủi ro tớn dụng.
Về vấn đề này, tỏc giả đó phỏng vấn Bà Nguyễn Ngọc Bớch Phú phũng KHKD Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Hộp 1: Trả lời phỏng vấn của Bà Nguyễn Ngọc Bớch về những kết quả đạt được trong cụng tỏc xếp hạng khỏch hàng.
Hệ thống xếp hạng khỏch hàng đó từng bước được hoàn thiện, kết quả chẩm điểm, xếp hạng khỏch hàng đó thể hiện tương đối chớnh xỏc so với tỡnh hỡnh thực tế hoạt động kinh doanh của khỏch hàng, đồng thời logic với khả năng trả nợ thực tế của khỏch hàng.
Kết quả chẩm điểm, xếp hạng khỏch hàng được dựng làm cơ sở cho việc thực hiện chớnh sỏch khỏch hàng, đồng thời là căn cứ để phõn loại nợ theo Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR đỏp ứng được cỏc yờu cầu của phõn loại nợ theo Điều 7 quyết định 493 và yờu cầu của cụng tỏc quản trị rủi ro, dần phự hợp với thụng lệ quốc tế. Việc thực hiện thành cụng việc xếp hạng tớn dụng và phõn loại nợ theo Điều 7 quyết định 493 đối với khỏch hàng là doanh nghiệp, hộ gia đỡnh/cỏ nhõn cú dư nợ trờn 500 triệu là bằng chứng khẳng định Agribank núi chung và Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh núi riờng đó tiếp cận với phương thức hoạt động ngõn hàng hiện đại, dần xúa bỏ quan niệm và cỏch đỏnh giỏ khỏch hàng một cỏch phiến diện và cảm tớnh như trước đõy.
í thức trỏch nhiệm của chi nhỏnh trong chấm điểm, xếp hạng khỏch hàng từng bước được nõng lờn rừ rệt.
Từ những lợi ớch đem lại như trờn, hệ thống XHTD đó gúp phần nõng cao năng lực cạnh tranh của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
- Thẩm định cho vay thực hiện đỳng quy trỡnh: Nhằm hạn chế rủi ro tớn
dụng ngay từ đầu, chi nhỏnh đó xem việc thực hiện quy trỡnh thẩm định cho vay là khõu quan trọng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất việc phỏt sinh rủi ro do chủ quan. Xuất phỏt từ quỏ trỡnh trờn, Agribank chi nhỏnh huyện Tiờn Du đó đỏnh giỏ kịp thời, đầy đủ, chớnh xỏc cụng tỏc tớn dụng tại ngõn hàng để chủ động quản trị rủi ro, bố trớ lại cỏn bộ tớn dụng. Chất lượng thẩm định hồ sơ cho vay được thể hiện trong Bảng 4.15: Chất lượng thẩm định hồ sơ vay vốn
Bảng 4.15: Chất lƣợng thẩm định hồ sơ vay vốn
Khoản mục
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Số khỏch hàng Dƣ nợ (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Số khỏch hàng Dƣ nợ (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Số khỏch hàng Dƣ nợ (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Số hồ sơ đó cho vay 348 87.000 100 387 96,750 100 485 121,250 100 Số hồ sơ vay vốn trong hạn 310 75.340 89.08 362 88.526 93.5 452 114.581 93.20 Số hồ sơ vay vốn quỏ hạn 38 11.660 10.92 25 8.224 6.5 33 6.669 6.80 Nguồn: Phũng Kế hoạch kinh doanh - Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh
- Việc kiểm tra, giỏm sỏt cơ bản được thực hiện thường xuyờn
Về vấn đề này, tỏc giả đó phỏng vấn Bà Nguyễn Thị Thu Nga Phú Giỏm đốc Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Hộp 2: Trả lời phỏng vấn của Bà Nguyễn Thị Thu Nga về những kết quả đạt được trong cụng tỏc kiểm tra, giỏm sỏt.
- Việc kiểm tra giỏm sỏt của chi nhỏnh đó được thực hiện theo định kỳ.
- Định kỳ hàng thỏng phũng hoạch kinh doanh đều lập kế hoạch chọn mẫu để kiểm tra hồ sơ vay vốn của khỏch hàng hiện vẫn đang cũn dư nợ tại chi nhỏnh. - Việc kiểm tra, giỏm sỏt thường xuyờn đó giỳp chi nhỏnh phỏt hiện và hạn chế được những rủi ro trong hoạt động tớn dụng. Ngoài ra việc kiểm tra, giỏm sỏt thường xuyờn cũn giỳp ban lónh đạo chi nhỏnh nắm bắt được tỡnh hỡnh cho vay của toàn chi nhỏnh và từ đú đưa ra cỏc mục tiờu cụ thể phự hợp với tỡnh hỡnh hoạt động của chi nhỏnh.
- Thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu được thực hiện khỏ tốt
Về vấn đề này, tỏc giả đó phỏng vấn Bà Nguyễn Thị Hiờn Trưởng phũng KHKD-Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Hộp 3: Trả lời phỏng vấn của Bà Nguyễn Thị Hiờn về kết quả thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu.
Trong những năm qua chi nhỏnh đó rất nỗ lực trong việc thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu. Kết quả thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu đều được thực hiện theo đỳng kế hoạch của chi nhỏnh đề ra, tỉ lệ nợ quỏ hạn, nợ xấu luụn ở mức kiểm soỏt được.
Việc xử lý nợ quỏ hạn, nợ xấu được Ban lónh đạo đặc biệt chỳ trọng. Định kỳ, từng cỏn bộ tớn dụng phải bỏo cỏo tỡnh hỡnh cụ thể và kế hoach thu hồi nợ của từng khoản nợ quỏ hạn, nợ xấu lờn Ban giỏm đốc để Ban giỏm đốc nắm bắt kịp thời, phối hợp cựng cỏc phũng, cỏn bộ liờn quan xử lý.
Nguồn: Tỏc giả tự thu thập, (2016)
- Trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng theo đỳng tỷ lệ quy định.
Với mục tiờu nõng cao tớnh an toàn trong hoạt động ngõn hàng núi chung và hoạt động tớn dụng của ngõn hàng núi riờng. Trong thời gian qua, Chi nhỏnh đó thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro từ rủi ro từ nguồn lợi nhuận hàng năm. Số trớch lập quỹ dự phũng rủi ro liờn tục tăng qua cỏc năm, tăng tớnh an toàn trong hoạt động của ngõn hàng. Trong những năm qua nhằm làm sạch bảng cõn đối tài sản, Chi nhỏnh đó chủ động sử dụng quỹ dự phũng rủi ro của mỡnh để xử lý nợ, Chi nhỏnh đó chủ động sử dụng quỹ dự phũng rủi ro của mỡnh để xử lý rủi ro chuyển hạch toỏn ngoại bảng đối với cỏc khoản nợ đỳng đối tượng, đủ điều kiện theo quy định của Nhà nước. Tớnh đến thời điểm 31/12/2015, Chi nhỏnh đó sử dụng 1.2 tỷ đồng để xử lý rủi ro tớn dụng.
4.2.2. Những hạn chế
Thứ nhất, nguồn thụng tin sử dụng trong cụng tỏc xếp hạng tớn dụng chưa đầy đủ.
Để trả lời cho cõu hỏi về việc xếp hạng tớn dụng khỏch hàng, tỏc giả đặt ra cõu hỏi Quy trỡnh xếp hạng khỏch hàng của Ngõn hàng ụng hiện nay đó hoàn chỉnh và đỏp ứng được yờu cầu chưa?
Về vấn đề này, tỏc giả đó phỏng vấn ễng Ngụ Đắc Khỏnh Phú Giỏm đốc Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Hộp 4: Trả lời phỏng vấn của ễng Ngụ Đắc Khỏnh về nguồn thụng tin sử dụng trong xếp hạng tớn dụng
- Thụng tin tớn dụng của Agribank chủ yếu là từ Trung tõm Thụng tin Tớn dụng (CIC) của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam. Tuy nhiờn, ễng Khỏnh cũng cho rằng, thụng tin hệ thống cung cấp của CIC chỉ cung cấp dữ liệu về dư nợ tớn dụng và phõn loại cỏc khoản nợ vay của cỏc khỏch hàng tại tổ chức tớn dụng, khụng cú thụng tin phi tài chớnh. Thụng tin khỏch hàng đó khụng được cập nhật kịp thời của CIC. Đối với khỏch hàng những người chưa cú quan hệ tớn dụng với tổ chức tớn dụng, CIC đó khụng cú bất kỳ thụng tin về khỏch hàng.
- Nguồn thụng tin sử dụng đối với khỏch hàng là cỏ nhõn rất khú đỏnh giỏ trong giai đoạn hiện nay, khi cỏc thụng tin tài chớnh về cỏc khỏch hàng này chưa minh bạch. Khỏch hàng khú chứng minh cỏc nguồn thu nhập cú thể dựng làm nguồn trả nợ, gõy khú khăn cho cụng tỏc đỏnh giỏ xếp loại khỏch hàng.
Nguồn: Tỏc giả tự thu thập, (2016)
Thứ hai, chất lượng thẩm định chưa đỏp ứng được đầy đủ cỏc yờu cầu của chi nhỏnh
Cú thể núi tỷ lệ nợ xấu, nợ quỏ hạn gia tăng trong thời gian qua tại Ngõn hàng cú liờn quan đến nhiều vấn đề, đặc biệt là chất lượng thẩm định, hiệu quả hoạt động kiểm tra, giỏm sỏt cũn yếu, nguy cơ rủi ro tớn dụng càng cao. Khõu thẩm định là khõu rất quan trọng, là khõu tiờn quyết trong quỏ trỡnh tớn dụng.
Để thực hiện thẩm định cho vay cú hiệu quả, tỏc giả cũng cú cuộc phỏng vấn đối với Bà Đoàn Thị Chỡ - Giỏm đốc Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Hộp 5: Trả lời phỏng vấn của Bà Đoàn Thị Chỡ về chất lượng thẩm định hồ sơ cho vay
- Quy trỡnh thẩm định chưa được chặt chẽ, khỏch quan, những thụng tin cần thiết làm cơ sở cho việc thẩm định đều ro một cỏn bộ tớn dụng làm
- Do đặc thự của địa bàn huyện Tiờn Du nơi đặt trụ sở giao dịch của chi nhỏnh cú rất nhiều Ngõn hàng thương mại cạnh tranh, vỡ vậy đũi hỏi thời gian để thẩm định cho vay đối với khỏch phải được rỳt ngắn. Chớnh vỡ vậy chất lượng thẩm định khỏch hàng vay vốn cũng bị ảnh hưởng.
Thứ ba, việc kiểm tra giỏm sỏt khoản vay chưa thường xuyờn, kịp thời
Trong quản lý hoạt động tớn dụng cũng như quản lý rủi ro tớn dụng, kiểm tra, kiểm soỏt đúng vai trũ rất quan trọng.
Về vấn đề này, tỏc giả đó phỏng vấn ễng Nguyễn Hữu Bằng- Cỏn bộ Phũng KHKD- Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Hộp 6: Trả lời phỏng vấn của ễng Nguyễn Hữu Bằng về việc kiểm tra giỏm sỏt khoản vay
- Hiệu quả hoạt động kiểm tra, giỏm sỏt khoản vay chưa đỏp ứng yờu cầu quản trị rủi ro tớn dụng. Điều này xuất phỏt từ ý thức của cỏn bộ tớn dụng, cỏn bộ tớn dụng chưa thực sự coi trọng hoạt động kiểm tra, giỏm sỏt sau khi cho vay, một mặt cũng do phải giải quyết nhiều cụng việc nờn tỡnh trạng quỏ tải tớn dụng đang là vấn đề bức xỳc. Vỡ thế, cỏn bộ tớn dụng sẽ khụng đủ thời gian để kiểm tra, giỏm sỏt từng khoản vay nếu cú thỡ chỉ thực hiện khõu này chủ yếu mang tớnh hỡnh thức, khụng tuõn thủ theo đỳng nguyờn tắc của cụng việc như: chưa chủ