Bảng 3 .1 Kết quả huy động vốn giai đoạn 2013-2015
Bảng 3.3Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2015
ĐVT: Triệu đồng; % CHỈ TIấU 2013 2014 2015 Tốc độ tăng (%) Giỏ trị (Tr.đồng) Cơ cấu Giỏ trị (Tr.đồng) Cơ cấu Giỏ trị (Tr.đồng) Cơ cấu /2013 2014 2015 /2014 1. DOANH THU 148.600 100 192.800 100 232.200 100 29,74 20,44 + Thu từ hoạt động tớn dụng 122.595 82,5 155.879 80,8 174.150 75,0 27,15 11,72 + Thu từ dịch vụ thanh toỏn và ngõn quỹ 18.724 12,6 27.088 14,1 44.118 19,0 44,68 62,87 + Thu khỏc 7.281 4,9 9.833 5,1 13.932 6,0 35,04 41,69 2. CHI PHÍ 139.300 100 178.300 100 218.250 100 28,00 22,41 + Chi từ hoạt động tớn dụng 111.579 80,1 135.151 75,8 152.775 70,0 21,13 13,04 + Chi từ dịch vụ thanh toỏn và ngõn quỹ 18.666 13,4 31.381 17,6 46.924 21,5 68,12 49,53 + Chi khỏc 9.055 6,5 11.768 6,6 18.551 8,5 29,97 57,64 3. LỢI NHUẬN 9.300 14.500 13.950 55,91 -3,79
Ba năm qua, kết quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng tương đối khả quan. Tuy nhiờn, kết quả cú sự biến động và khụng theo một chiều hướng nhất định. Cỏc khoản mục: thu nhập, chi phớ, lợi nhuận đều tăng trưởng khụng ổn định, cú lỳc tăng, lỳc giảm. Ta thấy ở từng năm, thu nhập từ hoạt động tớn dụng luụn đạt tỷ lệ cao (khoảng 80%) so với tổng thu nhập. Thế nhưng chi phớ cho hoạt động tớn dụng cũng chiếm tỷ lệ khỏ cao (năm 2013 là 80,1%, năm 2014 là 75,8% và 2015 là 70%) trong tổng chi phớ.
Vỡ thế để tăng thu nhập cho ngõn hàng thỡ cụng tỏc tớn dụng phải được thực hiện một cỏch cú hiệu quả nhất nhằm đảm bảo tăng cả số lượng lẫn chất lượng; đồng thời để cú vốn đầu tư, ngõn hàng cần tăng cường khai thỏc triệt để cỏc thế mạnh về nguồn nhõn lực, tài sản, mạng lưới hoạt động thụng qua đú thu hỳt lượng tiền gửi ngõn hàng ngày càng nhiều hơn.
Đõy là một trong những nhiệm vụ khú khăn mà ngõn hàng phải thực hiện để ổn định lợi nhuận hàng năm.
Nhỡn chung qua ba năm, lợi nhuận của ngõn hàng cú sự biến động nhưng với sự chỉ đạo chặt chẽ của Ban giỏm đốc và sự nỗ lực khụng ngừng của tập thể cỏn bộ nhõn viờn Agribank chi nhỏnh huyện Tiờn Du đó giỳp ngõn hàng vượt qua những khú khăn, thử thỏch do cuộc khủng hoảng kinh tế mang đến, đồng thời hoàn thành xuất sắc cỏc chỉ tiờu cơ bản do Agribank chi nhỏnh tỉnh Bắc Ninh giao.
3.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIấN CỨU 3.2.1. Phƣơng phỏp thu thập số liệu
3.2.1.1. Thu thập số liệu thứ cấp
- Số liệu thứ cấp chủ yếu được thu thập bằng phương phỏp tổng hợp tài liệu.
- Cỏc số liệu cần thiết và nguồn số liệu thu thập:
+ Agribank: Cỏc bỏo cỏo tổng kết hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh và phương hướng hoạt động qua cỏc năm, hồ sơ vay vốn của cỏc doanh nghiệp trờn địa bàn huyện của Agribank chi nhỏnh huyện Tiờn Du .
+ Thư viện, Website: Cỏc kết quả đó được cụng bố trong cỏc nghiờn cứu, bỏo cỏo, Nghị quyết, tạp chớ, cỏc bỏo cỏo, nghiờn cứu cú liờn quan, vv.
3.2.1.2. Thu thập thụng tin sơ cấp
Trong nghiờn cứu này tỏc giả sử dụng phương phỏp phỏng vấn chuyờn gia với cỏc cõu hỏi mở. Phương phỏp phỏng vấn trực tiếp giỳp tỏc giả trực tiếp tiếp
cận với cỏc đối tượng được phỏng vấn để thu thập cỏc thụng tin, cỏc nhận định thực tế về cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng tại Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh nhằm đưa ra cỏc kết luận chớnh xỏc, thực chất về cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng tại Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh.
Vỡ vậy, tỏc giả đó lựa chọn thành phần tham gia cho cuộc phỏng vấn là cỏc lónh đạo và cỏc nhõn viờn tớn dụng tại Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh bởi vỡ đối tượng này là người thực hiện cỏc quy trỡnh nghiệp vụ họ biết đặc điểm của khỏch hàng để xỏc định cụ thể nơi mà cỏc rủi ro tớn dụng cú thể xảy ra.
Bảng 3.4: Đối tƣợng phỏng vấn
Tờn của nhúm Số ngƣời đƣợc phỏng vấn
Lónh đạo Agribank huyện Tiờn Du 03
Cỏn bộ tớn dụng Agribank huyện Tiờn Du 09
Nghiờn cứu này sử dụng phương phỏp định tớnh nờn cỏc thụng tin thu được từ cỏc đối tượng phỏng vấn là rất đa dạng. Tuy nhiờn để đảm bảo mục tiờu của nghiờn cứu, khi phỏng vấn sẽ sử dụng hệ thống cõu hỏi mở. Nội dung cỏc cõu hỏi tập trung đến cỏc nhõn tố trong cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng như mụ hỡnh nghiờn cứu đó đề xuất ở trờn.
Thời gian: Bắt đầu từ ngày 15/12/2015 đến 15/3/2016, với nội dung cuộc phỏng vấn (xem phu ̣ lu ̣c).
3.2.2. Phƣơng phỏp phõn tớch
3.2.2.1. Phương phỏp thống kờ mụ tả
Sau khi thu thập số liệu, tiến hành phõn tổ thống kờ và tổng hợp thống kờ, tớnh toỏn cỏc loại số tuyệt đối, tương đối, số bỡnh quõn, cỏc chỉ số. Sử dụng cỏc chỉ tiờu số tuyệt đối, số tương đối, số bỡnh quõn để so sỏnh và phõn tớch làm rừ mối quan hệ của cỏc hoạt động… Từ đú, đỏnh giỏ được mức độ ảnh hưởng của cỏc nhõn tố đến tỡnh hỡnh cho vay doanh nghiệp trờn địa bàn huyện Tiờn Du.
3.2.2.2. Phương phỏp thống kờ so sỏnh
So sỏnh trong phõn tớch là đối chiếu cỏc chỉ tiờu, cỏc hiện tượng kinh tế đó được lượng húa cú cựng một nội dung, cú tớnh chất tương tự để xỏc định xu hướng biến động của cỏc chỉ tiờu (cụ thể so sỏnh cỏc chỉ tiờu, số liệu của năm sau
so với năm trước, kỳ sau so với kỳ trước…), từ đú giỳp ta tổng hợp được những cỏi chung, tỏch ra được những nột riờng của chỉ tiờu được so sỏnh. Trờn cơ sở đú cú thể đỏnh giỏ được một cỏch khỏch quan thực trạng cũng như nhu cầu của khỏch hàng để từ đú đưa ra cỏch giải quyết, cỏc biện phỏp nhằm đạt được hiệu quả tối ưu.
3.2.2.3. Phương phỏp chuyờn gia
Trong nghiờn cứu đó thu thập những ý kiến nhận xột của cỏc cỏn bộ lónh đạo và cỏc cỏn bộ làm tớn dụng của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh, cỏc cỏn bộ trong Chi nhỏnh đó cho ý kiến về tỡnh hỡnh quản trị rủi ro tớn dụng của Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh để thực hiện luận văn một cỏch khoa học và hoàn thiện nhất.
3.2.3. Chỉ tiờu chủ yếu dựng trong phõn tớch
1) Dư nợ cho vay
Dư nợ cho vay là chỉ tiờu phản ỏnh tại một thời điểm xỏc định nào đú Ngõn hàng hiện cũn cho vay bao nhiờu và đõy cũng là khoản mà Ngõn hàng cần phải thu về.
Dư nợ cho vay cú thể đỏnh giỏ được quy mụ cho vay, dư nợ càng cao thỡ quy mụ cho vay càng lớn. Thụng qua chỉ tiờu dư nợ cú thể biết được dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng bao nhiờu trong tổng dư nợ của Ngõn hàng.
2) Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là tổng số tiền Ngõn hàng thực hiện cho vay với khỏch hàng trong một kỳ, phản ỏnh khỏi quỏt tỡnh hỡnh hoạt động cho vay của Ngõn hàng trong một thời kỳ nhất định.
Chỉ tiờu phản ỏnh sự tăng trưởng về doanh số cho vay phản ỏnh quy mụ cho vay đối với nền kinh tế của Ngõn hàng. Chỉ tiờu này phản ỏnh chớnh xỏc hoạt động cho vay doanh nghiệp qua cỏc năm. Khi so sỏnh chỉ tiờu này qua cỏc thời kỳ ta sẽ thấy được phần nào xu thế của hoạt động cho vay đối với khỏch hàng doanh nghiệp và cho biết doanh số cho vay doanh nghiệp năm nay tăng so với năm trước là bao nhiờu. Khi chỉ tiờu này tăng lờn tức là số tiền NHTM đó cho vay qua cỏc năm đối với doanh nghiệp đó tăng lờn và cũng đồng nghĩa hoạt động cho vay doanh nghiệp đang được mở rộng.
3) Nợ quỏ hạn
Nợ quỏ hạn là số tiền gốc hoặc lói của khoản vay, cỏc khoản phớ , lệ phớ khỏc đó phỏt sinh nhưng chưa được trả sau ngày đến hạn phải trả..
Nợ quỏ hạn là một trong những chỉ tiờu phản ỏnh rủi ro tớn dụng. Tựy theo thời gian quỏ hạn, khoản nợ này sẽ được xỏc định là nợ đủ tiờu chuẩn, nợ cần chỳ ý, nợ dưới tiờu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ cú khả năng mất vốn 4) Tỷ lệ nợ quỏ hạn
Tỷ lệ nợ quỏ hạn là chỉ tiờu đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng cũng như chất lượng tớn dụng tại Ngõn hàng.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn = Nợ quỏ hạn / Tổng dư nợ 5) Tỷ lệ trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng
Trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng đỏnh giỏ khả năng chi trả của ngõn hàng khi rủi ro xảy ra. Mục đớch của việc sử dụng Dự phũng rủi ro là nhằm bự đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngõn hàng xảy ra trong trường hợp khỏch hàng khụng cú khả năng chi trả hoặc do giải thể, phỏ sản, chết, mất tớch. Dự phũng RRTD được tớnh trờn số dư nợ gốc của khỏch hàng bao gồm:
- Dự phũng cụ thể: bảo hiểm rủi ro cụ thể cho từng khoản vay
- Dự phũng chung: bảo hiểm cỏc rủi ro chung khụng xỏc định trong danh mục tớn dụng và toàn bộ dự phũng được tớnh vào chi phớ hoạt động của ngõn hàng. Cỏc chỉ số thể hiện dự phũng rủi ro tớn dụng:
Tỷ lệ dự phũng rủi ro tớn dụng = Dự phũng rủi ro tớn dụng được trớch lập/ Tổng dư nợ cho kỡ bỏo cỏo
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIấN CỨU
4.1. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN TIấN DU BẮC NINH
4.1.1. Thực trạng việc xếp hạng khỏch hàng và thẩm định cho vay
4.1.1.1. Thực trạng việc xếp hạng khỏch hàng
Quy trỡnh chấm điểm, xếp hạng khỏch hàng của Agribank thực hiện theo quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 “V/v Ban hành hướng dẫn
sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khỏch hàng trờn hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ Agribank” được tớch hợp trờn hệ thống thanh toỏn nội bộ và kế toỏn
khỏch hàng của Agribank (IPCAS), thực hiện thống nhất trong toàn hệ thống và ỏp dụng đối với tất cả cỏc Chi nhỏnh, Phũng giao dịch.
Đối với khỏch hàng quan hệ tớn dụng lần đầu, Agribank nơi cho vay thực hiện ngay việc chấm điểm, xếp hạng khỏch hàng và sử dụng kết quả xếp hạng làm một trong cỏc căn cứ quyết định cấp tớn dụng
Đối với với những khỏch hàng đó quan hệ tớn dụng được thực hiện xếp hạng tớn dụng hàng quý vào ngày cuối cựng của thỏng cuối quý riờng quý 4 vào ngày cuối thỏng 11 của năm.
Căn cứ vào cỏc thụng tin thu thập được và cỏc thụng tin do khỏch hàng cung cấp Agribank nơi cho vay sẽ tiến hành chấm điểm khỏch hàng.
Hệ thống xếp hạng khỏch hàng sẽ trợ giỳp Agribank Chi nhỏnh huyện Tiờn Du Bắc Ninh đỏnh giỏ chất lượng của toàn bộ danh mục tớn dụng; xỏc định một cỏch hợp lý, chớnh xỏc tổn thất tớn dụng theo từng dũng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phõn tớch được rủi ro và lợi nhuận của cỏc dũng sản phẩm. Đõy là điều kiện quan trọng để phỏt triển chiến lược marketing nhằm hướng tới cỏc khỏch hàng cú ớt rủi ro hơn để cú thể xõy dựng danh mục tớn dụng cú chất lượng cao.
Việc xếp hạng khỏch hàng được thực hiện theo sơ đồ 4.1: Quy trỡnh xếp hạng khỏch hàng.
Sơ đồ 4.1: Quy trỡnh xếp hạng khỏch hàng
Nguồn: Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Agribank Dựa trờn số điểm đạt được, khỏch hàng được xếp vào một trong 10 nhúm theo thang điểm theo Bảng 4.1: Thang điểm xếp hạng tớn dụng khỏch hàng vay vốn như sau:
QUY TRèNH XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG SỬ DỤNG KẾT QUẢ XẾP HẠNG
(4) Lập dự phũng Rủi ro Tớn dụng:
- Theo qui định của NHNN (Điều 7 QĐ 493)
- Theo chuẩn mực quốc tế IAS 39
(2) Phục vụ Quản lý Tớn dụng:
- Xõy dựng và giỏm sỏt chiến lược tớn dụng.
- Đỏnh giỏ hiệu quả của từng bộ phận (dạng sản phẩm) tớn dụng - Xõy dựng qui trỡnh tớn dụng và chớnh sỏch khỏch hàng. - Lập bỏo cỏo tớn dụng. (3) Phục vụ Quản lý bộ phận: - Ra quyết định tớn dụng. - Kiểm soỏt rủi ro tớn dụng.
- Cơ chế đỏnh giỏ khen thưởng đối với CBTD.
(1) Quản trị điều hành
- Hoàn thiện mụ hỡnh quản lý tớn dụng.
- Xõy dựng,hoàn thiện chức năng, nhiệm vụ của cỏc Ban, phũng - Kiểm tra, kiểm soỏt độc lập.
HỆ THỐNG XHKH Cỏc nhõn tố đƣợc xem xột: - Ngành kinh tế. - Loại hỡnh doanh nghiệp. - Chỉ tiờu tài chớnh (theo quy mụ DN). - Chỉ tiờu phi tài chớnh (Theo hỡnh thức sở hữu) Cở sở xếp hạng: - Hệ thống tiờu chuẩn đỏnh giỏ cho từng ngành kinh tế được xõy dựng thống nhất - Cỏc yếu tố khỏch quan. - Kinh nghiệm và kiến thức của người đỏnh giỏ. ĐÁNH GIÁ XẾP HẠNG BAN ĐẦU CHO QUÁ TRèNH PHấ DUYỆT TÍN DỤNG XEM XẫT ĐÁNH GIÁ VÀ PHấ DUYỆT TÍN DỤNG Khỏch hàng (Danh mục) đƣợc xếp hạng
Xem xột và đỏnh giỏ Hệ thống Xếp hạng Tớn dụng Nội bộ
Cỏc thủ tục để bảo đảm HTXHTD
- Kết quả XHTDNB được thường xuyờn xem xột lại bởi chớnh cỏn bộ đỏnh giỏ để đỏnh giỏ quan hệ với khỏch hàng.
- Kết quả XHTDNB của từng khỏch hàng được thường xuyờn xem xột và đỏnh giỏ lại bởi CBTD độc lập và trưởng phũng Bộ phận tớn dụng.
- Kết quả XHTDNB của từng bộ phận tớn dụngsẽ được xem xột định kỳ bởi Bộ phận kiểm tra độc lập trờn cơ sở chọn mẫu và đỏnh giỏ tổng thể.