ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dự toán Thực hiện Dự toán Thực hiện Dự toán Thực hiện 1. Dòng tiền vào 151.472 350.782 385.861 304.043 334.447 623.052
Bán hàng và cung cấp dịch vụ 134.946 321.762 353.938 297.688 327.457 357.155
Thu khác từ hoạt động kinh doanh 10.498 510 561 6.355 6.990 624
Thanh lý, nhượng bán TSCĐ 150 - - - 15.400 Thu hồi cho vay - 510 561 - - Thu hồi đầu tư góp vốn - 28.000 30.800 - 23.538 Tiền lãi cho vay 153 - - - - Tiền vay dài hạn, ngắn hạn 6.025 - - - 226.335
2. Dòng tiền ra 144.042 352.091 387.300 304.906 335.397 614.998
Phải trả người bán 19.288 169.974 186.971 107.836 118.620 331.587
Trả người lao động 4.766 5.767 6.343 11.309 12.440 14.987
Tiền trả lãi vay 4.911 3.515 3.867 6.810 7.491 7.914
Tiền nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 7 17 19 641 705 920
Phải chi khác 17.331 41.593 45.752 - - 962
Mua sắm, xây dựng TSCĐ - 13.140 14.454 - - 10.593 Tiền chi cho vay - 219 241 - - -
Trả vốn góp cho CSH 1.200 1.320 -
Trả nợ gốc vay 97.740 117.867 129.654 179.511 197.462 248.035
Thặng dƣ/thâm hụt dòng tiền 7.430 -1.309 -1.440 -864 -950 8.054
Số dư đầu kỳ 556 7.163 7.163 5.854 5.854 4.990
Thay đổi tỷ giá quy đổi ngoại tệ -107 - - -
Số dư cuối kỳ 7.879 5.854 6.440 4.990 5.489 13.044
Chênh lệch dự kiến với thực tế 2.025 1.450 -7.555
Hiểu được nội dung các khoản thực thu và thực chi của dòng tiền chỉ là bước đầu của công tác quản lý ngân quỹ và nó giúp cho doanh nghiệp dự toán được các khoản thực thu và thực chi ngân quỹ , từ đó , giúp các nhà quản lý tài chính trong doanh nghiệp dự toán được mức tồn quỹ . Trước khi xác định mức tồn quỹ tối ưu, các nhà quản lý tài chính phải dự toán được nhu cầu tiền trong kỳ tới . Từ đó, kết hợp với mức tồn quỹ tối ưu đã tính được họ sẽ lập kế hoạch quản lý ngân quỹ cho kỳ kinh doanh tiếp theo .
Khi lập kế hoạch vốn bằng tiền công ty đưa ra mức dao động dự kiến của các dòng tiền vào và ra là 10%. Qua bảng 4.5 có thể thấy 2 năm 2013 và 2014, mức dự kiến khá sát với thực tế năm kế hoạch, năm 2013 dự kiến nhiều hơn so với thực tế là 2.025 triệu đồng, năm 2014 chênh lệch là 1.450. Đến năm 2015 tất cả các khoản chi của công ty đều tăng mạnh như tiền trả gốc vay là 248.035 triệu đồng, phải trả người bán là 331.587 triệu đồng. Do đó mức chênh lệch của dự kiến và thực tế của năm 2015 lên tới 7.555 triệu. Công ty cần theo dõi sát sao các khoản vay và thời điểm trả gốc và lãi để có thể lên kế hoạch về vốn bằng tiền hiệu quả hơn từ đó đưa ra quyết định thu chi cho phù hợp, có cần vay thêm hay không? Và vay ở mức bao nhiêu.
4.1.2.3 Các biện pháp huy động vốn kinh doanh của công tyVipaco
Từ việc lên kế hoạch sử dụng vốn trong một kì, công ty xác định nhu cầu vốn kinh doanh của mình thông qua công thức được trình bày ở mục 4.1.3 trong năm. Và từ đó tìm cách huy động vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất và kinh doanh, tránh tình trạng dư đọng vốn gây lãng phí nguồn lực hoặc thiếu vốn trong hoạt động cản trở hoạt động kinh doanh.
Do nhu cầu sử dụng vốn lớn cho hoạt động kinh doanh nên công ty TNHH Đầu tư ứng dụng sản xuất bao bì Việt cũng có nhiều biện pháp huy động vốn nhằm đáp ứng kịp thời và tăng hiệu quả sử dụng vốn một cách tối đa. Trên thực tế thời gian qua TNHH Đầu tư ứng dụng sản xuất bao bì Việt đã huy động vốn từ các nguồn chủ yếu sau: Vốn chủ sở hữu, từ các quĩ xây dựng cơ bản và đi va. Và để huy động một cách tích cực cho hoạt động kinh doanh công ty cũng tiến hành nhiều biện pháp để tạo vốn cho kinh doanh như vay ngân hàng, nợ bạn hàng chủ yếu là nợ ngắn hạn. Bảng 4.4 cho thấy các nguồn chủ yếu được huy động đáp ứng nhu cầu vốn của công ty TNHH Đầu tư ứng dụng sản xuất bao bì Việt trong giai đoạn 2013-2015. Ngoài ra còn có những nguồn khác nhưng chiếm tỉ trọng
nhỏ nên bảng không nhấn mạnh và đi sâu phân tích các nguồn này.
Cùng với quá trình mở rộng hoạt động kinh doanh các khoản phải vay phải trả cũng tăng đều qua các năm và vốn chủ sở hữu hàng năm cũng tăng. Các nguồn huy động cho kinh doanh tương đối đa dạng. Các khoản vay ngắn hạn, phải trả cho người bán (tức là hình thức thanh toán sau trong hoạt động kinh doanh.